Код подоходного налога для ИП

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Что такое декларация 3-НДФЛ

Какие листы декларации заполняет ИП на ОСНО

ИП на ОСНО сдает декларацию раз в год и заполняет титульный лист, Раздел 1, Раздел 2 и Приложение 3.

Если вы показываете вычеты как физ. лицо или доходы, полученные не от предпринимательской деятельности, нужно заполнить соответствующие листы и приложения.

Как заполнить 3-НДФЛ на общей системе налогообложения — порядок для ИП

Ниже мы пошагово расскажем, как заполнить декларацию. В инструкции мы рекомендуем начинать с Приложения 3, затем переходить к Разделам 2 и 1, так как данные из Приложения вы будете вписывать в разделы.

Последним ИП на ОСНО заполняет титульный лист 3-НДФЛ. Все страницы последовательно нумеруют.

Как заполнить платеж на уплату подоходного налога

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Начинаем с Приложения 3. На этом листе считается сумма дохода, расходов и уплаченных авансов. В верхних полях указывают ИНН предпринимателя, фамилию, имя и отчество.

Пример заполнения Приложения 3 бланка 3-НДФЛ:

• Строка 010. Код вида деятельности — 01.
• Строка 020. Ваш код ОКВЭД.
• Строка 030. Сумма дохода, полученного вами за 2019 год без НДС. Например, доход за год — 524 000 руб.
• Строка 040. Сумма расходов, которые вы включаете в профессиональный вычет без НДС. Например, 286 000 руб. Из них:

• Строка 041. Материальные вычеты — 180 000 руб.
• Строка 044. Иные вычеты — 106 000 руб.

Все расходы должны быть документально подтверждены!

• Строка 050. Итоговые показатели по доходу, как и в строке 030 — 524 000 руб.
• Строка 060. Итоговые показатели по расходам — 286 000 руб.
• Строка 070. Сумма фактически уплаченных авансовых платежей, например, 18 000 руб.

Заполнение Раздела 2 — расчет налоговой базы по ставке подоходного налога 13%:

• Вид дохода: ставите цифру 3.

На этой странице указываете все доходы, полученные за 2019 год. То есть 524 000 руб. в строки 010 и 030.

• Строка 040. Сумма налоговых вычетов — 286 000 руб.
• Строка 060. Налоговая база по НДФЛ. Разница строк 030 и 040. 524 000 — 286 000 = 238 000 руб.
• Строка 070. Общая сумма налога, исчисленная к уплате. 238 000 × 13% = 30 940 руб.
• Строка 110. Сумма уплаченных авансовых платежей — 18 000 руб.
• Строка 150. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет — 12 940 руб.

Пример заполнения Раздела 1 бланка 3-НДФЛ:

• Строка 010. Пишете 1, если налог к уплате в бюджет, 2 — если к возврату из бюджета.
• Строка 020. Пишете КБК 182101020300110001108 за 2019 год.
• Строка 030. Код по ОКТМО по территориальной принадлежности ИП.
• Строка 040. Сумма к уплате, то есть 12940 руб.
• Строка 050. Прочерк.

В последнюю очередь вносите данные в титульный лист:

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ ИП на ОСНО

Сдача декларации 3-НДФЛ на ОСНО обязательна, даже если в отчетном году ИП не вел деятельность. В этом случае предприниматель подает нулевую декларацию.

Бланки декларации для ИП по общей системе налогообложения можно скачать с сайта ФНС или взять в отделении налоговой. Нулевка 3-НДФЛ для ИП состоит из титульного листа, Раздела 1 и Раздела 2.

Титульный лист для нулевой 3-НДФЛ нужно заполнить полностью:

• в верхней части ИНН ИП;
• № корректировки — 0;
• налоговый период — 34;
• год — 2019;
• налоговая — код отделения по месту постановки на учет ИП;
• данные об ИП: код страны — 643, категория налогоплательщика — 720, далее ФИО полностью, данные о рождении;
• сведения о документе — обычно это паспорт РФ, код 21;
• код статуса налогоплательщика — для резидентов это 1;
• в левом нижнем углу приводятся данные о том, кто подает нулевую 3-НДФЛ — сам ИП или его представитель.

