Код налогового периода при переходе с УСН на НПД

В июле 2022 г я открыла ИП (усн) через 4 дня подала заявление в налоговую на переход на НПД.

Мне сказали что в этом случае ни каких Декларации подавать не надо. В итоге пришло письмо с налоговой, что я не подала декларацию за 2022 г.

Подскажите я должна была подавать декларацию или нет?

Если перешла на нпд через 4 дня! ?

Ответы на вопрос (2):

14.08.2023, 22:51,
Автор вопроса
14.08.2023, 23:03,
г. Волгоград

Подскажите за какой срок? И если я не подала, что за это мне грозит

14.08.2023, 23:11,

Нужно было сдать декларацию по УСН за 2022 год

ОКВЭД: 79.11, Система налогообложения: УСН (Упрощенная система налогообложения)n2.

Какой код ОКВЭД и какая система налогообложения и данных кодов:

1. Оказание посреднических услуг (заказ бани, цветов и т.д.) при гостинице для проживающих.

2. Оказание посреднических услуг (заказ артистов, флористов и т.д.) для гостей ресторана.

3. Продажа сувенирной продукции в гостинице.

Как ИП перейти с УСН на НПД

4. Продажа сувенирной продукции в Ресторане.

Какой налог выгоднее ‘ Упрощенный налог на доход или Упрощенный налог — доход расход?

Возможно ли уменьшить налог УСН при наличии наемных сотрудников в ЕНВД+УСН (6%) за счет уплаченных страховых взносов в ПФР для ИП?

Предприниматель ЕНВД + УСН (6%). Есть наемные лица. Могу ли я уменьшить сумму налога УСН на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР за самого себя (ИП)?

Какие существуют налогообложения для ИП? Что подразумевается под упрощенным налогом (упрощенка)?

Единая упрощенная система налогообложения усн или упрощенка

Юр. лицо на УСН доходы минус расходы продает землю ниже кадастровой стоимости. Имеет ли право налоговая доначислить налог усн?

Если я вчера встала на не правильный налог усн и хочу встать на другой налог ип как мне поступить я могу поменять усн на енвд?

Влияет ли оплата задатка налог УСН, если указаны реквизиты ИП?

Можно ли оплатить задаток на торгах по банкротству со своего счета физлица, а на случай возврата задатка указать реквизиты своего счета ИП (чтобы не платить огромную банковскую комиссию за возврат задатка на счет физлица)? Не будет ли такое поступление на счет ИП облагаться налогом по УСН? Ведь по сути для ИП это не возврат, а новое поступление.

А сдаю в аренду недвижимость (землю) и плачу налог УСН (доходы)

Я ИП деятельность-оздоровительные услуги, сауна, налог УСН, Могу ли я применять вместо кассового аппарата

Возникли вопросы по квитанции за квартиру в кооперативе: банковские расходы, налог УСН, резервный фонд

Я приобрела квартиру и дом кооперативный. В квитанции есть несколько строк, которые мне непонятны: 1.банковские расходы, 2)налог усн 3)резервный фонд.

Возможно ли отменить налог УСН с 1 октября 2014 года для ИП, находящегося также на налогообложении ЕНВД?

Налог усн проводка.

Открыла ИП с 28 августа 2015 года. Подскажите как и когда платить налог усн и в пенсионный фонд?

Квитанция налог усн

Как правильно платить налог УСН 6% при открытии парикмахерской в условиях пандемии

28.03.2020 открыл ИП. Не могу толком разобраться как я должен платить налог УСН 6% ? Это парикмахерская.

Как ИП стать самозанятым в 2022 / Смена УСН на НПД /Налоги и отчеты ИП при переходе на самозанятость

Не работали ни одного дня в связи с пандемией. Имею постоянную работу.

У меня весит долг на налог усн с взносы на сумму 200.000 и пени на 100.000. можно ли их как нибудь обойти?

Возможно ли уменьшить налог УСН за 2015 год на сумму дополнительных оплаченных взносов за 2014 год?

Я являюсь ИП на УСН (доходы 6%) за 2014 год мною были уплачены фиксированные взносы в ПФР и на эту суммы уменьшен налог УСН. Однако доход превысил 300,00 тыс. руб. и соответственно взносы в ПФР с разницы были оплачены в 2015 году. Могу ли я уменьшить налог по УСН за 2015 год на сумму дополнительных оплаченных взносов за 2014 год. Заранее спасибо за ответ.

Какие суммы считать основой для начисления УСН и какой штраф возможен при работе без ККМ?

Открыли ИП торговля одеждой работников нет, в июле сдавать отчет (т.е рассчитать и заплатить аванс по налогу УСН) что считать за основу при начислении УСН. Работаем пока без ККМ какой штраф может быть. Заранее блогодарна.

Управляющая компания взымает налог УСН с собственников жилых помещений: законно ли это?

Управляющая компания предоставила акты выполненных работ по обслуживанию дома за три месяца. В данном отчете налог УСН в размере 6% от суммы оплаты взымает с нас — с собственников жилых помещений. Законно ли это?

