Обновление от 04.09.2023. Обновил статью для 3 квартала 2023 года.
Статья-напоминание для ИП на УСН без сотрудников, которые перешли на новый способ уплаты налогов и взносов. Напомню, что по 25 октября (включительно) 2023 года необходимо подать уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 (по итогам 3 квартала 2023 года).
ИП на УСН, которые перешли на новый способ, знают, что при уплате налога по УСН просто пополнить ЕНС недостаточно, нужно еще успеть подать уведомление об исчисленных налогах.
Как заполнить это уведомление?
Важно. При «старом» способе уплаты налогов это уведомление отправлять НЕ НУЖНО. Иначе лишитесь права применять «старый» способ.
На всякий случай привожу две инструкции по заполнению и отправке этого уведомления в ФНС из ЛК ИП:
Также это уведомление можно сдать в ФНС на бумаге. Вот инструкция по заполнению в программе «Налогоплательщик ЮЛ»:
Разумеется, вы можете заполнить это уведомление в своей бухгалтерской программе или онлайн-бухгалтерии.
Декларация УСН за 2022 ИП объект Доходы, уменьшенные на величину расходов
Обратите внимание , что в уведомлении об исчисленных налогах в некоторых случаях может быть отрицательная сумма:
И еще раз напомню, что про общий порядок действий при оплате налога можно узнать из этой статьи:
А теперь ответы на частые вопросы по заполнению уведомления об исчисленных налогах:
До какого числа нужно подать это уведомление?
При оплате налога по УСН за 3 квартал, это нужно сделать по 25 октября. А аванс по УСН за 3 квартал нужно оплатить по 28 октября.
И, как обычно, рекомендую делать все не в самый последний день. Но, разумеется, нужно подавать это уведомление в июле, а не прямо сейчас, в июне =)
Нужно ли отправлять уведомление если налог по УСН нулевой?
Нет, не нужно. Если не было дохода или квартальные взносы больше, чем авансовый платеж (то есть, налог по УСН обнуляется), то не нужно подавать это уведомление в ФНС.
Какую сумму нужно указывать в уведомлении по УСН? Нарастающим итогом, с начала года?
Нет, в уведомлении об исчисленных налогах по УСН не нужно указывать сумму нарастающим итогом.
Какой отчетный период нужно указывать в ЛК ИП при заполнении этого уведомления? Если я подаю уведомление за 3 квартал?
В начале года было много путаницы с этим вопросом, так как можно было указать для УСН квартал, полугодие или год. Все путались, делали ошибки.
Теперь же все упростили, запутаться невозможно. Посмотрите на скриншот, теперь нужно указывать именно квартал. Понятно, что нужно указать 3 квартал.
А если я заполняю это уведомление на бумаге? Какой код налогового периода использовать для УСН за 3 квартал?
Напомню, что это уведомление можно сдать на бумаге при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ». Ссылка на инструкцию приведена в самом начале этой статьи.
И вот здесь аккуратнее, так как для каждого квартала нужно указывать специальный код налогового периода.
- За 2 квартал нужно использовать 34/02
- За 3 квартал нужно использовать 34/03
Надеюсь, вам была полезна эта небольшая статья. Если есть вопросы или дополнения, то пишите в комментариях ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
Источник: is1c.ru
