Код РСВ при ликвидации ИП

Для того чтобы сдать отчетность по страховым взносам за 4 квартал 2021 года, предпринимателям и организациям необходимо использовать определенную форму документа, и поэтому важно узнать, изменился ли бланк расчета или нет. Из статьи вы получите ответ на этот вопрос.

В целом отчет заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому корректнее говорить «расчет по страховым взносам за шесть месяцев».

Забегая вперед, скажем, что в настоящий момент утверждена новая форма РСВ из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751. Сдавать ее необходимо, начиная с отчетных периодов 2021 года.

КТО ДОЛЖЕН СДАВАТЬ РСВ ЗА 4 КВАРТАЛ 2021 ГОДА (за год)

Расчет страховых взносов (РСВ) обязаны сдавать все работодатели – ИП, юридические лица, главы крестьянских и фермерских хозяйств.

Принимая на работу сотрудника, ИП и ООО заключают с ним трудовой договор, в котором в обязательном порядке должно быть указано, что работодатель является страхователем наемного работника. Это означает, что работодатель за свой счет перечисляет в бюджет страховые взносы за каждого из работающих сотрудников. Таким образом, ИП или организация является страхователем, сотрудник, в свою очередь, является застрахованным лицом.

рсв заполнение

К застрахованным лицам относятся:

работники, с которыми заключены трудовые договора (срочные или без указания срока);
физические лица, с которыми ИП или ООО заключили договора подряда или договора оказания услуг;
директор организации, если он является единственным учредителем предприятия.

Сдавать РСВ необходимо, даже если деятельность в отчетном периоде не велась, заработная плата работникам и выплаты физическим лицам не производились. В этом случае предоставляется расчет с нулевыми показателями в разделе 3, а остальные разделы заполняются нарастающим итогом с начала года.

Сроки сдачи РСВ в 2022 году

Перед тем как рассмотреть бланк документа, напомним вам о том, в какие сроки нужно сдавать расчет по страховым взносам в 2022 году:

до 30 января 2022 года – за 4 квартал ( 12 месяцев) 2021 года;
до 30 апреля 2022 года – за 1 квартал 2022 года, традиционный срок будет перенесен на 4 мая 2022 года, так как 30.04.2022 – суббота, затем следуют праздничные дни – 1,2,3 мая. Первый рабочий день – 4 мая 2022 года, поэтому если отчет будет сдан 4 мая 2022 года, это не будет считаться нарушением.
до 31 июля 2022 года – за полугодие 2022 года, срок сдачи переносится на 1 августа 2022, так как 31 июля 2022 – воскресенье;
до 31 октября 2022 года – за 9 месяцев 2022 года, предельный срок переносится с 30.10.22 на 31.10.22, так как 30 октября 2022 года это воскресенье;
до 30 января 2023 года – за 12 месяцев 2022 года.

Расчет сдавайте не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Сроки сдачи расчета по страховым взносам в разные годы могут переноситься на другие дни из-за того, что крайние даты выпадают на праздничные (выходные) дни. Такие правила установлены пунктом 7 статьи 431, п.7 ст.6.1 НК РФ.

Сроки сдачи РСВ за 4 квартал 2021 года

Как уже было сказано, расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года нужно сдать не позже, чем 30 января 2022 года. Этот день выпадает на субботу- выходной день, в связи с этим срок переносится на первый рабочий день — 4 мая 2022 года. Производственный календарь на 2022 год утвержден постановлением Правительства РФ от 16.09.2021 № 1564.

Нарушение сроков сдачи документа грозит наложением штрафа, составляющего 5% от суммы страховых взносов за период 2021 года (за каждый месяц просрочки платежа, полный или не полный). Такая ответственность наступит, если организация или ИП не успеют заплатить взносы до 31.12.2021.

Однако это не означает, что отсутствует необходимость уплаты страховых взносов, начисленных на заработную плату работников. Срок оплаты страховых взносов – 15 число месяца, следующего за месяцем, в котором начислена заработная плата.

В мае 2018 года вопрос о назначении штрафов и пени за просрочку оплаты страховых взносов был рассмотрен в Верховном суде РФ.

Главным доводом в пользу отмены штрафов и пени за просрочку оплаты страховых взносов явилось то, что страховые взносы, которые необходимо уплачивать ежемесячно, выступают как платежи авансового типа. Но согласно законодательству, уплатить все страховые платежи страхователь обязан за год. При несвоевременной оплате авансовых платежей начисление пени и штрафов не производится.

