Валютное платежное поручение — это первичный документ для перечисления в денег в иностранной валюте. Чтобы платеж прошел, нужно верно указать код валютной операции.
Положение о правилах перевода денег (ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П) не содержит формы валютного платежного поручения. Нет ее и в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93 (Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299). Поэтому каждый банк (коммерческий или государственный) использует собственную форму платежного документа и порядок ее заполнения.
Особенности составления валютного платежного поручения
Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.
Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:
- российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
- международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
- стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).
Бланк валютного платежного поручения
Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:
- снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
- ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
- снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
- выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.
Валютный контроль
Все операции с иностранной валютой находятся под особым контролем государства. Основным регулирующим законодательным актом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Порядок регулирования определяет ЦБ РФ и Правительство (п. 1 ст. 5 № 173-ФЗ).
Действие закона в первую очередь распространяется на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся, в том числе, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а к нерезидентам — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории РФ (ст. 1 № 173-ФЗ).
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки (п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ).
В рамках контроля резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию, которая определена в п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ, в том числе:
- ожидаемые сроки получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за исполнение обязательств по договорам;
- ожидаемые сроки исполнения нерезидентами обязательств по договорам.
Документальное оформление требований контроля осуществляется на основании Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Она содержит порядок предоставления резидентами документов контроля, формы этих документов, а также информацию для их заполнения, в частности, код вида валютной операции в платежном поручении.
Виды и коды валютных операций
В Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И содержится перечень операций резидентов и нерезидентов. Он применяется для оформления операций и связанных с ними документов. Код валютной операции в платежном поручении указывается на основании данных, определенных в Перечне.
Приведем некоторые коды в общем виде (код вида группы операций не рассматривается):
| 01 | 010 | Продажа резидентом иностранной валюты за валюту РФ |
| 01 | 030 | Покупка резидентом иностранной валюты за валюту РФ |
| 11 | 100 | Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, за исключением расчетов, указанных в группе 23 Перечня |
| 13 | 020 | Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары, продаваемые на территории РФ, за исключением расчетов по кодам 23110, 23210, 23300 Перечня |
| 20 | 200 | Расчеты нерезидента за выполненные резидентом работы, оказанные услуги за исключением расчетов по коду 20400, и указанных в группах 22 и 58 Перечня |
Вид валютной операции в платежном поручении указывается цифрами.
Отсутствие единой федеральной формы платежного поручения на перевод иностранной валюты привело к появлению в каждом банке некоторых различий в реквизитах и порядке заполнения этого документа.
Другой особенностью является то, что в настоящее время заполнение почти каждого банковского документа осуществляется через интерфейс приложения «банк-клиент», который тоже отличается от вида аналогичной программы в другом банке.
Имея ввиду эту специфику, пошагово рассмотрим порядок заполнения платежного поручения, используя для этого бланк из первого раздела нашей статьи.
Образец заполнения валютного платежного поручения
Рассмотрим в условиях, что:
- оформляется операция по нашей оплате 10 000 долларов США турецкому поставщику (именуемому в дальнейшем бенефициар), в виде предварительной оплаты товаров, ввозимых на территорию РФ;
- платеж осуществляется непосредственно с расчетного счета в Сбербанке (без покупки валюты);
- условия платежа: комиссии нашего банка осуществляются за счет плательщика, а комиссии и расходы других банков — за счет клиента-бенефициара (реквизит SHA в разделе «Комиссии и расходы» поручения).
Шаг 1: реквизиты сторон
Укажите не только реквизиты бенефициара и его банка (с указанием, если необходимо, клирингового кода), но и собственные реквизиты на английском языке: международные реквизиты вашего банка, номер валютного счета и другое.
В образцах заполнения, указаны импровизированные реквизиты сторон, фактически, определяются внешнеторговым договором.
Реквизиты указываются в валютном поручении заглавными буквами (верхний регистр).
Шаг 2: данные валютного контроля
На этом этапе может использоваться информация из паспорта сделки.
Шаг 3: заполнение верхней части («шапки») поручения
Укажите номер документа, дату его составления, сумму платежа и ISO-код валюты платежа (в примере — код долларов США, USD).
Шаг 4: реквизиты плательщика
Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Клиент-плательщик» и «Банк плательщика».
Шаг 5: реквизиты получателя
Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Банк бенефициара» и «Клиент-бенефициар».
Шаг 6: раздел «Назначения платежа» и «Комиссии»
Укажите назначение платежа (по-английски, а не по-турецки) и отметьте опцию SHA (см. условия платежа в начале этого раздела статьи).
Шаг 7: код операции
Укажите код вида операции, определяя его в Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И. Для нашего случая это будет:
| 11 | 100 | Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, за исключением расчетов, указанных в группе 23 Перечня |
Если паспорт сделки уже оформлен, то указывается его номер и дата. Так как в примере рассматривается предоплата за товар, то поле «№ ГТД» не заполняется, поскольку товар ещё не поставлен.
Завершается оформление подписями уполномоченных лиц организации и оттиском печати (если она применяется).
Общий вид у заполненного поручения должен быть таким:
Источник: gosuchetnik.ru
Что такое VO code в банке?
С понятием «код валютной операции» сталкиваются не только бухгалтера предприятий, ведущих ВЭД, но и физлица, когда-либо оформлявшие денежные переводы.
Предлагаем разобраться подробней, что такое VO code в банке и в чем заключается его задача.
Что такое VO code?
VO Code (КВВО) – это идентификатор платежа (любой валютной операции), отражающий его вид и назначение.
