В настоящее время многие ИП оказывают риэлтерские услуги населению. В подобной ситуации при подаче заявления в налоговую на регистрацию фирмы бизнесмен указывает такой код ОКВЭД, как риэлтерские услуги. При регистрации риэлтерского агентства ИП подаёт 2-е заявление в налоговую — о переходе на упрощённую налоговую систему (УСН).
Риэлтер считается юрлицом или индивидуальным предпринимателем без образования юрлица, который оказывает населению или компаниям риэлтерские услуги. Риэлтерские услуги — комплекс мероприятий по подготовке и осуществлении перехода права собственности или пользования недвижимым имуществом, а именно:
- предоставление такой юридической помощи, как продажа или передача в аренду (наём) недвижимости, которым гражданин может свободно распоряжаться;
- предоставление юридической помощи клиенту по покупке или аренде дома, квартиры;
- консультация клиента по вопросам, которые касаются покупки, продажи, управлению и других действий с недвижимостью.
ИП работает риэлтером на основании возмездного договора, который он заключает с клиентом фирмы.
Работа риэлтором: Самозанятость vs ИП, налоги, ответственность и др.нюансы. Посиделки с юристом №7.
В подобной ситуации бизнесмен указывает такие коды ОКВЭД:
- 31 — Заключение сделок и договоров, которые касаются недвижимости;
- 32 – Деятельность по управлению недвижимым имуществом;
- 20 — Осуществление вспомогательной деятельности — страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
- 84 — Осуществление иного риэлтерского сопровождения клиентов.
При регистрации риэлтерской фирмы ИП обязан указать в заявлении на постановку на учёт код ОКВЭД. Ведь предоставление такой юридической помощи является тем видом деятельности, на ведение которого ИП нужно получить лицензию.
- 2 Деятельность по управлению недвижимостью
- 3 Иная деятельность ИП
- 4 Оказание иных услуг
Проведение различных операций с недвижимым имуществом
Код ОКВЭД: 70.31 — Проведение операций с недвижимостью.
В эту группировку ОКВЭД входит:
- 31.1 — Оказание юридического сопровождения в качестве посредника при приобретении, продаже и аренде квартиры, дома;
- 31.11 — Консультация риеэлтора при покупке, продаже и аренде квартир, частных домов и иных помещений;
- 31.12 – Осуществление юридического сопровождения в качестве посредника при купле-продаже и аренде зданий и других нежилых помещений;
- 31.2 — Юридическое сопровождение риэлтера при оценке недвижимости;
- 31.21 — Осуществление юридической помощи в качестве посредника при оценке коттеджей, квартир и иных жилых помещений;
- 31.22 — Юридическое сопровождение риэлтера при оценке сооружений и других нежилых помещений.
Если ИП предоставляет риэлтерские услуги физлицам и принимает от них наличку, то независимо от вида используемой налоговой системы, бизнесмен может выдавать клиентам вместо чеков с контрольно-кассовой техники (ККТ) бланки строгой отчётности (БСО).
Однако если бизнесмен оказывает подобную помощь юрлицам — организациям, то в подобной ситуации ИП должен использовать ККТ. При безналичном приёме оплаты (банковские карточки VISA и др.) ни ККТ, ни БСО не используют.
1 лекция. Юридические основы риэлторской деятельности.
Сходства и отличия между ИП и физ.лицом в вопросах аренды квартиры
В данном разделе мы продемонстрируем сходства и основные отличия между арендной деятельностью ИП и физического лица по ряду критериев.
Для чего регистрировать ИП?
После ознакомления с приведенной таблицей может показаться, что ведение арендной деятельности для ИП несет слишком много сложностей в сравнении с той же деятельностью для физического лица. Отчасти это так. Сам процесс оформления отношений с нанимателем и взаимодействия с ним после заключения договора для ИП и физ.лица не отличается. Отличия проявляются только во взаимоотношения с государством.
Практическая польза из регистрации ИП для ведения арендной деятельности может быть извлечена при уплате налогов, но только при значительном объеме доходов.
До 2020 года физического лица не было выбора, какие именно налоги платить. В любом случае приходилось платить НДФЛ (гл. 23 НК РФ).