В связи с этим Верховным судом было определено, что нарушения закона при несвоевременной оплате взносов нет. Следовательно, привлекать страхователей к ответственности нельзя. Конечная дата оплаты всех взносов приходится на последний день расчетного года. Значит, в полном объеме взносы рассчитанные в 2021 году, должны быть уплачены до 31.12.2021. Исключение составляет размер взносов за декабрь 2021 года: для них конечный срок оплаты — это 15 января 2022 года.

Если долги по страховым взносам отсутствуют, но расчет по страховым взносам не сдан в установленный законодательством срок, то работники налоговой инспекции могут начислить минимальный штраф в размере 1 000 рублей. Об этом сказано в статье 119 НК РФ (пункт 1).

За опоздание со сдачей годового отчета за 4 квартал 2021 года вам придется оплатить недоимку. В такой ситуации размер штрафа будет минимальным (на основании письма ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017 года). Помимо начисленной недоимки, при опоздании сдачи отчета более чем на 10 дней, налоговая инспекция вправе заблокировать банковские счета. Разблокируют счет на следующий день после того, как получат РСВ. Так предусмотрено пунктом 3.2 статьи 76 НК.

Новые контрольные соотношения в РСВ за 4 квартал 2021 года

Заполнение РСВ за 4 квартал 2021 года предполагает учет новых контрольных соотношений. Напомним, что был расширен перечень оснований, в соответствии с которыми ИФНС получила право признавать расчет по страховым взносам не предоставленным. Новые условия для того, чтобы документ считался не предоставленным, содержатся в статье 431 Налогового кодекса РФ (абзац 2, пункт 7).

Корректировки сводятся к тому, что ошибки в Разделе 3 по каждому из физических лиц не допустимы в некоторых показателях. Для удобства представим их в виде таблицы:

Графа

Заполнение

210

сумма выплат (иных вознаграждений) за каждый из последних 3 месяцев отчетного (расчетного) периода

220

база для расчета взносов на пенсионное страхование в рамках предельной величины каждый из последних 3 месяцев отчетного (расчетного) периода

240

сумма взносов на пенсионное страхование в рамках предельной величины за каждый из последних 3 месяцев отчетного (расчетного) периода

250

итоговые суммы (графы 210 + 220 + 240)

280

база для расчета взносов на пенсионное страхование в соответствии с дополнительным тарифом за каждый из последних 3 месяцев отчетного (расчетного) периода

290

сумма взносов на пенсионное страхование в соответствии с дополнительным тарифом за каждый из последних 3 месяцев отчетного (расчетного) периода

300

итоговые суммы (графы 280 + 290)

Обратите внимание, что суммарные сведения в вышеперечисленных в таблице графах относительно всех физических лиц должны отвечать сводным данным, которые отражаются в подразделе 1.1 и 1.3.

На каком бланке сдавать расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года?

В какой форме сдавать РСВ за периоды 2021 года?

Как видно из новой формы РСВ с 2021 года образца заполнения, перемены коснулись штриховых кодов на листах отчета. По причине того, что отдельный отчет о среднесписочной численности с 2021 года отменен, в том числе для вновь созданных организаций, на титульном листике в новом отчете РСВ с 2021 года следует указывать среднесписочную численность персонала, рассчитанную в порядке, аналогичном применяемому при оформлении статистической отчетности.

Следующее новшество касается тех ООО или ИП, которые имеют право платить взносы по пониженным тарифам, а именно:

— IT-компании, которые трудятся в указанной сфере, создают и продают разработанные собственными силами масштабные базы данных, различные нужные программы для ЭВМ, а также адаптируют и модифицируют такие программные средства и информационные продукты;

— эффективных разработчиков и проектировщиков электронной или радиоэлектронной продукции, а также электронной компонентной базы.

В соответствии с новым бланком РСВ за 4 квартал 2021 года, обе группы вышеназванных страхователей, начисляющих взносы по сниженным ставкам, теперь уже за первый квартал текущего года и отражают это в новой части 5.1.

Еще одно очень важное изменение- с 1 января 2021 года ФСС сам назначает и выплачивает пособия, поэтому У работодателя больше нет необходимости уменьшать страховые взносы. В связи с этим, когда заполняете расчет за 4 квартал 2021 года, учтите ряд изменений:

-заполните строку 080 приложения 2 к разделу 1 в случае если фонд возмещает расходы за периоды до 1 января 2021 года;

— не заполняйте строку 070 приложения 2 к разделу 1, а также приложения 3 и 4 раздела 1 и не ставьте признак «2» в строке 090 приложения 2 к разделу 1 (письмо ФНС от 29.01.2021 № БС-4-11/1020).

