Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ганюшкина И.В., Пешев А.А.
В статье анализируются практические вопросы заполнения налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения в 1С версия 8.2
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ганюшкина И.В., Пешев А.А.
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ТУРИСТСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДОХОДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА
Аудит отчетности по НДС
ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО АУДИТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ САНАТОРНО-КУРОРТНОЙ СФЕРЫ
Управление качеством повышения квалификации специалистов-бухгалтеров (тренинг-возможности программы «1С:Предприятие 8. 0»)
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
FILLING OUT A TAX RETURN UNDER THE SIMPLIFIED TAX SYSTEM IN 1C 8.2
The paper analyzes the practical issues of filling a tax return under the simplified tax system in the 1C version 8.2
Налогообложение на Маркетплейсах: ИП УСН Доходы, Декларация
Текст научной работы на тему «ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 1С 8.2»
на которых будет производиться широкая гамма моторного топлива. Государство и нефтяные компании могли бы заниматься, поддерживая нефтяной бизнес, тем, чтобы ориентироваться на внутренние потребности, а не на экспорт, где колебания цен могут привести к таким трудно предсказуемым последствиям.
1. Маков В.М. Тенденции и перспективы инновационного развития российской экономики // Инновации и инвестиции. 2009. №4. С. 139-145.
2. Макова М.М. Оценка устойчивого развития промышленного предприятия // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2012. №6 (110). С. 54-59.
3. Маков В.М. Использование методов стратегического моделирования для отбора приоритетных направлений финансирования инновационной деятельности предприятий нефтегазового комплекса // Транспортное дело России. 2009. №8. С. 173-176.
4. Макова М.М. Энергоэффективное развитие предприятия // Вестник торгово-технологического института. 2011. №1(4). С. 104-111.
5. Маков В.М. Анализ системы управления инновационной деятельностью предприятий нефтегазового комплекса // Экономический анализ: теория и практика. 2010. №15. С. 13-22.
6. Макова М.М. Активизация инвестиционных процессов как основа устойчивого развития предприятия (на примере нефтяного комплекса) // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2012. №1. С. 77-83.
7. Гайфуллин А.Ю. Методический подход к оценке социальной устойчивости территориальных образований // Известия Уфимского научного центра РАН. 2016. №1. С. 104-109.
8. Гайфуллин А.Ю. Социальные технологии управления обществом: проблемы и перспективы / Проблемы функционирования и развития социально-экономических систем: сборник статей II Всеросс. науч.-практ. Интернет-конф. — Уфа: ИСЭИ УНЦ РАН, 2008. С 52-56.
9. Гайфуллина М.М., Ибрагимова Н.В. Управление персоналом и интеллектуальной собственностью в инновационном малом и среднем бизнесе / Учеб.- метод. комплекс. — Уфа: Изд-во УГНТУ, 2010. — 385 с.
Ганюшкина И.В. руководитель отдела продаж ООО «1С — БухОбслуживание. Мордовия»
Пешев А.А. студент 4 курса направление подготовки «Менеджмент»
Шукшина Ю.А., научный руководитель, доцент кафедра менеджмента и экономики образования
ФГБОУВО «МГПИ имени М.Е. Евсевьева»
Россия, г. Саранск
ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 1С 8.2
В статье анализируются практические вопросы заполнения налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения в 1С версия 8.2
Ключевые слова: упрощенная система налогообложения, налоговая декларация, 1С, 1С Отчетность.
Head of Sales Department LLC «1C-BuhObsluzhivanie. Mordovia»
Russia, Saransk Peshev A.A.
4th year student of direction of training «Management» Federal state budgetary educational institution of higher education «Mordovian State Pedagogical Institute named after M.E. Evseveva «Saransk
Scientific adviser: Shukshina Yu, Ph.D.
Associate Professor, Department of Management and Economics of
Federal state budgetary educational institution of higher education «Mordovian State Pedagogical Institute named after M.E. Evseveva «Saransk FILLING OUT A TAX RETURN UNDER THE SIMPLIFIED TAX
SYSTEM IN 1С 8.2
The paper analyzes the practical issues of filling a tax return under the simplified tax system in the 1C version 8.2
Keywords: simplified taxation system, tax returns, 1C, 1C Reporting.
По упрощенной системе налогообложения налогоплательщики составляют и предоставляют декларацию в контролирующие службы (налоговые), находящиеся на упрощенной системе налогообложения. Она предоставляется по окончании налогового периода — календарного года.
