С 1 октября 2022 года будет действовать обновленная форма справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам и процентам. ФНС скорректировала бланк, порядок его заполнения, формат передачи в электронном виде.
В числе изменений:
- форма единая для организаций, предпринимателей и физлиц — не ИП. Напомним, пока для последних есть отдельная форма;
- нет поля для адреса организации или ИП;
- вводят новую графу, где нужно указать код налогового органа.
Справку о состоянии расчетов с бюджетом по форме КНД 1160080 организация может получить, направив запрос в налоговый орган по месту учета.
Заявление в электронном формате отправляется по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика после заверения усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя или уполномоченного представителя.
Срок выдачи справки — пять рабочих дней со дня получения заявления.
КонсультантПлюс: бесплатный доступ
Заполните форму и получите доступ к бесплатной демонстрационной версии КонсультантПлюс! В системе вы найдете законодательные документы, последние новости, порядок получения справок с ФНС и других госорганов.
ЗАЯВЛЕНИЕ ПО ФОРМЕ 1150057 НА РЕЗЕРВИРОВАНИЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ЕНС ИП В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ
Источник: m-style.su
Форма КНД 1110021
На странице представлен образец документа «Форма КНД 1110021» с возможностью скачать его в формате xls .
Тип документа: Разное
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 123,0 кб
«Форма КНД 1110021» — это документ, который применяют организации, зарегистрированные в налоговых органах, для учета налогов и взносов, которые они должны уплачивать. Этот документ необходим для налогового и бухгалтерского учета данных организаций и их обособленных подразделений.
Форма КНД 1110021 представляет собой документ, в котором содержатся дополнительные сведения об организации (налогоплательщике). Например, об основных показателях его хозяйственной деятельности, о суммах налогов и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет, и др. Также форма КНД 1111021 может быть использована для контроля за правильностью исчисления и уплаты налогов и взносов. Ее могут заполнять организации и индивидуальные предприниматели, имеющие обособленные подразделения.
Что такое документ «Форма КНД 1110021»
КНД — это единый федеральный информационный ресурс, который содержит в себе сведения о юридических и физических лицах, индивидуальных предпринимателях. Также этот документ является основным источником данных о бизнесе, необходимых для ведения контроля за деятельностью предприятий и организаций. Все налогоплательщики обязаны сдавать налоговые декларации по итогам своей деятельности.
В случае если в течение года налогоплательщик не отчитывался, он обязан сдать в налоговую инспекцию форму КНД (Единый сельскохозяйственный налог) с пометкой «Дубликат». В таком случае налоговая служба будет выдавать форму за период, когда не было данных об уплате налога.
Форма КНД 1110021 состоит из:
- титульного листа;
- раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»;
- раздела 2 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по данным налогоплательщика»;
- раздела 3 «Сведения, связанные с исчислением и уплатой налога».
При заполнении формы документа нужно руководствоваться правилами:
- Если сумма налога равна нулю, то заполняют только раздел 1 «Сумма налога, подлежащую уплате в бюджет». Если же в этом налоговом периоде налог уплачивался, то заполняются только разделы 2 и 3. Раздел 1 «Сумма налога к уплате» заполняется в том случае, если сумма исчисленного налога меньше нуля.
- В разделе 2 отражаются сведения за последний налоговый период, за который ранее был уплачен налог. Раздел 2 заполняют только те налогоплательщики, у которых были уточненные декларации по ЕСХН.
- Раздел 3 служит для отражения сведений за период, в котором было подано заявление о переходе на ЕСХН, либо по которому уплачены авансовые платежи по налогу.
Где используется документ «Форма КНД 1110021»
Для чего составляется документ «Форма КНД 1110021»
- Для заполнения декларации, когда предприниматель ведет учет лично и рассчитывает налоги сам.
- Для составления документа, когда ИП ведет УСН или ЕНВД сам или привлекает наемных работников.
- Для составления в бумажном виде, если отчетность подается в электронном виде.
- Для заполнения документа для тех предпринимателей, которые работают с иностранной компанией и рассчитывают налог с дохода.
- Для заполнения отчета, если предприниматель перечисляет налог на прибыль и УСН.
- Для подачи отчета в налоговую инспекцию или отделение пенсионного фонда.
- Для заполнения в случае, когда у предпринимателя несколько касс.
- Для составления, в случае если ИП сдает декларацию не самостоятельно, а через доверенное лицо.
- Чтобы заполнить отчет и подать его в бумажном или электронном виде, для того, чтобы избежать штрафных санкций.
- При составлении отчетности, которая сдается по итогам налогового периода, например, за год.
- Для того, чтобы составить декларацию, если организация ведет бухучет и составляет отчеты самостоятельно.
- Для составления декларации при составлении бухгалтерского баланса и других бухгалтерских отчетов.
- Для составления отчетности в том случае, если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, например УСН, ОСН и ЕНВД.
- Для составления отчета в случае ведения двух и более видов деятельности.