При заполнении РСВ дадим вам подсказку- кто и какой из работодателей раздел должен заполнять.

Раздел1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и приложение 2 к разделу 1, раздел 3

Заполняют организации, ИП и частнопрактикующие, выплачивающие вознаграждения физическим лицам при заключении трудовых и гражданско-правовых договорах

Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2

Главы крестьянских фермерских хозяйств заполняют только в расчетах по итогам года. За другие отчетные периоды данные разделы не заполняют

Подразделы 1.3.1, 1.3.2 приложения 1 к разделу 1

Организации, ИП, которые должны начислять пенсионные взносы по дополнительным тарифам

Приложения 5-7 к разделу 1

Организации и предприниматели, которые применяют пониженные тарифы. Приложение 5.1 заполняют IT – разработчики с I квартала 2021 года.

Приложения 8 к разделу 1

Организации и предприниматели, которые начисляют выплаты иностранцам или лицам без гражданства, временно пребывающим в России

Приложение 9 к разделу 1

Организации и предприниматели, выплачивающие доходы студентам, которые работали в студотрядах

Приложения 3 и 4 к разделу 1

Организации и предприниматели, которые выплачивали страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию. То есть выдавали больничные пособия, детские пособия и т. д. С 2021 года работодатели не уменьшают социальные взносы на пособия

ЗАПОЛНЯЕМ ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ РСВ ЗА 4 КВАРТАЛ 2021 ГОДА

На титульном листе заносите данные во все поля, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа». Рассмотрим каждое поле титульного листа.

В поле «Номер корректировки» укажите «0—», если это первичный расчет за отчетный или расчетный период. Когда сдаете корректировочный расчет, укажите порядковый номер корректировки. Номера корректировок должны следовать строго в последовательном порядке. Нельзя представить уточненный расчет без принятого первичного, а уточненный с номером корректировки «3» – без принятого с номером корректировки «2».

В поле «Расчетный (отчетный) период» укажите код периода, за который сдаете расчет:

Если расчет сдаете при реорганизации или ликвидации организации, коды будут такие:

В поле «Календарный год» укажите год, за расчетный (отчетный) период которого представляете расчет — «2021».

В поле «ИНН» укажите ИНН страхователя.Если ИНН состоит из 10 знаков, в последних ячейках поставьте прочерки (если заполняете на компьютере, клетки оставьте пустыми).

В поле «КПП» поставьте код причины постановки на учет по адресу организации. КПП указан в регистрационных документах организации. Предприниматели и другие граждане в поле «КПП» ставят прочерки или оставляют это поле пустым, если заполняют расчет на компьютере.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код ИФНС, куда сдаете расчет.
Код в поле «По месту нахождения (учета)» зависит от того, куда вы сдаете расчет:

По месту жительства физлица, которое не является предпринимателем

По месту жительства индивидуального предпринимателя

По месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет

По месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой

По месту жительства члена (главы) КФХ

По месту нахождения российской организации

По месту учета правопреемника российской организации

По месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения

По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в России

По месту учета международной организации в России

В поле «Наименование организации, обособленного подразделения/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, физического лица» укажите одно из соответствующих наименований:

наименование организации;
наименование обособленного подразделения, которое наделили полномочием начислять выплаты в пользу физлиц. Если у обособленного подразделения нет наименования, укажите наименование организации;
наименование отделения иностранной организации, работающего на территории России.

В поле «Среднесписочная численность» укажите среднесписочную численность как за отчетный, так и за расчетные периоды. Отдельный отчет о среднесписочной численности с 2021 года отменен, в том числе для вновь созданных организаций.

В поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД2» укажите код по ОКВЭД. Когда у организации в ЕГРЮЛ заявлено несколько видов деятельности, заполняйте код, по которому получали больше всего доходов в отчетном или расчетном периоде.

В поле «Форма реорганизации (ликвидация)» укажите код:

Источник: tbis.ru

Рсв при ликвидации организации

15 ст. 431 нк рф>.Если последний расчет по страховым взносам вы подадите, скажем, в III квартале 2017 года, то код расчетного периода будет – 53, а в IV квартале 2017 года – 90 .