Налоговая декларация как основная форма налоговой отчетности может представляться как в бумажном, так и в электронном виде через телекоммуникационные системы. Декларации, формируемые с использованием специального программного обеспечения, отличаются от деклараций, заполненных без него внешним видом и правилами заполнения полей.
Для создания новой налоговой декларации ООО «1С-БухОбслуживание. Мордовия» нужно перейти на вкладку «Отчеты» и выбрать пункт «Регламентированные отчеты» (рис. 1).
Источник: cyberleninka.ru
Код ошибки 0400200000 в декларации усн
В поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий (при их наличии). Такими документами могут быть: оригинал (или заверенная копия) доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика (если декларацию подает представитель налогоплательщика) и др.
В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю:» указывается:
Раздел 1.1. Для СНО «доходы»
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика (Рис.2)
Значения в разделе 1.1, за исключением кодов по ОКТМО, заполняются автоматически на основе данных, указанных в разделах 2.1.1 и 2.1.2.
Раздел 1.2. Для СНО «доходы минус расходы»
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика (Рис.3)
Значения в разделе 1.2, за исключением кодов по ОКТМО, заполняются автоматически на основе данных, указанных в разделах 2.2.
Раздел 2.1.1. Для «доходы» кроме уплачивающих помимо налога торговый сбор
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Рис.4)
— код «1» — если производите выплаты и иные вознаграждения физическим лицам,
— код «2» — если не производите выплаты физическим лицам
Важно! Налогоплательщик (организация, ИП), указавший по строке 102 признак налогоплательщика «1», может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, не более чем на 50%
Важно! Индивидуальный предприниматель, указавший по строке 102 признак налогоплательщика «2», может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, уплаченных в фиксированном размере. При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по строкам 140 — 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по строкам 130 – 133.
Раздел 2.1.2. для СНО «доходы», платящих торговый сбор
Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор (Рис.5)
Раздел 2.2. для СНО «доходы минус расходы»
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов) (Рис.6)
Важно! Если декларация представляется в случае прекращения предпринимательской деятельности или при утрате права на УСН, то значение показателя по строке 243 будет равняться значению показателя за последний отчетный период (строки 240, 241, 242), уменьшенному на сумму убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 230).
Важно! Если вы представляете декларацию, в связи с прекращением деятельности или потерей права на УСН, то значение в строке 243 будет равно значению за последний отчетный период (строки 240, 241, 242), уменьшенному на сумму убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 230).
Раздел 3. Заполняется получателями целевых средств
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Рис.7)
Важно! Не включайте в раздел средства, которые были получены в виде субсидий автономным учреждениям.
Отразите в разделе следующие данные:
Нулевая отчётность на УСН
Нулевая отчётность — это перечень обязательных для сдачи бухгалтерских и налоговых отчётов, которые заполняются нулями и прочерками из-за отсутствия показателей. Расскажем, какую нулевую отчётность сдают налогоплательщики, применяющие УСН.
Кто сдаёт нулевую отчётность на УСН
Применять УСН могут как ИП, так и организации. ООО сдают нулёвки, если не ведут деятельность: не покупают и не продают товары, работы и услуги, не имеют движений по расчётным счетам и кассе, а также не платят сотрудникам или вовсе их не имеют.
ИП на УСН сдают нулевую отчётность в следующих случаях:
- предприниматель зарегистрировался в конце года и ещё не начал вести деятельность, но отчитаться в новом году за предыдущий уже обязан;
- предприниматель совмещает УСН и ПСН, но доход получает только по той деятельности, которая на патенте;
- действует льготный период, когда предприниматель временно не ведёт деятельность и не платит взносы за себя — например, он находится в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом, или служит в армии по призыву.
Во всех этих случаях ООО и ИП обязаны сдавать нулевые декларации.
Из чего состоит нулевая отчётность на УСН
Если у ИП нет сотрудников и он не ведёт деятельность, единственный отчёт, который он должен сдать — нулевая декларация по УСН.
Состав нулевой отчётности для ИП с сотрудниками следующий:
- декларация по УСН;
- расчёт по страховым взносам;
- форма 4-ФСС;
- СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ;
- СЗВ-ТД в случае если происходили кадровые изменения.
ООО сдают те же отчёты, что ИП с сотрудниками, а кроме них — годовой бухгалтерский баланс и отчёт о результатах финансовой деятельности в упрощённой форме. Также нужно быть готовыми предоставить КУДиР — книгу учёта доходов и расходов.