Внизу каждого листа декларации должна стоять подпись и дата заполнения.

Первый раздел декларации 3-НДФЛ заполняется после Раздела 2.

• При заполнении нулевой формы в поле 010 ставится 3.
• В поле 020 — актуальный КБК, а 030 — ОКТМО по классификатору.
• В полях 040 и 050 ставятся прочерки либо нули.
• Вверху листа должны быть указаны ИНН и ФИО ИП.

Раздел 2 в нулевой 3-НДФЛ заполняете первым. Здесь нужно показать, что налоговая база и налог равны нулю.

• Вверху указывается ИНН ИП, фамилия и инициалы.
• Номер страницы — 003.
• В поле 001 — ставка налога (13%).
• В поле 002 — вид дохода (3).
• Остальные поля заполняются прочерками.

Образец заполнения нулевого отчета:

Когда и как сдавать 3-НДФЛ

Декларацию нужно сдавать в налоговую по месту регистрации предпринимателя. Подать отчет можно лично или через представителя в отделение ФНС, отправить заказным письмом с описью вложения, но самый удобный способ — через электронный сервис (личный кабинет на сайте налоговой или бухгалтерскую программу).

• Не позднее 15 июля года, следующего за прошедшим налоговым периодом, с учетом ранее перечисленных авансов.
• Авансы уплачиваются до 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: 1 кварталом, 6-ю месяцами, 9-ю месяцами.

Источник: otkroem-ip.ru

Новые реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2023 году

С 1 января 2023 года в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила уплаты налогов, сборов и взносов. Изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.

Новые правила уплаты налогов и взносов с 2023 года

С 1 января 2023 года все налогоплательщики платежи по ЕНП должны перечислять по единым платежным реквизитам на единый КБК на единый казначейский счет в Тульской области. Получателем является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Данные реквизиты общие для всех регионов России независимо от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. Все поступившие средства, аккумулируются на Едином налоговом счете налогоплательщика и автоматически распределяются по налогам и взносам.

Исключение составляют страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). Они оплачиваются отдельно в те же сроки, что и раньше. Реквизиты указаны внизу страницы ⇓⇓ ⇓

2023 год стал годом больших изменений налогового законодательства, серьезно повлиявших на работу бухгалтеров. Мы собрали самую важную информацию в статье на сайте:
⇒ Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году

Какие налоги и взносы относятся к ЕНП?

• НДФЛ
• НДС
• Страховые взносы
• УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН
• Налог на имущество организаций, земельный и транспортный налог
• Налог на прибыль
• Акцизы
• Водный налог
• НДПИ
• Налог на игорный бизнес

Полный список налогов по ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как можно перевести средства на единый налоговый счет?

Перечислить ЕНП можно через сервисы ФНС — в личном кабинете налогоплательщика и в сервисе «Уплата налогов и пошлин» или оформить платежное поручение в учетной системе.

Обратите внимание!
По всем вопросам, связанным с начислением и уплатой налогов нужно, как и раньше, обращаться в свои территориальные налоговые инспекции.

Для определения актуальных платежных реквизитов, телефона и адреса вашей ИФНС воспользуйтесь сервисом ⇓⇓⇓

Реквизиты платежного поручения для уплаты ЕНП

Образец платежного поручения при перечислении платежей, относящихся к ЕНП

Код вида дохода в 3-НДФЛ

В статье разберем, какие данные нужно указывать в декларации 3-НДФЛ в поле «код вида дохода» в 2023 году, и какую информацию они содержат.

Что такое код дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ — это специальный шифр, упрощающий заполнение и проверку декларации. Он указывает на то, какой именно доход декларируется, и какая процентная ставка применяется при расчете налога.

Не путайте код в декларации 3-НДФЛ и в справке 2-НДФЛ. Заполнять справку о доходах должен работодатель, и значения кодировок в этих документах различаются.

Код вида дохода физического лица в декларации указывается в Приложении 1 — для дохода от источников в Российской Федерации и в Приложении 2 — от источников за пределами Российской Федерации.