Отчеты при ликвидации ООО: перечень, срок подачи, ответственность за просрочку

Автор статьиАнастасия Любогощинская 5 минут на чтение1 077 просмотровСодержание Ликвидация организации сопровождается подготовкой и подачей итоговых отчетов в контролирующие органы. В статье разберем отчеты при ликвидации ООО: перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, срок предоставления, ответственность ООО за непредоставление ликвидационных отчетов.ООО, которое находится в процессе ликвидации, сохраняет за собой обязательства по уплате налогов и подаче отчетности в установленном порядке.

Таким образом, налоговые обязательства ликвидируемого ООО определяются на основании используемой системы налогообложения. Отчетность по страховым взносам подается ликвидируемым ООО в зависимости от наличия выплат сотрудникам.Перечень отчетности ликвидируемого ООО и порядок ее составления имеет свои особенности.

В частности, подготовка и подача отчетности в контролирующие органы осуществляется

Отчетность по налогам и взносам при ликвидации организации

Конкретный порядок предоставления отчетности по налогам для «ликвидируемых» налогоплательщиков налоговым законодательством не предусмотрен.

Налоговый период, за который необходимо предоставить налоговую отчетность, в случае ликвидации определяется как период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации, то есть до дня внесения сведений о ликвидации в ЕГРЮЛ. Соответственно, налоговую отчетность необходимо предоставить на дату, предшествующую дате внесения сведений в ЕГРЮЛ.

В отношении налогов, по которым налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал, последний налоговый период согласовывается с налоговыми органами.

Расчет по страховым взносам необходимо предоставить до составления промежуточного ликвидационного баланса за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно. Последний расчет по страховым взносам составляется после увольнения всех сотрудников и начисления им увольнительных выплат.

ПФР: отчет при ликвидации

Copyright: фотобанк Лори В силу разных причин организация или предприниматель-работодатель могут принять решение о прекращении своей деятельности.

Прежде чем страхователя снимут с учета во внебюджетных фондах, он должен в последний раз отчитаться по страховым взносам и персучету, в том числе и в Пенсионный фонд.

В каком порядке, и в какие сроки это происходит, рассмотрим в нашей статье. В течение одного месяца после утверждения ликвидационного баланса организации либо принятия решения о , но до того дня, когда будет подано заявление о ликвидации, нужно предоставить следующие «пенсионные» отчеты: Ежегодные сведения о страховом стаже – в ПФР отчет при ликвидации сдается о каждом работнике за период с начала календарного года по день представления отчета (п. 2 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

Рекомендуем прочесть: Средняя зароботеая плата в башкирии у преподавателей если одна ставка

Ликвидация ООО в 2023 году: пошаговая инструкция

→→Ликвидация ООО Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и длительный по времени.

Однако, если придерживаться определенных правил, то закрыть организацию можно и самостоятельно, не прибегая к помощи сторонних специалистов.

Прежде чем начинать данную процедуру необходимо знать, что существуют альтернативные способы ликвидации. Возможно, конкретно в вашем случае ООО проще продать или сменить в ней состав учредителей. В такой ситуации организация будет существовать и дальше, но уже без вашего участия.

Организация может быть ликвидирована добровольно или по решению суда (все случаи перечислены в ст.

61 ГК РФ). В данной статье рассмотрена добровольная процедура ликвидации ООО.Процесс добровольной ликвидации ООО состоит из следующих этапов:

Подготовка к возможной выездной проверке из ИФНС.
Уведомление о начале ликвидации налоговой службы.
Публикация в «Вестнике государственной регистрации» извещения о ликвидации.
Уведомление о факте ликвидации кредиторов.
Уведомление сотрудников и центра занятости о предстоящем увольнении.
Расчеты по имеющимся у организации долгам.
Подготовка ликвидационного баланса и распределение активов ООО.
Составление и подача в ИФНС промежуточного ликвидационного баланса.
Подача в ИФНС окончательного пакета документов.
Принятие решения о ликвидации и создание ликвидационной комиссии.

Расчет по страховым взносам при ликвидации ООО

Содержание Кроме того, в ряде случаев ИП требуется подать нулевые расчеты, о которых поговорим ниже.

Компании должны представить сведения в пенсионное отделение по месту регистрации юрлица, коммерсантам и лицам с частной практикой — в ПФР по месту жительства. Отдельно стоит выделить ситуации, когда у организации есть обособленные подразделения (ОП). Таковым представить расчеты по форме РСВ-1 за 4 квартал 2023 года нужно по месту своего расположения, если: ОП имеет собственный баланс; ОП имеет собственный расчетный счет в банке; ОП самостоятельно осуществляет выплаты денежных средств работникам.

