Все организации и индивидуальные предприниматели, работающие на территории Российской Федерации, должны регулярно сдавать отчетности в ПФР на УСН, так сказано в законе № 212-ФЗ Налогового Кодекса РФ. Существует единственное исключение, когда ИП имеет право не подавать документацию в Пенсионный фонд.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность без наемных сотрудников, то он может не сдавать отчеты в ПРФ, нулевка на УСН передается только в ИНФС. Если вы нуждаетесь в консультативной бухгалтерской помощи, то вам помогут специалисты компании «Финаби». Оставляйте онлайн-заявки на нашем сайте, и администратор сразу же вам перезвонит. Обращайтесь к нам в любое удобное для вас время.
Сдача отчетов в ПФР и ФСС на УСН
В 2017 году в законодательстве Российской Федерации произошли некоторые изменения. Сегодня администрированием всех страховых взносов занимается Федеральная налоговая служба. Предприниматели на упрощенке должны сдавать в ИФНС несколько документов, таких как среднесписочная численность сотрудников, единая декларация УСН и справки НДФЛ.
В 2017 году формы отчетов в ПФР при УСН изменили. Документ РСВ-1 упразднили. Теперь в него входит персонифицированный отчет. В отчете требуется указать следующие сведения:
• название организации;
• регистрационный номер в ПФР;
• код причины постановки на учет;
• ФИО работника;
• код ИНН;
• номер индивидуального лицевого счета.
Узнать, какие отчеты в ПФР сдают при УСН, можно в региональном штабе Пенсионного фонда РФ. Также предпринимателю требуется подготовить форму СЗМ-М, которая оформляется персонально на каждого сотрудника. В документе нужно указать:
• реквизиты страхователя;
• отчетный период;
• тип формы документа;
• личные сведения о застрахованных лицах.
Если вы не знаете, когда сдавать отчетность в ПФР на УСН, вам понадобится бухгалтерский календарь. Его можно приобрести в Интернете в любое время. Календарь находится в открытом доступе.
В Фонд социального страхования нужно сдать единственную форму 4-ФСС. В данном документе требуется заполнить 5 таблиц. Отчет необходим для страхования сотрудников от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве. Также важно не забыть указать код тарифа в отчете ПФР на УСН. Для категории плательщиков выделяются следующие коды:
• ОСНО — 01;
• УСН — 52;
• ЕНВД — 53.
Если вы испытываете трудности в заполнении кодов, не переживайте. В любой момент можно обратиться за помощью в организацию, оказывающую бухгалтерскую поддержку.
Отчетность в ПФР на УСН и ЕНВД практически ничем друг от друга не отличается. Если предприниматель ведет свою деятельность одновременно на двух режимах налогообложения, он обязан вести раздельный учет.
Важно помнить, что вся документация должна быть передана в фонды в указанные законодательством сроки. Чтобы получить дополнительную информацию о том, когда сдавать отчетность в ПФР на УСН, зайдите на официальные сайты контролирующих органов. Там вы получите все необходимые сведения.
Сроки сдачи отчетности
При составлении документации очень важно учитывать даты передачи сведений в государственные органы. Все сроки сдачи отчетности в ПФР на УСН установлены в пункте 15 статьи 431 Налогового Кодекса Российской Федерации. Компании и индивидуальные предприниматели должны подавать документы каждый месяц до 15 числа. Годовой отчет в ПФР нужно предоставить не позже 1 марта 2018 года. Сроки отчетов для УСН в ПФР:
• РСВ-1 — ежеквартально до 20 числа;
• СЗВ-М — ежемесячно не позднее 15 числа;
• СЗВ-СТАЖ — ежегодно не позднее 1 марта.
В Фонд социального страхования необходимо отчитываться 4 раза в год. Форму 4-ФСС нужно предоставлять за:
• год — до 20 января;
• квартал — 20 апреля;
• полугодие — 20 июля;
• 9 месяцев — 20 октября.
Срок подачи отчета в ПФР на УСН зависит от способа предоставления документации. Сведения можно предоставить в бумажном виде или электронном. Второй метод обязателен для крупных организаций, у которых годовая выручка составляет более 800 миллионов рублей и в штате числиться не менее 100 сотрудников. В остальных случаях сдача отчета в ПФР на УСН может осуществляться любым способом.
Для того чтобы передать сведения в Пенсионный Фонд, нужно получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Предпринимателю потребуется обратиться в удостоверяющий центр. Месторасположение данной организаций можно узнать в местном отделении ПФР. Чтобы сдать отчет в ПФР на УСН доходы с 6 % или 15 % ставкой, нужно приобрести специальное программное обеспечение для электронной отправки документов. Отмечается, чтобы передать сведения в Пенсионный фонд нужно внести плату за онлайн-сервис, так как ПФР не имеет бесплатной версии программы.
Если вовремя не предоставить отчетность РСВ в ПФР на УСН, предприниматель понесет наказание. Одноразовая несдача документа грозит организации или ИП штрафом от 1000 рублей. Руководитель ООО может понести личное административное наказание в размере от 300 до 500 рублей. Чтобы избежать штрафа, предприниматель должен пользоваться календарем для отчетности в ПФР на УСН.
Помощь по составлению отчетов
Оформлением и отправкой документации должен заниматься профессионал, так как данный процесс требует от человека специальных знаний и навыков. Но бывают случаи, когда предприниматель должен написать отчет в ПФР на УСН 6 % самостоятельно. Если вы оказались в такой ситуации, обращайтесь к команде профессионалов компании «Финаби». У нас вы можете получить консультации опытных юристов и финансистов. Также мы предлагаем полное бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса.
Если вы нуждаетесь в актуальных формах отчетов в ПФР для УСН и примерах по их заполнению, тогда обращайтесь в компанию «Финаби». Мы гарантируем вам качественное и быстрое заполнение документации, а также своевременную передачу информации в государственные органы. В течение 15 лет наша компания успешно обслуживает предпринимателей Москвы и области.
Декларация по УСН за 2023 срок сдачи
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по УСН за 2023 срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.
Упрощенная система налогообложения
УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:
- в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
- доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
- остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
- деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).
Работать в УСН можно:
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.
Ставки налога при этом будут разными.
Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:
- предоставлять в ИФНС отчетность;
- уплачивать авансовые платежи по налогам;
- уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.
Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.
Сроки сдачи отчетности в налоговую
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