Документ содержит сведения о юридических лицах, имеющих филиалы, представительства, иные обособленные подразделения, а также сведения о физических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе нотариусов и адвокатов.
Для юридических лиц он служит для подтверждения отсутствия у них филиалов, представительств и иных обособленных подразделений, а также об отсутствии у физических лиц предпринимательской деятельности. Сведения предоставляются территориальными органами ПФР.
Форму могут использовать:
- при регистрации юрлица;
- при создании (ликвидации) филиалов, представительств или иных обособленных подразделений;
- для подтверждения наличия у физического или юридического лица предпринимательской деятельности;
- выписки из Единого государственного реестра юридических лиц.
Форма заполняется отдельно по каждому филиалу, представительству и иному обособленному подразделению.
Мы постараемся вам помочь
Скачать образец документа
Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
Обратите внимание! Приведено лишь начало документа. Полную версию вы можете скачать по соответствующей ссылке.
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.
Вы нашли то что искали?
* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!
Смежные документы
Документы, которые также Вас могут заинтересовать:
- Инкассовое поручение
- Инвентаризационный ярлык. Форма ИНВ-2
- Абонемент на получение государственных знаков почтовой оплаты (для физических лиц)
- Абонементный билет «Безденежно» для оформления абонементного билета отдельным категориям граждан, имеющим право бесплатного проезда в поездах пригородного сообщения. Форма N ЛУ-4аб
- Абонементный билет. Форма N ЛУ-97па
- Абонементный билет для оформления проезда льготных категорий граждан. Форма N ЛУ-4аб
- Абонементный билет для оформления проезда по транспортным требованиям. Форма N ЛУ-97аж
- Аварийная карточка системы информации об опасности
- Авизо по передаче помещения с баланса продавца на баланс покупателя
- Автобиография внештатного административно-технического инспектора Московской области
Новое за 25 сентября 2023
- Скачано документов 3201
- Занесено в базу 19
- Внесены исправления в 11
- Договоры
- Все документы
- Агентский договор
- Договор аренды
- Договор аренды жилого помещения
- Договор аренды нежилого помещения
- Договор аренды транспортного средства
- Договор аренды имущества
- Договор аренды земельного участка
- Договор аренды предприятия
- Договор купли-продажи транспортного средства
- Договор купли-продажи имущества
- Договор купли-продажи недвижимости
- Договор купли-продажи земельного участка
- Договор купли-продажи валюты и ценных бумаг
- Договор бытового подряда
- Договор строительного подряда
Источник: dogovor-obrazets.ru
Как проверить информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом с сальдо ЕНС по форме КНД 1120492?
Каждый бухгалтер в 2022 году должен получить из налоговой Информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом по форме КНД 1120492 (далее — ИС). Узнайте, что делать, если ИФНС прислала информационное сообщение по ЕНС, зачем нужен этот документ и как его расшифровать.
Детальный разбор смотрите в нашем видео.
Где взять ИС по форме КНД 1120492
Знакомый бухгалтер получил Информационное сообщение по ЕНС о расчетах с бюджетом, где есть информация о проекте сальдо ЕНС. Нам такое сообщение не пришло. Как его получить в налоговой?
Направьте по ТКС (ЛК) в свою налоговую инспекцию письменный запрос о предоставлении Информационного сообщения о состоянии расчетов с бюджетом по форме КНД1120492.
Возможно, что формализуют такой запрос, — пока он в свободной форме.
Это разовая рассылка для подготовки к переходу на ЕНС. При наличии разногласий — проведите совместную сверку расчетов!
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Как читать ИС о сальдо ЕНС по форме КНД 1120492
Как выглядит КНД 1120492.
Что входит в КНД 1120492
Информационное сообщение по ЕНС включает 8 таблиц с данными:
- Сальдо расчетов по текущим обязательствам.
- Обязательства с не наступившим сроком уплаты:
- в т. ч. начисления будущих периодов по решениям налоговых органов о предоставлении отсрочки, рассрочки в соответствии с главой 9 НК РФ.
- Приостановлено исполнение решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- Задолженность, находящаяся в процедуре банкротства.
- Сумма налогов, государственной пошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ, иных сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, по которым истек срок их взыскания.
- Проект сальдо ЕНС, полученного в результате расчета в соответствии с пп. 2 ст. 1 и ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ.
- Сальдо по неналоговым доходам, не входящим в ЕНС, руб.
- Излишне уплаченные суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, со дня уплаты которых прошло более трех лет.
Таблица 1
Это начальная страница. Если сложно анализировать таблицу 1, так как данные в ней сформированы на дату получения этого информационного сообщения по ЕНП (ноябрь 2022), запросите КНД 1120492 на текущую дату и сверьте еще раз.
Таблица 2
Обратите внимание, что за налог (взнос) указан в таблице и какой у него срок уплаты.
Это суммы по начислению, не по уплате — то, что прошло по декларациям и расчетам. Здесь показано, сколько нам придется заплатить — будущие обязательства до июля 2023 года.
Таблица 2 в т. ч.