Не отвечая хотя бы одному из данных требований, ОП не подает собственный отчет по форме, это делает головное подразделение компании, представляя пенсионщникам общую форму РСВ-1.

Так, на бумаге форму нужно сдать не позднее 15 февраля 2023 года, если в фирме или у коммерсанта трудится менее 25 человек.

Нужно ли отражать в РСВ в 3 разделе данные на директора, который является ликвидатором, нужно ли указывать количество застрахованных лиц в приложениях 1 и 2 в РСВ?

Отвечает Лилия Габсалямова, эксперт в области нормативно-правового регулирования страховых взносов. 1.Расчет 4-ФСС за 9 месяцев ликвидатор уже должен был сдать.

Поэтому, на титульном листе указывайте отчетный период 12, в строке «Прекращение деятельности» укажите «Л». 2.На дату ликвидации директор должен будет сдать форму СЗВ-СТАЖ. В этой форме по нему будет указан стаж с начало года до даты ликвидации. Поэтому, расчет 6-НДФЛ и ЕРСВ сдавайте отдельно за 9 месяцев и отдельно по 2017г на дату сдачи промежуточного ликвидационного баланса.

На дату сдачи промежуточного ликвидационного баланса в расчете 6-НДФЛ и ЕРСВ на титульном листе укажите период «90».

3.Да, нужно. Раздел 3 ЕРСВ на директора-ликвидатора заполняйте.

В приложении 1 и 2 директора-ликвидатора включайте в строку 010. Обоснование Из рекомендацииЛюбови Котовой, начальника отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов

Какие отчеты сдавать при ликвидации ООО?

> > 28 апреля 2023 Такой вопрос возникает у руководителей и бухгалтеров тех организаций, которые по различным основаниям прекращают свою деятельность. Постараемся дать на него развернутый ответ в нашей статье.

Общества с ограниченной ответственностью могут быть ликвидированы по разным причинам. Возможна добровольная ликвидация, когда участники в силу каких-то причин приняли решение поставить точку в деятельности организации.

Рекомендуем прочесть: Как правильно написать заявление в полицию медвежьегорского района

О том, какие сроки установлены для добровольной ликвидации ООО, можно узнать из .

Бывает, что происходит ликвидация по решению суда. Например, когда стоимость чистых активов компании оказывается меньше, чем размер уставного капитала.

Или компанию ликвидируют (также по решению суда) в результате проведения процедуры банкротства. Результат ликвидации — это исключение общества из Единого госреестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

В РСВ включается раздел 3, даже если это «нулевка» и организация некоммерческая

До недавнего времени многие бухгалтеры, отчитываясь за фирмы, где зарплата не начисляется, не сдавали СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а РСВ сдавали без 3-его раздела.

Между тем недавно ПФР, который раньше такое положение дел вполне устраивало, с подачи Минтруда высказался против. А на днях за «нулевки» взялась и ФНС. В письме «Об отдельных вопросах, связанных с заполнением и представлением РСВ» фискалы разъяснили, как НКО заполнить расчет, в котором нет начислений зарплаты и взносов.

Кого хочет видеть ФНС в разделе 3 РСВ, расскажем.

В начале апреля ПФР начал о необходимости сдавать СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на единственного учредителя фирмы, являющегося ее директором, которому не начисляется зарплата. Примечательно, что раньше некоторые отделения ПФР не только не настаивали на этом, но и, напротив, требовали от бухгалтеров отменяющие СЗВ-М на директора-учредителя без зарплаты. Вектор поменялся после выхода письма Минтруда , в котором, в общем-то ничего нового не сообщается.

Когда сдавать отчетность 4-ФСС при ликвидации?

4-ФСС Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 19 октября 2016 4-ФСС при ликвидации организации или закрытии ИП представляется в особом порядке. Как правильно заполнить отчет, в какие сроки его представить, чтобы избежать штрафов, вы узнаете из статьи далее.

В случае ликвидации ООО или ИП необходимо подать расчет 4-ФСС в территориальный орган социального страхования по месту учета плательщика.

Заполнение формы осуществляется на основании сведений бухгалтерского учета плательщика о страховых взносах за период с 1 января текущего года (или со дня регистрации, если плательщик зарегистрирован в текущем году) по день подачи ведомости.

