Код по месту нахождения учета ИП в 6 НДФЛ какой код учета

Все работодатели, платящие НДФЛ с доходов своих работников, по окончании первых шести месяцев года обязаны подготовить расчет сумм налога по форме 6-НДФЛ — срок сдачи отчета за полугодие 2021 года до 2 августа включительно (31 июля выпадает на выходной, поэтому последний день подачи переносится).

В статье на примере рассмотрен процесс заполнения данного отчета работодателем (организацией с 5-тью работниками), рассмотрен случай предоставления отпуска, оформления больничного в расчетном периоде. Скачать актуальный бланк 6-НДФЛ и образец его заполнения за 2 квартал 2021 можно внизу статьи в удобном для форматирования формате excel.

Какую форму 6-НДФЛ заполнять за полугодие 2021 года

Об изменениях в новой форме читайте в этой статье.

Важно: Как заполнить 6-НДФЛ за 2021 год со справками о доходах на сотрудников — образец заполнения и бланк для 2022 года.

Сроки и порядок сдачи

Сдавать расчет нужно в ФНС, где организация или ИП стоят на учете.

Заполняют форму все юридические лица и индивидуальные предприниматели, выступающие в роли налогового агента по отношению к своим сотрудникам — то есть те, кто платит за работников подоходный налог 13% с доходов (зарплаты и прочих выплат).

заполняем 6-НДФЛ за 2 квартал

Срок подачи — до конца месяца, следующего за отчетным периодом. За полугодие 6-НДФЛ нужно сдать до 31 июля 2021 включительно, однако в связи с выпадением этого дня на субботу, крайний срок сдачи отчета переносится на понедельник 2 августа 2021.

Форма 6-НДФЛ сдается:

• в электронном виде — если работников 10 и более;
• в любом виде — если работников 9 и менее.

Как оформить расчет за 6 месяцев

Расчет за полугодие 2021 отражает данные о:

• работодателе;
• числе работников;
• НДФЛ, удержанном и уплаченном за последние 3 месяца (с апреля по июнь включительно);
• сроках уплаты налога и соответствующих суммах, попавших в последние 3 месяца (апрель, май, июнь);
• НДФЛ, возвращенном сотрудникам за 2 квартал;
• начисленном доходе с начала года (за первые 6 месяцев);
• исчисленном, удержанном и не удержанном налоге с начала года (за полугодие).

За полугодие 2021 заполнить нужно:

• титульный лист;
• раздел 1 — данные за 2 квартал: апрель, май, июнь (данные приводятся в обобщенном и детальном виде);
• раздел 2 — данные с начала года: за период с января по июнь 2021 включительно (сведения приводятся в обобщенном виде).

Расчет 6-НДФЛ за полугодие заполнить нужно, если была хотя бы одна выплата в отношении работника за первые 6 месяцев 2021 года.

Пошаговая инструкция по заполнению

Заполнение титульного листа формы 6-НДФЛ за полугодие:

При первой подаче — 000.

По месту нахождения

• Для юрлиц, сдающих 6-НДФЛ по месту нахождения, вносится код 214.
• Для обосбленных подразделений, сдающих отчет по месту нахождения — 220. Есл организация сдает расчет по закрытому ОП — 223.
• Для подразделений иностранных государств — 335.
• Для ИП, сдающих расчет по месту жительства — 120, по месту осуществления деятельности — 320.
• Адвокаты указывают 121.
• Нотариусы — 122.
• Главы КФХ — 124.

Поле остается пустым, если в первые 6 месяцев 2021 года не проводилась реорганизация, ликвидация организации, лишение полномочий или закрытие ОП.

В 6-НДФЛ коды доходов для подарков сотрудникам перекодировались с 2720 на 2721 — что с этим делать

ИНН/КПП реорганизованной/ ликвидированной организации (ОП)

Расчет составлен на

При подтверждении достоверности данных самим налоговым агентом (руководитель организации или ИП) ставится 1, при подтверждении представителем — ставится 2.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие 2021 (данные за 2 квартал — период с апреля по июнь включительно):

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — для 13% (доход в пределах 5 млн. руб.);
• 182 1 01 02080 01 1000 110 — для 15% (удерживается с дохода свыше 5 млн. руб. — введена с 2021 года).