Сроки и способы сдачи нулевой отчётности
Для нулевой отчётности действуют те же сроки сдачи, что и для обычной.
| Декларация по УСН | В ИФНС по месту нахождения | ИП — не позднее 30 апреля следующего года ООО — не позднее 31 марта следующего года | Бумажная или электронная — до 100 человек включительно Только электронная — больше 100 человек |
| Бухотчётность | В ИФНС по месту нахождения | ООО — не позднее 31 марта следующего года ИП — сдавать не нужно | Только электронная |
| Расчёт по страховым взносам | В ИФНС по месту нахождения | Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Бумажная или электронная — 10 человек и меньше Только электронная — больше 10 человек |
| 4-ФСС | Территориальный орган ФСС по месту регистрации | Бумажная форма — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) Электронная форма — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом | Бумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек |
| СЗВ-СТАЖ | Территориальный орган ПФР | Ежегодно — не позднее 1 марта года, следующего за отчётным | Бумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек |
| СЗВ-М | Территориальный орган ПФР | Ежемесячно — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным | Бумажная или электронная — 25 человек и меньше Только электронная — больше 25 человек |
| СЗВ-ТД | Территориальный орган ПФР | При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца. | Только электронная |
Нулевую декларацию по УСН можно сдать:
- в ИФНС лично или через представителя;
- заказным письмом с описью вложения;
- онлайн через сервис сдачи отчётности.
1С-Отчетность — удобный и привычный сервис для сдачи отчетности. Сдавайте нулевую отчётность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и ФТС легко и вовремя, даже если временно приостановили деятельность.
Как заполнить нулевую декларацию ИП по УСН
ИП и ООО на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1. ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.
Правила заполнения титульного листа
| Налоговый период | В клетках нужно проставить цифры: 34 — если ИП или ООО сдаёт отчёт за прошлый год; 50 — при закрытии ИП или ООО |
| Код по месту учёта или нахождения | Код зависит от организационно-правовой формы бизнеса. Нужно проставить цифры: 120 — для ИП; 210 — для ООО |
| КПП | ИП ставит прочерк, так как КПП у него нет; ООО — указывает КПП |
| Номер корректировки | Нужно проставить цифры: 0 — если компания или ИП подаёт первую декларацию за отчётный период; 1, 2, 3 — если подаёт уточнённую декларацию, цифра означает номер уточнённой декларации |
| отчётный год | Нужно проставить цифры: 2021 — если отчитывается в 2022 году за 2021 год |
| Код налоговой | Это первые четыре цифры ИНН |
| ФИО | Фамилия, имя, отчество руководителя ООО или ИП, указывается с левого края, каждое слово с новой строки |
| Номер телефона | Номер без пробелов, скобок и прочерков |
| Количество страниц в заполненной декларации | Нужно написать общее количество страниц декларации — например, 4 |
| Количество листов приложенных документов (при наличии | Если декларацию подаёт представитель, то к ней нужно приложить доверенность. В таком случае в это поле надо вписать количество листов доверенности |
Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.
В левом нижнем блоке указывают данные человека, который подаёт и подписывает декларацию:
«1» — если это сам предприниматель или директор компании;
«2» — если отчётность сдаёт его представитель, например, бухгалтер.
В строке 010 указывают ОКТМО. Остальные строки оставляют пустыми, если заполняют на компьютере, или ставят прочерки, если заполняют декларацию вручную.
В строке 101 указывают код признака применения налоговой ставки: «1» — если налоговая ставка 6% или другая сниженная по решению субъекта РФ.
В строке 102 предприниматели и компании с работниками ставят «1», ИП ставят «2», если у них нет сотрудников.
В строках 120—123 указывают ставку налога за каждый отчётный и налоговый период. Указывать ставку надо просто цифрой. Если вы на УСН 6% — пишите цифру 6 или ту, которую установил регион.
В строке 124 — обоснование применения льготной налоговой ставки. ИП или компания деятельность не вели, пониженную ставку не применяли, поэтому ставят прочерки. В остальных строках — прочерки, если декларацию по УСН заполняют вручную. Если заполняют на компьютере, можно оставить пустые ячейки.
В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях — прочерки.
В строке 201 указывают «1», если компания или ИП применяет налоговую ставку 15% или другую ставку — сниженную по региональному закону.
В строках 260—263 указывают ставку налога за каждый отчётный и налоговый период. В строке 264 — обоснование применения сниженной налоговой ставки по закону субъекта РФ.
В остальных строках ставят прочерки или оставляют пустыми.
Он содержит сведения о целевом использовании имущества, работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования. Если налогоплательщик не получал таких средств, работ и услуг, то раздел 3 предоставлять не нужно.
Источник: astral.ru