Отчетность во внебюджетные фонды при ликвидации ООО

Главная|Статьи|Ликвидация| Ваши вопросы по теме: 0 В пошаговых инструкциях о ликвидации обществ с ограниченной ответственностью большая часть пунктов посвящена отношениям с налоговой инспекцией: туда сдаются поэтапные уведомления, ликвидационные балансы, налоговая и бухгалтерская отчетность. Но есть и другие органы, перед которыми необходимо отчитаться в ходе ликвидации.

В 2023-м году это Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования и Мосгорстат (территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по городу Москве).

1. Отчетность в Пенсионный фонд при ликвидации ООО 2.

Сдача отчета РСВ, при ликвидации филиала.

Отчетность в Фонд социального страхования при ликвидации ООО 3. Отчетность в Фонд обязательного медицинского страхования при ликвидации ООО 4.

Если обособленное подразделение имеет отдельный баланс, расчетный (лицевой) счет, самостоятельно начисляет и выплачивает зарплату (другие выплаты) сотрудникам, то по выплатам сотрудникам ликвидированного обособленного подразделения нужно сдать расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию по месту учета обособленного подразделения.

Это нужно сделать не позднее даты, когда сняли обособленное подразделение с учета. Взносы также нужно заплатить по местонахождению подразделения – в течение 15 дней с даты подачи расчета (п.

Источник: 555775.ru

Сдача отчетности при закрытии ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности при закрытии ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. можно не платить за некоторые периоды. Полный их перечень содержится в ч. 7 ст. 430 Налогового кодекса России и ч. 1 ст. 12 Федерального закона “О страховых пенсиях”. Так, к таким периодам относится проживание в иной стране с супругом-дипломатом во время его работы; уход ИП-родителя за ребенком в возрасте до 1,5 лет и др.

Если у бизнесмена нет оснований вообще не платить взносы, но и возможности провести выплаты в срок тоже нет, можно попросить у налоговой отсрочки или рассрочки платежей. Но просто так на эту щадящую меру рассчитывать не стоит. Для предоставления отсрочки или рассрочки заявителю должно присутствовать одно из обстоятельств, указанных в ст. 64 Налогового кодекса РФ, которое при этом придется документально подтвердить. Например, одна из допустимых ситуаций: производство или продажа товаров сезонного характера.

Закрытие ИП с сотрудниками

Если ИП работал с наемными сотрудниками в штате, процедура закрытия становится несколько сложнее. Требуется действовать по следующей схеме.

Сначала нужно решить вопрос с работниками. Это касается расчетов, а также подачи отчетов и уплаты взносов за каждого из них. По каждому из сотрудников должен быть подготовлен пакет бумаг. Требуется издать приказ о прекращении трудового договора, потом вносится запись в трудовые книжки по аналогии со сделанной в приказе.

Следующий шаг — добавление записи в личную карточку работника. Требуется представить ее для ознакомления самому сотруднику с последующей простановкой подписи. В день увольнения каждый работник должен получить комплект документации: СЗВ-СТАЖ, справку 2-НДФЛ, СТД-Р, трудовую книжку. Важно также своевременно начислить сотрудникам заработную плату, компенсацию за неиспользованные отпускные дни.

Потом нужно снять с учета кассовую технику. Дальше решается вопрос с контрагентами и прочие дела.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

пенсионные взносы — 34 445 ₽;
медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта.Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

Что следует уплачивать

Предприниматель на УСН освобождается от уплаты многих налогов:

НДФЛ в отношении собственных доходов;
НДС (за некоторым исключением, например, по экспортным операциям);
Налога на имущество, применяемого при осуществлении предпринимательской деятельности (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на основании кадастровой стоимости).

Единственным налогом, который уплачивает предприниматель-упрощенец, работающий самостоятельно, является налог в связи с применением УСН. В нашем случае это 6% от размера полученного дохода. Налог уплачивается в течение года авансовыми платежами:

за первый квартал — не позднее 25 апреля;
за полугодие — не позднее 25 июля;
за 9 месяцев — не позднее 25 октября.

Окончательная уплата осуществляется по окончании налогового периода (года) до 30 апреляследующего года.

Действует правило: если последний день срока уплаты приходится на выходной, то он этот срок переносится на первый рабочий день.