Если суммарный доход у работника превысил 5 млн. руб. с начала года, то ставка НДФЛ повышается до 15 %.

Общая сумма НДФЛ по всем работникам, дата удержания которого попала во 2 квартал — период с 01.04.2021 по 30.06.2021.

Детализация этой суммы приводится в строках 021 и 022, где показывается каждый отдельный платеж по НДФЛ, совершенный в последние три месяца.

Дата удержания подоходного налога:

• с заработной платы — день выдачи денег;
• с аванса за первую половину месяца — день выдачи зарплаты за вторую половину месяца;
• компенсация за отпуск при увольнении — последний рабочий день уволенного;
• выходное пособие — последний рабочий день уволенного;
• больничное пособие — день выдачи пособия;
• отпускные — день выдачи отпускных;
• премии — день их фактической выплаты.

Важно:

• НДФЛ с заработной платы за март 2021 попадет в строку 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие 2021, если зарплата выдана в апреле 2021. В этом случае дата удержания налога попадет в период с 01.04 по 30.06.
• НДФЛ с заработной платы за июнь не войдет строку 022 раздела 1 при условии, что она выплачена в июле (дата удержания налога не попадает во 2 квартал — период с 01.04 по 30.06).

Срок уплаты налога — дата, не позднее которого нужно заплатить удержанный НДФЛ.

Срок перечисления для подоходного налога зависит от вида дохода:

• для зарплаты, ежемесячных премий — не позднее рабочего дня, следующего за днем удержания;
• для аванса — не позднее рабочего дня, следующего за днем удержания налога с зарплаты за вторую часть месяца;
• выплаты при увольнении — не позднее рабочего дня, следующего за последним трудовым днем уволенного;
• больничные и отпускные — последний день месяца, в котором выплачено пособие;
• квартальные и годовые премии — следующий рабочий день за днем выплаты.

Контрольное соотношение:

Общая сумма возвращенного НДФЛ, срок возврата которого попал во 2 квартал.

Контрольное соотношение:

Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2021 (приводятся данные за период с 01.01.2021 по 30.06.2021):

Ставка НДФЛ — для каждой ставки заполняется отдельный раздел 2.

• 13% — в отношении работников, доход которых не превышает 5 млн. руб. с начала года;
• 15% — в отношении сотрудников, доход которых превысил 5 млн. руб. с начала года.

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — для 13% (доход в пределах 5 млн. руб.);
• 182 1 01 02080 01 1000 110 — для 15% (с дохода свыше 5 млн. руб.).

Общий начисленный доход за полугодие 2021 года — учитываются выплаты по трудовым, гражданско-правовым договорам, дивиденды, дата начисления которых попала в период с 01.01.2021 по 30.06.2021.

Дата начисления для различных видов дохода:

• зарплата, ежемесячные премии — последнее число расчетного месяца, за который начислен доход;
• квартальные, годовые премии — день выплаты дохода;
• аванс — последнее число месяца, в котором выплачен аванс;
• все выплаты при увольнении — последний рабочий день уволенного;
• больничное пособие — день выплаты дохода;
• отпускные — день выплаты.

Важно:

• Заработная плата за декабрь 2020 не попадает в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие, так как ее дата начисления — 31 декабря 2020.
• Заработная плата за июнь 2021 попадает в раздел 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие, так как ее дата начисления — 30 июня 2021, то есть входит в период с 1 января по 30 июня 2021.

Налог, дата удержания которого попадает в первые 6 месяцев 2021.

Важно:

• войдет НДФЛ с заработной платы за декабрь 2020, если он будет удержан в январе 2021.
• не войдет НДФЛ с заработной платы за июнь 2021, так как он будет удержан уже в июле 2021.

Пример заполнения

Рассмотрим пример заполнения формы 6-НДФЛ за первые 6 месяцев 2021 года.

• налоговый агент — российская организация ООО «Альянс»;
• 5 работников, все работают по трудовым договорам.