С 1 января 2020 года в четырех регионах – Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области – запущен эксперимент по налогообложению самозанятых, в рамках которого налог может быть снижен до 4-6%.
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”
У ИП в любом случае вариантов больше:
- Общий режим налогообложения (уплата НДФЛ);
- Упрощенная система налогообложения – гл. 26.2 НК РФ;
- Патентная система налогообложения – гл. 26.5 НК РФ.
- Налогообложение самозанятых (в 4 регионах с 1 января 2020 года, в рамках эксперимента)
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”
В первых трех случаях вам, как индивидуальному предпринимателю, нужно будет также уплачивать обязательные страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования“.
Важным нюансом сдачи квартиры в аренду как ИП является следующее: доход о продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности, не исключается из перечня объектов обложения НДФЛ, даже если такое имущество находилось в собственности более 5 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, см. также письма Минфина РФ № 03-04-05/3-124 от 07.02.2012 и № 03-04-05/3-273 от 07.03.2012).
Более подробную информацию обо всех вариантах налогообложения для индивидуальных предпринимателей вы сможете найти в разделе “Налоги на квартиру” на нашем портале.
Есть вопросы? – задайте их юристу портала
Подведем итоги
Прежде чем принять решение, регистрироваться как ИП или самозанятому или сдавать квартиру просто как физическое лицо, мы советуем вам рассчитать суммы налогов для каждого случая, чтобы оценить, какова будет ваша прибыль при применении каждого из вариантов. Для этого вы можете использовать специальный калькулятор, размещенный на нашем портале.
В любом случае, сама по себе сдача квартиры физическим лицом, или сдача квартиры индивидуальным предпринимателем не будет являться нарушением закона. Конечно же, при условии соблюдения всех правовых норм, применимых в вашей ситуации.
Решили зарегистрировать ИП? С удовольствием Вам поможем.
Иная деятельность ИП
Код ОКВЭД: 67.20 — Иная деятельность в области страхования.
В подобную группировку входит:
- 20.1 — Оказание юридической помощи населению и предприятиям агентами по страхованию;
- 20.2 — Проведение расчёта убытков и рисков;
- 20.3 — Расчёт показателей страховой вероятности;
- 20.9 — Оказание иной помощи по страхованию, кроме соцобеспечения и др.
Кандидат в арендодатели
Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Анастасия Бахтина и Алексей Александров объясняют, когда сдача физическим лицом нежилых помещений в аренду может быть квалифицирована как незаконное занятие предпринимательской деятельностью.
Нужно ли физическому лицу получать статус индивидуального предпринимателя для сдачи нежилых помещений в аренду?
Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику (ст. 608 ГК РФ). При этом гражданин может осуществлять деятельность по сдаче имущества в аренду как физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (далее также — ИП), так как закон не содержит требование о регистрации физического лица в качестве ИП как необходимое условие сдачи в аренду принадлежащего ему имущества.
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (абзац третий п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.
Осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности без государственной регистрации в зависимости от обстоятельств может явиться основанием для привлечения его к административной (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ) или уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.
Как отмечает судебная практика, а также подчеркивают в своих разъяснениях Минфин России и налоговые органы, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты: — изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; — хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок; — взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок; — устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Данные выводы учитывают позицию, выраженную Пленумом ВС РФ в постановлении от 18.11.2004 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». В п. 2 данного постановления ВС РФ указал, что в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).
На осуществление предпринимательской деятельности может указывать, например, заключение договора на срок более одного налогового периода (календарного года) или его пролонгация на следующий период, неоднократное получение дохода, неоднократное заключение договоров аренды с одним и тем же юридическим лицом и т.д. (смотрите, например, письмо УФНС РФ по г. Москве от 15.04.2005 N 18-12/3/26639, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.04.2004 N А38-4668-5/85-2004). Как свидетельствует правоприменительная практика, при решении этого вопроса принимаются во внимание такие факторы, как направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, постоянный характер деятельности по сдаче имущества в аренду, приобретение имущества для целей его сдачи в аренду.