Отчетность ИП-работодателей при ликвидации ИП

Закрывать бизнес с наемными работниками — дело более хлопотное. Необходимо уволить всех сотрудников и рассчитаться с ними, а затем сдать последние отчеты работодателей не позднее дня подачи заявления о ликвидации ИП:

Расчет по страховым взносам в ИФНС с кодом ликвидации «0». Сами взносы оплачиваются в течение 15 дней после представления расчета.
СЗВ-стаж и СЗВ-М в ПФР. С учета в качестве работодателя в ПФР вас снимут на основе информации, которая направит ИФНС.
В ФСС нужно сдать форму 4-ФСС и подать заявление о снятии с учета в качестве работодателя. На титульном листе проставляется отметка в поле «Прекращение деятельности».
Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в обычные сроки.

Какие бывают страховые взносы у ИП

Выплаты в страховые фонды – обязательные отчисления в счет будущей пенсии, на медицинское страхование в случае болезни предпринимателя или наемного персонала и др.

Оплата взносов производится напрямую в налоговую службу. Налоговики регулируют сбор и дальнейшее распределение средств между фондами.

Выделим ряд случаев, когда руководитель бизнеса освобождается от отчисления фиксированных взносов:

Обязательная служба в российской армии.
Прекращение предпринимательской деятельности на время декретного отпуска.
Присмотр за инвалидом (I группа) или очень престарелым человеком.
Предприниматели-супруги военнослужащих или дипломатов, вынужденные проживать в военных гарнизонах и за пределами страны, где нет возможности вести выбранный бизнес.

Снятие с учета во внебюджетных фондах при ликвидации ИП

Если предприниматель работал без наемного персонала, то на этом его «миссия» заканчивается. Кроме сдачи налоговой отчетности (деклараций) ему более ничего подавать никуда не нужно. Остается только заплатить за себя общеобязательные взносы в ближайшие 15 кален. дней после официальной регистрации закрытия.

Если с ИП работали сотрудники, и он, соответственно, числится в ПФР и ФСС как наниматель, то ему нужно сняться с учета и в фондах.

Порядок снятия с учета во внебюджетных фондах также свой. До момента обращения во внебюджетные фонды, до сдачи страховой отчетности ИП должен оформить должным образом увольнение сотрудников, рассчитаться по страховым взносам за них.

Важно! Полномочия ПФР (по уплате общеобязательных взносов, сдаче отчетности) с 2017 г. перешли к ИФНС. Поэтому при ликвидации ИП налоговая самостоятельно передает нужную информацию ПФР.

Т. е. можно сказать, при ликвидации ИП снимается с учета в ПФР «автоматически». Обычно это происходит при участии ИФНС на протяжении 5 дней после официального закрытия.

Уплата взносов на травматизм и сдача по ним отчетности по—прежнему находится во введении ФСС. Поэтому ИП при ликвидации должен сняться с учета путем подачи заявления именно ФСС.

Какие взносы должны платить ИП в 2021 году

Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками личных страховых взносов с момента регистрации в этом качестве.
Перечислять взносы «за себя» нужно, в том числе при следующих обстоятельствах:

если человек только числится ИП, но фактически деятельность не ведет. Исключение составляют периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и некоторые другие ситуации (п. 7 ст. 430 НК РФ);
если предпринимательская деятельность не приносит доход (письмо Минфина от 21.09.17 № 03-15-05/61112);
если ИП осуществляет деятельность с привлечением третьих лиц;
если человек не только занимается бизнесом в статусе ИП, но и работает по трудовому договору (письмо Минфина от 08.10.18 № 03-15-05/72147).

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2021 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2021 года);
фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно рассчитать взносы при закрытии ИП

Декларация при УСН при закрытии ИП — как и в какие сроки подавать

Для вычислений понадобится калькулятор и знание простых формул. Можно воспользоваться многочисленными услугами виртуальных компаний.

Формула расчета за месяцы:

ФПВ (ФМВ):12 мес*ПОМ=СВМ

Формула расчета за дни:

ФПВ (ФМВ) : 12 мес*(КОД:КДМ)=СВД, где:

ФПВ – фиксированный пенсионный взнос;
ФМВ – фиксированный медицинский взнос;
ПОМ – количество полных отработанных месяцев;
СВМ – сумма взноса за месяцы;
КОД – количество отработанных дней;
КДМ – количество дней в месяце;
СВД – сумма взноса за дни.

Сумма СВД и СВМ будет той суммой, что необходимо внести в соответствующие структуры.

Рсв при закрытии ип в 2021 году код периода пример

06.2021

При прекращении деятельности ИП в мае 2021 года в расчете 6-НДФЛ хотели указать на титульном листе код отчетного периода 52 «Полугодие при реорганизации (ликвидации) организации». Но в программе это поле недоступно. Как заполнить поле «Отчетный период (код)» на титульном листе расчета при прекращении деятельности ИП?