Источник: www.9111.ru

Код налогового периода при переходе с усн на нпд

• Вы здесь:
• Защита Прав
• Трудовое право
• Защита трудовых прав
• Трудовое право
• Право на предпринимательство
• Право на самозанятость. Права самозанятых граждан
• Особенности перехода на специальный налоговый режим НПД

Особенности перехода на специальный налоговый режим НПД

• самозанятые
• налог для самозанятых
• налог на профессиональный доход
• 422 фз
• специальный налоговый режим
• НПД
• налогообложение самозанятых
• режим НПД
• учет самозанятых
• переход на НПД

Переход на специальный налоговый режим НПД с других налоговых режимов

Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие специальные налоговые режимы в виде УСН, ЕСХН, ЕНВД, вправе:

• отказаться от их применения и
• перейти на специальный налоговый режим НПД при условии соблюдения требований к налогоплательщикам налога на профессиональный доход.

ч. 3 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

Нельзя совмещать специальный налоговый режим НПД с другими специальными налоговыми режимами:

• индивидуальному предпринимателю для перехода на специальный налоговый режим НПД надо отказаться от любых специальных режимов — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН;
• при этом с общим режимом налогообложения (уплатой НДФЛ) специальный налоговый режим НПД для самозанятых граждан совместим;
• например, можно получать на работе зарплату по трудовому договору, облагаемую НДФЛ, и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) с доходов от сдачи квартиры в аренду.

Самозанятый обязан:

• в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД;
• в этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение этих специальных налоговых режимов со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД;

ч. 4 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

• если уведомление направлено с нарушением установленного срока или не направлено вовсе, то постановка самозанятого на учет в качестве плательщика НПД аннулируется.

ч. 5 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Для уведомления налогового органа о прекращении применения указанных специальных налоговых режимов:

• ФНС России рекомендует применять действующие формы № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН» и № 26.1-7″Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН»;

• о прекращении применения ЕНВД в связи с постановкой на учет в качестве налогоплательщика НПД самозанятый уведомляет путем представления в налоговый орган заявления о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД по форме № ЕНВД-4.

Переход на другие режимы налогообложения в случае утраты права на применение специального налогового режима НПД

Граждане, утратившие право на применение специального налогового режима НПД, вправе:

• вернуться на другие специальные налоговые режимы;

ч. 6 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ

• для это необходимо уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и/или подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД;
• сделать это необходимо в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД).

В этом случае налогоплательщик признается перешедшим на УСН или ЕСХН и/или подлежит постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД с даты:

• снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД — для ИП;
• регистрации в качестве ИП — для физических лиц, которые на дату утраты права на применение НПД не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

• как действовать предпринимателю, утратившему право на специальный налоговый режим НПД,
• чтобы снова перейти на УСН, ЕСХН или ЕНВД.

Для уведомления налогового органа о переходе на УСН ФНС России рекомендует:

ИП, переходящий на УСН с даты регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:

• отражает в уведомлении код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и
• переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Кроме того, данные налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения:

• 1 — доходы или
• 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Для уведомления налогового органа о переходе на ЕСХН ФНС России рекомендует:

ИП, переходящий на ЕСХН с даты регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:

• отражает в уведомлении код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Для применения ЕНВД индивидуальному предпринимателю следует:

Положениями Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых и главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса РФ:

• не предусмотрена возможность перехода индивидуального предпринимателя на УСН в случае добровольного отказа в течение календарного года от применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Поэтому ИП, добровольно отказавшийся в течение календарного года от НПД, с доходов от предпринимательской деятельности:

• должен уплачивать НДФЛ;
• перейти на УСН он может только с начала следующего календарного года, уведомив об этом налоговый орган по своему месту жительства не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего году, начиная с которого он переходит на упрощенную систему налогообложения.

письмо Минфина России от 11.03.2019 N 03-11-11/15272 «О налогообложении доходов индивидуального предпринимателя, добровольно отказавшегося в течение календарного года от применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»»

Учет НДС при переходе на специальный налоговый режим НПД с общего режима налогообложения

Самозанятые, применяющие специальный налоговый режим НПД:

• не признаются плательщиками НДС,
• за исключением налога, подлежащего уплате при ввозе товаров в РФ.

ч. 9 статьи 2 «Общие положения» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых

Согласно ч. 7 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, переходят на специальный налоговый режим НПД с учетом следующих особенностей:

• суммы НДС, исчисленные плательщиком НДС с сумм предоплаты, полученных до перехода на НПД в счет поставок, осуществляемых в период после перехода на НПД, подлежат налоговому вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату налога при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям (заказчикам) в связи с переходом на уплату НПД, а если ИП переходит на НПД с начала квартала, — в налоговом периоде, предшествующем переходу. Получается, что для того, чтобы вернуть сумму НДС покупателю, необходимо этот вопрос с ним сначала согласовать путем внесения изменений в договор об исключении НДС из состава цены;
• суммы НДС, принятые к вычету по товарам (и пр.), не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на НПД,
• а если ИП переходит на НПД с начала квартала, — в налоговом периоде, предшествующем переходу.