Таким образом, вопрос о квалификации действий по сдаче нежилого помещения в аренду как предпринимательской деятельности гражданина окончательно может быть решен только судом с учетом совокупности конкретных обстоятельств. Так, если предметом договора аренды является помещение, не предназначенное для проживания граждан, а собственник помещения регулярно получает доход от его сдачи в аренду, существует риск признания таких действий гражданина предпринимательской деятельностью и привлечения его к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ с наложением штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (смотрите также постановления Алтайского краевого суда от 20.10.2011 N 4а-634/2011, Верховного Суда Республики Татарстан от 16.02.2011 N 7а-138м).
С текстами документов, упомянутых в ответе экспертов, можно ознакомиться в справочной правовой системе
ГАРАНТ.
На правах рекламы
Источник: dostupnodengi.ru
ОКВЭД для операций с недвижимостью
Если бизнес связан с недвижимостью, нужно выбрать отдельный код ОКВЭД. Расскажем о нем в статье.
Что такое ОКВЭД
ОКВЭД – это числовой код, который показывает, чем занимается компания или предприниматель. Он состоит минимум из четырех цифр – ХХ.ХХ. Входящие в него подгруппы перечислять в заявлении необязательно.
Все коды можно найти в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. В народе его называют справочником ОКВЭД.
На сайте dokia.ru размещена самая актуальная версия этого справочника, которая автоматически обновляется из официальных источников. А полнотекстовый поиск, позволяет быстро найти нужные коды:
За работу не по указанным при регистрации кодам компанию могут оштрафовать по статье 14.25 КоАП РФ на 5 тысяч рублей. Кроме того, возможны внеплановые налоговые проверки, блокировка расчетного счета и сложности при работе с контрагентами.
Какой ОКВЭД выбрать для операций с недвижимостью
Коды для данной деятельности указаны в разделе L справочника:
- 68.1 «Покупка и продажа собственного недвижимого имущества»;
- 68.2 «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом»;
- 68.3 «Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе».
Запускаете бизнес?
Подберите коды ОКВЭД и сформируйте полный пакет документов для регистрации в удобном конструкторе. Это бесплатно.
Эти коды подходят для любого бизнеса, связанного с недвижимостью. Например, для предпринимателей, которые перепродают квартиры или агентств недвижимости, работающих за процент от сделок. Также ОКВЭД подойдет компаниям, которые проводят оценку недвижимости или оказывают консультационные услуги.
Данные ОКВЭД распространяются не только на жилую, но и на коммерческую недвижимость.
Источник: dokia.ru
ОКВЭД для сдачи в аренду помещений в 2023 году
ОКВЭД на аренду помещений зависит от того, с какой недвижимостью совершается эта операция — с жилой или с нежилой. Отметим, что для полноценной деятельности. например, риэлторской фирмы только ОКВЭД на аренду не достаточно. Понадобятся и другие коды ОКВЭД.
- Основной ОКВЭД для операций с недвижимостью
- ОКВЭД для сдачи в аренду нежилой недвижимости
- ОКВЭД для сдачи в аренду жилых помещений
- Коды ОКВЭД для посреднической деятельности риэлтора-таблица
- Коды ОКВЭД для консультационных услуг риэлтора
- Коды ОКВЭД для услуги по оценке недвижимости
- Коды ОКВЭД для услуги управления недвижимостью
Основной ОКВЭД для операций с недвижимостью
Операции с недвижимым имуществом выделены в Классификаторе в раздел с буквенным обозначением «L». Данный раздел с общим кодом «68» объединяет несколько направлений деятельности:
- покупка/продажа недвижимого имущества;
- аренда нежилых помещений;
- управление собственным/арендованным имуществом;
- операции с недвижимостью, проводимые за материальное вознаграждение (посреднические услуги).
Сдача недвижимости в аренду (предоставление во временное пользование) предусмотрена кодом «68.20» — Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
В группу включены:
- Передача собственного недвижимого имущества или имущества арендованного в эксплуатацию и аренду. Под недвижимое имущество подпадают многоквартирные и иные жилые дома, квартиры, нежилые здания (помещения), в том числе склады и выставочные залы, а также земельные участки;
- Предоставление в аренду квартир и домов с мебелью или без таковой для проживания на длительный срок на ежегодной или ежемесячной договоренности.
ОКВЭД для сдачи в аренду нежилой недвижимости
Аренда и управление нежилой недвижимостью подпадает под более детальный код – «68.20.2». Данный код применяется для всех помещений, не предназначенных для жилья.