Сергей — собственник квартиры в г. Москве, он сдает ее в аренду и отчитывается в ИФНС по месту своей прописки. Так как Сергей получает деньги от источника, находящегося в Российской Федерации, то в Приложении 1 декларации он укажет код «08».

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Расшифровка значений имеет длинное определение, поэтому чтобы каждый раз не вписывать в декларацию его наименование и случайно не совершить ошибку, была принята кодировка. Ее используют по всей России в любой налоговой инспекции.

Ведущий специалист по налогообложению

В приложении 1 и 2 занесите все поступления для декларирования. Чтобы упростить эту задачу, обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят за вас 3-НДФЛ и отправят ее в ИФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Коды видов доходов

С 2021 года все коды объединили в одну таблицу. Всего кодов стало 25. Ранее было разделение — от источников в РФ и за ее пределами. Чтобы в 2023 г. вы могли быстрее узнать расшифровку кода дохода в 3-НДФЛ, приводим перечень полностью:

Наименование вида дохода

От долевого участия (в том числе по дивидендам, выплаченным иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в декларации в составе доходов)

От выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей

— по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (за исключением доходов по коду «04»);

— по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;

— по операциям займа ценными бумагами;

— полученные участниками инвестиционного товарищества;

— по операциям с ценными бумагами и операциям с ПФИ, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

— от процента (купона, дисконта), полученные по обращающимся облигациям российских организаций, номинированные в рублях и эмитированным после 01.01.2017;

— от суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств — участников Союзного государства

Суммы прибыли контролируемой иностранной компании (за исключением фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании)

От фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании

От предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики

От сдачи имущества в аренду

От операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют

Иные доходы, в отношении которых применяется ставка, предусмотренная п. 1 ст. 224 НК РФ

От распределения прибыли иностранной структуры без образования юридического лица

В виде роялти, полученных от источников за пределами Российской Федерации

В виде процентов, полученных за пределами РФ

В виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации

Доходы физ лиц-нерезидентов РФ, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ

Доходы физических лиц, не налоговых резидентов Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности (трудовых обязанностей)

— от стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения;

— подлежащие налогообложению доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

От продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем

— в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ;

— в виде суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ;

— в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов, налоговая база по которым определяется в соответствии со ст. 214.2.1 НК РФ

Доходы физических лиц, не налоговых резидентов Российской Федерации

Доходы физических лиц, нерезидентов РФ, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций

Доходы физических лиц, нерезидентов РФ, полученные в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов

— в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007;

— доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

По ценным бумагам (за исключением дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями ст. 214.6 НК РФ

Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Какой указать код дохода в справке 3-НДФЛ, если я гражданин другой страны и приезжаю в Россию на заработки?

Правильно называть «декларация 3-НДФЛ», а не справка. Но сути вопроса это не меняет. Налоговый нерезидент, осуществляющий трудовую деятельность, указывает в 3-НДФЛ код вида дохода по зарплате «16». Если физлицо является резидентом и ему выплачивается заработная плата, то «10».

Заполняю декларацию за прошлые годы, где мне брать код НДФЛ?

При заполнении деклараций за прошлые годы нужно использовать форму 3-НДФЛ за соответствующий год и руководствоваться порядком заполнения отчетности, утвержденным Минфином за аналогичный год.

Как быть, если у меня много различных доходов было и все они не влезают на одну страницу?

Если у вас было много источников и у вас не хватает граф, чтобы внести все данные, используйте несколько страниц соответствующих приложений.

Заключение эксперта

Код дохода налогоплательщика указывается в декларации 3-НДФЛ и означает тип дохода, полученного в 2022 году, для декларирования. Декларация подается в налоговую инспекцию — лично или по почте заказным письмом.

Также можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС или отправить документы через онлайн-сервис «Налогия». Обращайтесь к нашим экспертам — они самостоятельно заполнят и сдадут декларацию 3-НДФЛ за вас.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Стаж 4 года
Консультаций 2000
Cтатей 21

Формирует пакет документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по вопросам налогообложения доходов физических лиц

Источники

Источник: www.nalogia.ru