Таблица 3
Таблица 4
Таблица 5
Таблица 6
421 565,28 — 321 127 — 772,56 = 99 665,72.
Все суммы должны быть понятны и расшифрованы!
В середине таблицы расшифрована задолженность — суммы с минусом. Разбивка необходима, так как задолженность погашается в определенной последовательности: налог (сбор), пени, проценты, штрафы.
Пример, когда нет задолженности, только переплата:
Самая важная часть в ИC КНД 1120492 — в середине документа. Таблица маленькая по сравнению с другими — не пропустите ее!
НП РБ и суммы, если со дня их уплаты прошло более 3 лет, в сальдо ЕНС не входят.
Что делать с переплатой по налогу на прибыль в региональный бюджет при переходе на ЕНС, обсудили здесь >>.
Сальдо ЕНС — окончательное сальдо, которое будет отражено на ЕНС, общая сумма без разбивки.
Налог (сбор), Пени… — фиксируются все долги, суммы с минусом. Есть разбивка, потому что в этой части разная последовательность погашения (п. 8 ст. 45 НК РФ).
Переплата… — сумма реальной переплаты. Все переплаты плюсуются и собираются в одну сумму.
Разница между «переплатой» и «задолженностью» составляет сальдо ЕНС.
Таблица 7
Таблица 8
Это финальная таблица. Здесь суммы налогов и страховых взносов, с даты уплаты, которых прошло более 3 лет. Просроченные платежи по налогу на прибыль входят в таблицу 1 и не входят в сальдо ЕНС — таблица 6.
Как сверить суммы в форме КНД 1120492
Можно сделать таблицу в excel. Например, такого формата.
В верхней части проверить суммы страховых взносов из таблицы 2 — эти суммы пригодятся для сверки таблицы 1. Сумм, как правило, много, и при расчете на калькуляторе можно ошибиться.
В основной части можно собрать информацию по каждой таблице, выделив суммы налога на прибыль в региональный бюджет. Они в сальдо ЕНС не входят — их надо вычесть при проверке суммы переплаты.
В нижней части можно суммировать платежи по налогу на прибыль в региональный бюджет по таблице 1. Это удобно, если есть обособленные подразделения и сумм несколько по разным ИНН и ОКТМО. И потом сальдо надо перенести в среднюю таблицу — данные таблицы 1, в т. ч. НП РБ.
Проверим сумму в графе «переплата» по нашему примеру — 454 290,50.
Графа «налог»: 454 269,67 = 463 918,27 — 9 648,60.
Графа «пени»: 20,83 = 3 268,08 + 20,83 — 3 268,08.
Графа «штраф» 0 = 1 — 1.
Сложим итоговые суммы по графам «налог», «пени», «штраф»: 454 269,67 + 20,83 = 454 290,50.
Таким образом мы расшифровали данные по таблице 6 графа «переплата».
Образец таблицы в excel прилагается к статье — в аннотации «Расчет КНД пример».
Пример сверки
Пронумеруйте все таблицы в своем информационном сообщении по форме КНД 1120492.
Напротив каждой строки подпишите счета учета, чтобы удобно было искать суммы в базе 1С.
Проверяя каждую таблицу, сверьте ее с другими.
«Открыжьте» данные в таблице 1, отметьте в ней все суммы из таблицы 8. В нашем примере — значок #.
Значком * отмечены суммы, которые найдены в учете в 1С и в нашем случае эти же суммы отражены в таблице 2 (взносы начислены и уплачены раньше срока).
Если страховые взносы с отсрочкой не оплачены, они отражены только в таблице 2. В нашем примере взносы за апрель-сентябрь 2022 начислены и оплачены по общему сроку, хотя у организации есть право на отсрочку уплаты до 2023 года по Постановлению N 776.
Сверяем, если начислили и эту же сумму заплатили.
В таблице 1 сумма общая. В таблице 2 начисления расшифрованы, и если сложить все суммы, которые относятся к 69.01.1, то общая сумма составляет 9 045,39. Ее мы рассчитали в таблице excel в верхней части «СВ со сроком 2023».
Просрочки в таблице 1 и в таблице 8 отражены по-разному. В таблице 1 суммы агрегированы и собраны в одну строку в разбивке: налог, пени, штраф, проценты, госпошлина. В таблице 8 эти же суммы расшифровываются подробнее и могут быть отражены в двух и более строках. Но это одни и те же суммы. Все их надо идентифицировать и «открыжить» в двух таблицах 1 и 8.
Ожидается, что по авансовым платежам, которые уплачены в бюджет за 2022 (земельный и транспортный налоги, налог на имущество, УСН, НДФЛ, страховые взносы, ЕСХН), будут сделаны предварительные начисления. И эти суммы будут «заминусованы» из сальдо ЕНС. После того как налоговики получат вашу отчетность за 2022 год, они предварительное начисление сторнируют и сделают финальное по отчетам (информационным сообщениям).
Таким образом, сальдо ЕНС будет содержать только свободные денежные средства под налоговые обязанности с 2023 года. В нем не будут учтены авансы 4 квартала 2022 года.