КВВО обязательно указывается в платежных поручениях. Прописывается в графе «Назначение платежа». Состоит из пяти цифр, это цифровая комбинация заключена в фигурные скобки. Выглядит это так: , без отступов и пробелов.
Символы «VO» неизменны, первые 2 цифры обозначают группу кодов, а оставшиеся цифры – это номер-идентификатор операции в соответствии с классификацией ЦБ.
VO bank Code в обязательном порядке должен соответствовать представленным документам, которые подтверждают законность перевода денежных средств и предоставляемым плательщикам в банк (контракт, СВО, номер контракта и т.д.).
Они нужны для мониторинга, анализа, а также обеспечения контроля по расчетам или переводам, осуществляемым между резидентами и нерезидентами РФ
Когда указание КВВО обязательно?
VO code указывается в справке о валютных операциях, в платежном поручении. Также он необходим, когда выполняется:
- оплата по договорам (контрактам) при ведении ВЭД, когда получатель платежа – нерезидент;
- переводы резидентов между счетами, другим гражданам РФ или на счета банков-нерезидентов;
- при зачислении или списании средств в рублях на счета нерезидента;
- при списании или зачислении инвалюты с транзитных счетов;
- при проведении платежей или переводов по поручению нерезидентов.
Например, работодатель обязан указывать код при перечислении заработной платы сотруднику-нерезиденту. В противном случае платежное поручение не будет принято к исполнению, поскольку банк усмотрит в неправильно заполненном документе нарушение валютного законодательства.
При оплате или переводе в рублях, VO code в банковских реквизитах указывается перед текстом-пояснением о назначении платежа.
При проведении платежей на счета иностранных контрагентов – в специально отведенной строке.
Зачастую при выборе КВВО бухгалтера не могут определиться с кодом конкретной операции.
В этом случае лучше посоветоваться с сотрудником обслуживающего банка, чтобы не допустить ошибки. В противном случае транзакция с неправильным VO code будет отклонена.
Что говорится в законе?
Банки обязаны соблюдать порядок предоставления документов и информирования клиентов в соответствии с распоряжением (ЦБ от 04.06.2012 года) по всем операциям с валютой.
В этом же документе прописано, кому и для чего он нужен. При этом не имеет значения, кто является получателем (отправителем) – резидент или нет.
Второе распоряжение от 01.10.2012 года обязывает банки предоставлять информацию об оформлении анкет-заявлений, проведенных транзакциях, контроль за их проведением.
В соответствии с п.2,3 данного документа поле «Назначение платежа» должно быть разделено на 2 части:
- первая – цифровое указание кода операции;
- вторая – текстовое разъяснение или дополнение.
Во второй части можно указать, например, «уплата налогов по госсчету».
Что такое группы кодов?
Первые 2 цифры КВВО – это цифровые идентификаторы, определяющие по сути, назначение платежа (вид договора на основании которого производится транзакция).
Например, цифры 01 (02) указывают на сделки по купле-продаже валюты (конверсия), 10 (11) 0 на расчеты между партнерами по экспорту-импорту товаров в рамках ведения ВЭД.
Код 12 (13) применятся при проведении операций, связанных с торговой деятельностью на территории РФ (без ввоза-вывоза продукции), а также:
- при оплате работ или услуг, в том числе по договорам о передаче интеллектуальной собственности применяют группу кодов 20 (21);
- оплата работ или услуг идентифицируется кодом 22 (23);
- платежи;
- покупка недвижимости – код 30;
- операции по соглашениям уступки права требования (передачи долгов) – код 32;
- прочие платежи при ведении ВЭД – первые цифры кода 35;
- предоставление займов (кредитов) – указываются цифры 40 (41);
- платежи по кредитным договорам – 42 (43);
- операции по договорам доверительного управления имуществом обозначаются цифрой 57;
- оплата по договорам брокерского обслуживания – 58;
- неторговые операции (перевод зарплаты, пенсии, командировочных, платежи на благотворительность) – 70;
- переводы между резидентами (или со счета на счет) – 61;
- прочие (не входящие в вышеуказанный перечень) валютные операции обозначаются группой кодов 90.
КВВО зависит также и от отправителя (получателя) платежа. К примеру, если плательщиком выступает резидент применяется один код, если нерезидент – другой. Полные определения кодов указаны в Перечне (приложение к Инструкции ЦБ от 16.08.2017).
Пример использования комбинации
При заполнении VO code не допускаются пробелы, отступы внутри фигурных скобок. Первыми указываются прописные буквы.
Вот так, например, выглядит код при выполнении операции валютного перевода между счетами одного гражданина – . Направление – со счета уполномоченного банка на счет в другой финансовой организации.
При обратном переводе – на счета уполномоченного банка, последние три цифры кода изменятся . А группа останется неизменной, поскольку вид операции (переводы резидентов) не меняется.
При переводе заработной платы нерезиденту, указывается код , в котором 70 – это группа кодов (неторговые операции), 060 – идентификатор платежа.
Можно ли не указывать код?
Нет, в случаях, когда в платежном поручении не указан код, в проведении транзакции будет отказано.
Причина в том, что без указания кода банк не сможет контролировать движение денежных средств на счету клиента, а также законность проводимых транзакций.
Итоги
Любые валютные операции подлежат контролю. Проверку сделки на соответствие требованиям законодательства проводят сотрудники банка.
Код облегчает идентификацию плательщика, получателя (по признаку резидент-нерезидент), вида операции, назначения платежа.
Источник: bankiweb.ru