Данные по доходам за последние месяцы:

Заполнение раздела 1:

020 = 41 600 + 42 900 + 39 000 + 2 600 + 1 300 = 127 400 (НДФЛ с зарплаты за март входит, за июнь — не входит);

021 — 022:

• 41 600 (налог с з/п за за март) — 10.04.2021 (срок уплаты);
• 42 900 (налог с з/п за апрель) — 11.05.2021;
• 2 600 (налог с отпускных за май) — 31.05.2021;
• 39 000 (налог с з/п за май) — 10.06.2021;
• 1 300 (налог с больничных за июнь) — 30.06.2021.

Заполнение раздела 2:

• 110 = 280 000 + 330 000 + 320 000 + 330 000 + 300 000 + 20 000 + 310 000 + 10 000 = 1 900 000 (з/п за декабрь 2020 не входит, за июнь 2021 входит).
• 112 = 110 = 1 900 000.
• 140 = 1 900 000 * 13% = 247 000.
• 160 = 39 000 + 36 400 + 42 900 + 41 600 + 42 900 + 39 000 + 2 600 + 1 300 = 245 700 (НДФЛ с з/п за декабрь 2020 входит, за июнь — не входит).

Пример заполнения:

Источник: dokuform.ru

Что такое код по месту нахождения (учета)

Каждая декларация или расчет, предоставляемые в ИФНС, содержат на титульном листе трехзначное поле для заполнения — «По месту нахождения (учета)». Это реквизит, обязательный к заполнению. Коды для каждой из форм различны: часть из них общая для всех деклараций, часть – различается. Налогоплательщики также разделены по учетным категориям.

Заполнять код следует внимательно и в строгом соответствии с инструкциями: так, один и тот же налогоплательщик может иметь один и тот же код по месту учета во всех отчетах. Одновременно существует форма-исключение, не подчиняющаяся этому правилу, и в ней используется иное значение кода (как в случае с ИП).

Какой код ставить и почему

Код по месту учета, служащий идентификатором налогоплательщика в базе ФНС по категориям, и отвечает на следующие вопросы:

• является ли налогоплательщик юридическим лицом, либо он в статусе ИП;
• организация является «обычной» или она – крупнейший налогоплательщик;
• отчетность подается от имени главного офиса компании или ее обособленного подразделения;
• организация российская или иностранная;
• подает отчетность нотариус, адвокат, предприниматель или физическое лицо, и др.

Любой налогоплательщик, подающий отчетные сведения в ИФНС в виде декларации или расчета (юридическое лицо, физическое лицо, предприниматель) обязан использовать этот код.

Заполнение новой формы 6 НДФЛ за 2021 год

100+ вариантов правильно заполнить отчетность 6-НДФЛ. Особенности заполнения, как отразить, заполнить Сроки сдачи, правила.

10 фев. 2023 2 310749
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2021 год: главное за 5 минут

Новая форма расчета, справка о доходах, декабрьская зарплата, премии, больничные, отпускные, выплаты по ГПД, дивиденды, матпомощь и матвыгода.

• сведений о высококвалифицированных специалистах;
• суммы налога на прибыль, подлежащей зачету.

Ежеквартальный отчет 6-НДФЛ

Согласно Приказа расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, заполняется налоговыми агентами и представляется в налоговый орган по месту учета по форме 6-НДФЛ. Заполнение 6-НДФЛ состоит из двух разделов:

1. Раздел 1: Обобщенные показатели (в него входят: ставка НДФЛ, суммы начисленного дохода и удержанного налога, количество физлиц-получателей дохода и пр.);
2. Раздел 2: Информация о размере полученных «физиками» доходов и удержанных из них сумм налога в разбивке по датам.

Как заполнить форму 6-НДФЛ

1. Общий порядок заполнения
2. Как заполнить и сдать за I квартал
3. Как заполнить и сдать за полугодие
4. Как заполнить и сдать за девять месяцев
5. Как заполнить и сдать за год
6. Как проверить форму: контрольные соотношения
7. Как сдать расчет при реорганизации
8. Как заполнить расчет при реорганизации

СКАЧАТЬ форму 6-НДФЛ 2023, Образец, пример заполнения за квартал, полугодие, год

6 ндфл образец | заполнения квартал, полугодие | 2021 год 6 ндфл за 1 квартал 2021 года образец заполнения. Новая форма с 2021 года на примере со всеми изменениями. Правила заполнения новые комментарии и бланк новой формы.

СРОКИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НДФЛ Дата возникновения дохода физлицом, когда налоговый агент должен перечислить НДФЛ?

Способы сдачи и Сроки представления

• подали расчет в инспекцию, если отчет сдает представитель организации или предприниматель;
• отправили по почте с описью вложения;
• спецоператор зафиксировал отправление отчета по ТКС в подтверждении.

«электронная» отчетность должна будет предоставляться по телекоммуникационным каналам связи;

⭐ носители (диски CD, DVD, устройства flash-памяти) исключаются
⭐ остальные налоговые агенты должны будут сдать отчетность в электронном виде.

Сроки сдачи 6-НДФЛ

Ответственность налоговых агентов: штрафы и приостановление операций по счетам

В какую инспекцию представлять расчеты

• российские организации, имеющие обособленные подразделения, должны будут представлять отчетные документы в инспекцию по месту нахождения обособленных подразделений;
• крупнейшие налогоплательщики будут отчитываться в инспекцию по месту учета либо в инспекцию по месту учета по соответствующему обособленному подразделению (отдельно по каждому);
• индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности в связи с патентной системой. Представляют отчетность в отношении своих работников в инспекцию по месту своего учета в связи с осуществлением указанной деятельности.

✔ КУДА перечислять, платить, сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Удержанный НДФЛ налоговый агент перечисляет по реквизитам той налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете. Для предпринимателей ИП есть особый порядок уплаты. Дана таблица куда сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ

Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ

✅ Как можно Уточнить 6-НДФЛ . Сдали 6-НДФЛ, а потом нашли ошибку или получили требование подать уточненку от инспекторов. Что делать? Исправить данные и устранить неточность, сформировать отчет заново и отправить в свою ИФНС. Так избежите штрафов.

6-НДФЛ: ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ, ошибки, различные ситуации, ответы на вопросы

Заработная плата выдана досрочно: когда перечислять НДФЛ Дата фактического получения «зарплатного» дохода – последний день месяца, за который она начислена. Поэтому, если зарплата выдается досрочно, до конца месяца, при ее выдаче сотрудникам удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет не нужно.

⭐ Письмо ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893

Поскольку в этом случае получается, что несмотря на то, что деньги у работников уже на руках, с точки зрения уплаты НДФЛ доход они еще не получили. Исчислить и удержать налог нужно будет по окончании расчетного месяца при следующей выплате денег работникам: либо в последний день месяца, либо в следующем месяце.

Как заполнять 6-НДФЛ — видео с вебинаров

• Что изменилось в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
• По какой форме и В какую ИФНС сдавать отчеты
• Даты возникновения и уплаты доходов
• как правильно отражать доходы
• Зарплата за декабрь
• Отпускные
• Матпомощь
• Контрольные соотношения для 6-НДФЛ
• В каких случаях подавать уточненки. Штрафы

• 2017 год
• 2019 год

Программа Налогоплательщик ЮЛ 2023 Программа применяется для подготовки налогоплательщиком ВСЕХ машиночитаемых форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности, документов, используемых при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы, а также для подготовки и выгрузки файлов любой налоговой отчетности!

1. Вычеты по НДФЛ: стандартный, имущественный, на детей, лечение
2. 6 ндфл образец заполнения
   6 ндфл за 1 квартал 2022 года образцы заполнения. Новая форма с 2021 года на примере со всеми изменениями. Правила заполнения новые комментарии.
3. 6 НДФЛ Скачать Бланк
   Скачать бесплатно новую форму 6 НДФЛ за 2022 год. Бланк доступен в машиночитаемом формате excel, PDF. Можно скачать заполнить и сдать.
4. Штрафы за 6 ндфл, отчет не сдан
   Налогового агента могут оштрафовать, если он. Не сдал расчет по форме 6-НДФЛ, сдал расчет с опозданием. Привел в расчете недостоверные сведения.
5. Налогообложение и бухучет НДФЛ

Существует ли предельный срок в течении которого налоговая может оштрафовать предприятие за несданный 6-НДФЛ по ст 126 п. 1.2

Источник: www.assessor.ru