Порядок учета расходов, связанных с приобретением товаров у лиц, уплачивающих налог на профессиональный доход (НПД)

Расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у самозанятых лиц, являющихся налогоплательщиками НПД:

• учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, НДФЛ, УСН, ЕСХН при наличии чека, сформированного продавцом (исполнителем) в порядке, предусмотренном статьей 14 «Порядок передачи сведений при произведении расчетов» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых;
• в случае отсутствия чека расходы не учитываются.

части 8-10 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых

Особенностям заключения договоров с самозанятыми гражданами:

Как уточнить статус самозанятого

При необходимости уточнить статус самозанятого:

• можно на сайте ФНС России по адресу npd.nalog.ru/check-status;
• для поиска нужно заполнить всего два поля — ИНН гражданина и дату, на которую определяется статус.

Страховые взносы при использовании специального налогового режима НПД

Самозанятые, указанные в пп. 2 п. 1 статьи 419 «Плательщики страховых взносов» Налогового кодекса РФ:

• не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима НПД.

п. 11 статьи 2 «Общие положения» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых

Если самозанятый перестает быть плательщиком НПД, в том числе в связи с утратой права на применение этого специального налогового режима:

• то в целях определения фиксированного размера страховых взносов — датой начала расчетного периода является дата утраты права на НПД,
• а в случае отказа от применения НПД — дата снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

ч. 1 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых

По мнению Минфина, при переходе самозанятого в течение расчетного периода на специальный налоговый режим НПД:

• фиксированный размер страховых взносов за этот период определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором осуществлен переход на НПД.

Письмо ФНС России от 29.04.2019 № БС-4-11/8203 «По вопросу исчисления и уплаты страховых взносов» (вместе с Письмом Минфина России от 15.04.2019 N 03-15-07/26948)

За неполный месяц фиксированный размер страховых взносов определяется:

• пропорционально количеству календарных дней этого месяца до даты постановки самозанятого на учет в качестве налогоплательщика НПД;
• в случае перехода самозанятого в течение расчетного периода на НПД и утраты в этом же расчетном периоде права на применение данного специального налогового режима (либо отказа от него) размер страховых взносов за расчетный период определяется совокупно за периоды до и после применения налогового режима НПД.

Поскольку индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату НПД, не утрачивают статус ИП и, соответственно, не снимаются с учета в налоговом органе:

• в случае утраты ими права на НПД (либо отказа от его применения) в том же расчетном периоде, в течение которого они перешли на специальный налоговый режим,
• с целью исчисления и уплаты страховых взносов на ОПС в размере 1% суммы дохода, превышающего 300 000 руб., доходы от ведения предпринимательской деятельности следует учитывать суммарно за весь расчетный период.

Выплаты и иные вознаграждения, полученные самозанятыми гражданами, не являющимися ИП:

• подлежащие учету при определении налоговой базы по НПД,
• не признаются объектом обложения страховыми взносами для граждан, производящих такие выплаты, при наличии чека, полученного от такого физлица;

второй абзац ч. 1 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых,
письмо Минфина России от 11.03.2019 № 03-11-11/15357

• если выплаты производит физическое лицо, то объекта обложения страховыми взносами не возникает независимо от наличия/отсутствия чека.

ч. 2 1 статьи 15 «Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента» Федерального закона № 422-ФЗ о самозанятых

Источник: moiprava.info

ФНС рассказала, как ИП на УСН, ЕСХН или ЕНВД стать самозанятыми



Фото: leolintang/Shutterstock

Переход с УСН, ЕСХН или ЕНВД на НПД

Для перехода ИП с УСН, ЕСХН или ЕНВД на НПД сначала следует уведомить ФНС о прекращении применения УСН, ЕСХН или ЕНВД. Для этого требуется заполнить и направить в налоговую одну из следующих форм:

Переход с НПД на УСН, ЕСХН или ЕНВД

В обратном случае, то есть при утрате права на применение НПД, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и подать в налоговый орган по месту жительства заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

При переходе на УСН с даты регистрации в качестве ИП в уведомлении указывается код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Также налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения: «1» — доходы или «2» — доходы, уменьшенные на величину расходов.

При переходе на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД в уведомлении указывается код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где «1» — с 1 января 20__ года» указывается «1» и год перехода на ЕСХН.

При переходе на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП указывается код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Коротко о НПД

Новый режим более широко известен как режим для самозанятых. На него в том числе смогут перейти ИП, у которых нет наемных работников. Правда, при этом законодательством установлена и масса других ограничений.

Спецрежим вводится в качестве эксперимента лишь в четырех регионах: Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях. Предельная сумма годового дохода установлена в размере 2,4 миллиона рублей (или 200 тысяч рублей в месяц).

Также необходимо помнить, что налог на профессиональный доход нельзя применять в следующих видах деятельности:

• Перепродажа товаров, имущественных прав;
• Реализация подакцизных товаров и товаров, на которые требуется обязательная маркировка;
• Добыча, реализация полезных ископаемых;

Самозанятые обязаны платить налог 4 % с дохода при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами. Для уплаты налога можно пользоваться мобильным приложением.

Источник: delovoymir.biz