В поле «Отчетный период (код)» на титульном листе расчета 6-НДФЛ при прекращении деятельности ИП указывается значение «34 (год)».

21	1-й квартал
31	полугодие
33	девять месяцев
34	год
51	1-й квартал при реорганизации (ликвидации) организации
52	полугодие при реорганизации (ликвидации) организации
53	девять месяцев при реорганизации (ликвидации) организации
90	год при реорганизации (ликвидации) организации

Для ИП специальных кодов при прекращении деятельности не предусмотрено.

Организация – это юридическое лицо. Понятие и условия ликвидации юридических лиц приведены в ст. 61 ГК РФ. Организация в результате ликвидации перестает существовать. Применять термин «ликвидация» для ИП некорректно, поскольку индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, его нельзя ликвидировать.

Для ИП есть специальный термин – прекращение деятельности. Нормы о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП приведены в статье 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Корректировка расчета

Сделайте корректировку РСВ если:

То, что расчет является корректирующим, нужно указать в поле “Номер корректировки” титульного листа. Так, при сдаче первичного отчета в этом поле указывается значение “0—”, а при подаче корректировки значение указывается цифрами “1—”, “2—” и так далее по порядку.

Если корректирующий отчет подан в течение 30 дней после отчетного периода, то есть в стандартные сроки для сдачи этого отчета, датой сдачи отчета считается дата подачи корректировки. Если же налоговой инспекцией обнаружены ошибки, то на пересдачу отчета у вас есть 5 рабочих дней после получения извещения по электронной почте или 10 рабочих дней, начиная с даты отправки бумажного уведомления. Отчет считается сданным, если все изменения и корректировка выполнены в указанный срок.

Отчетность закрытого ИП на ЕНВД

Декларация сдается в обычные сроки – не позднее 20 числа после квартала, в котором был ликвидирован статус ИП, но никто не мешает сделать это раньше, прямо перед закрытием, тем более что скорее всего в налоговой так и попросят сделать.

В поле «Код налогового периода» указывается ликвидационный код в зависимости от квартала, в котором сдается отчет: I – «51», II – «54», III – «55», IV – «56».

Налог рассчитывается исходя из количества календарных дней с начала отчетного периода до прекращения деятельности.

Нужно ли сниматься с учета как плательщик ЕНВД – вопрос спорный. По логике нет, ведь человек совсем перестает быть предпринимателем, а не просто прекращает деятельность именно на ЕНВД. Не может же он быть плательщиком ЕНВД, если уже не в статусе предпринимателя.

Однако на практике во многих ИФНС считают, что сниматься с учета надо. Спокойнее будет узнать позицию своей инспекции ФНС по этому вопросу.

Только не подавайте ЕНВД-4 слишком рано, иначе может случиться так, что будете числиться на ОСНО какое-то время, и появится обязанность подготовить еще декларации 3-НДФЛ и НДС за те дни, когда в качестве плательщика ЕНВД уже снялись с учета, а ИП еще не закрыли.

Отчетность при закрытии ИП на системе УСН

Пусть ИП до закрытия работал на упрощенной системе, льгот при расставании с налоговой службой у него не будет. Отчётность придётся сдавать. Заключительную декларацию нужно подать в установленный законом срок — 25 дней следующего месяца 1. Отсчет начинается сразу после завершения периода, когда произошла отмена регистрации.

Бизнесмен Яковлев Н.И. снят с учета 17 июня. Сформировать отчетность и погасить задолженность в бюджет он обязан не позже 25 июля.

Как вариант — подать заключительный документ одновременно с заявлением на закрытие. Но годовую форму придётся заполнить так или иначе. В строке «код периода» — обозначить прекращение деятельности числом 96 2. В строке «форма реорганизации» поставить 0 или прочерк (ликвидация).

Требования к составлению декларации для ИП при упрощенном режиме закреплены в Приказе ФНС 3. Скачать бланк налоговой декларации, актуальной для УСН, вы можете по ссылке ниже:

ЛИД-МАГНИТ / Здесь — ссылка на бланк налоговой декларации УСН

Нарушение срока сдачи грозит наложением штрафа 4в размере 5% от суммы, которую нужно было уплатить согласно неподанной декларации — и это за каждый месяц просрочки. При отсутствии недоимки штраф будет минимальным — 1 000 рублей.