Код вида дохода в платежном поручении ИП на УСН

Какие коды вида дохода необходимо указывать в платежных поручениях с июня 2020 года, если я являюсь ИП на УСН без работников, вывожу деньги переводом с РС на корпоративную карту и снимаю их в банкомате, и желательно ли указывать код вида дохода при переводе денег с РС на личную карту?

| Болеслав , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1593 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Согласно п. 35 ст. 226 Налогового кодекса РФ, юридические лица и индивидуальные предприниматели, использующие режим упрощенной системы налогообложения, могут осуществлять расчеты по договорам подряда, договорам возмездного оказания услуг и другим договорам на возмездной основе без применения налога на добавленную стоимость. При этом, согласно п. 10 ст. 173.2 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные индивидуальным предпринимателем по договорам возмездного оказания услуг, в том числе по договорам подряда, облагаются налогом на доходы физических лиц. Таким образом, при выводе денег с РС на корпоративную карту и последующем снятии денег с карты в банкомате, необходимо указывать код вида дохода — 1.

Код вида дохода в платежном поручении и ведомости с 01 июня 2020 в 1С Бухгалтерия

#2529465 2022-11-28 01:15:59
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1593 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.05.2020 № 640 «О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 19 июня 2012 г. № 608 «Об утверждении Правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее – Постановление № 640), которым установлены новые коды вида дохода, которые необходимо указывать в платежных поручениях с 1 июня 2020 года.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, который содержит нормы, регулирующие порядок уплаты налогов и сборов в Российской Федерации, в том числе по вопросам уплаты налогов и сборов ИП на УСН.
3. Документы, подтверждающие факт осуществления операций по переводу денежных средств с РС на корпоративную карту, а затем их снятия в банкомате.

Относительно указания кода вида дохода при выводе денег с РС на корпоративную карту и их последующем снятии в банкомате – необходимо уточнить, является ли данный вид дохода объектом налогообложения у ИП на УСН. Если данный вид дохода является объектом налогообложения, то необходимо указывать соответствующий код вида дохода при переводе денежных средств на корпоративную карту. Если данный вид дохода не является объектом налогообложения, то необходимость указания кода вида дохода отпадает.

В любом случае, для разрешения данного вопроса рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на налоговом праве.

#2640273 2022-11-28 01:15:59
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1593 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

КАК ИП ОПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОПС И ОМС В 2023 ГОДУ ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЕМ-УВЕДОМЛЕНИЕМ

Коды вида дохода не имеют прямого отношения к законодательству Российской Федерации, а устанавливаются соответствующими документами регулирующих организаций (например, Центрального банка РФ). Для ответа на вопрос необходимо обращаться к таким документам и рекомендациям банков.

Источник: prav.io

Код вида дохода в платежном поручении ип на усн

КБК – это код бюджетной классификации или, проще говоря, код налога. КБК указывается при составлении отчетности и оплате налогов. Если указать неправильный код налога при оплате, то платеж потеряется. Придется приложить усилия, чтобы его разыскать на невыясненных платежах и доопределить. КБК состоит из двадцати знаков.

Структура 20-значного кода представлена на рисунке.

Структура кода классификации доходов бюджетов
Код главного администратора доходов бюджета			Код вида доходов бюджетов										Код подвида доходов бюджетов				Код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов
			Группа	Подгруппа		Статья		Подстатья			Элемент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

• 182 – ФНС (Федеральная налоговая служба),
• 797 – СФР (Социальный фонд) и т.д.

В 14-17 символах кода бюджетной классификации по общему правилу указывается вид платежа:

• 1000 – налог,
• 2100 – пеня,
• 3000 – штраф.

Например, КБК для уплаты налога по УСН (доходы):

налога:	182 1 05 01011 01 1000 110,
пени:	182 1 05 01011 01 2100 110,
штрафа:	182 1 05 01011 01 3000 110.

КБК при оплате налогов

При заполнении платежного документа КБК указывается в поле (104) . Это сказано в приказе Минфина от 12.11.2013 №107н.

На рисунках показаны поля, где указывается КБК.

Где взять КБК

КБК утверждаются приказом Минфина (от 17.05.2022 №75н), потом доуточняются приказами главных администраторов.

Эти документы достаточно специфичны, занимают сотни страниц.

Удобно заполнять платежный документ с помощью специального сервиса на портале ФНС

Начиная с 2023 года при уплате налогов, взносов, пени, штрафов и т.д. в платежке указывается КБК единого налогового платежа.

КБК налогов и взносов указывается при:

• заполнении деклараций, расчетов и другой отчетности,
• формировании уведомления по ЕНП,
• заполнении платежек по взносам на травматизм и другим платежам, не включенным в ЕНП,
• сверке с бюджетом,
• составлении заявления о зачете и др.

В таблице приведены основные КБК по налогам и взносам на 2023 год.

Наименование налога (взноса) КБК

Единый налоговый платеж	182 0 10 61201 01 0000 510
Налог на прибыль	в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110
	в региональный бюджет	182 1 01 01012 02 1000 110
НДФЛ	работодатель	182 1 01 02010 01 1000 110
	с доходов ИП	182 1 01 02020 01 1000 110
	с доходов физлица	182 1 01 02030 01 1000 110
	с доходов, облагаемых по 15%	182 1 01 02080 01 1000 110
	с дивидендов	182 1 01 02130 01 1000 110
НДС	(кроме импортного)	182 1 03 01000 01 1000 110
Страховые взносы за работников	по единому тарифу	182 1 02 01000 01 1000 160
	на ОПС за периоды до 01.01.2023	182 1 02 14010 06 1001 160
	на ВНиМ за периоды до 01.01.2023	182 1 02 14020 06 1001 160
	на ОМС за периоды до 01.01.2023	182 1 02 14030 08 1001 160
	на травматизм	797 1 02 12000 06 1000 160
Страховые взносы ИП	фиксированный платеж	182 1 02 02000 01 1000 160
	на ОПС с дохода свыше 300 тыс. руб.	182 1 02 03000 01 1000 160
	на ОПС за периоды до 01.01.2023	182 1 02 14010 06 1005 160
	на ОМС за периоды до 01.01.2023	182 1 02 14030 08 1002 160
УСН	доходы	182 1 05 01011 01 1000 110
	доходы-расходы, в том числе минимальный налог	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110
Патент	(городской округ без внутригородского деления)	182 1 05 04010 02 1000 110
Налог на имущество	организация	182 1 06 02010 02 1000110
	физлицо (городской округ без внутригородского деления)	182 1 06 01020 04 1000 110
Земельный налог	организация (городской округ без внутригородского деления)	182 1 06 06032 04 1000110
	физлицо (городской округ без внутригородского деления)	182 1 06 06042 04 1000 110
Транспортный налог	организация	182 1 06 04011 02 1000 110
	физлицо	182 1 06 04012 02 1000 110
Штраф за непредставление отчетности в СФР	797 1 16 07090 06 0000 140

Источник: cbu23.ru

Код налогового расчетного периода

При заполнении деклараций, расчетов, отчетных форм, платежных поручений в бюджет надо указывать период, за который происходит перечисление налога, сбора или взноса. Для этого используется код налогового (расчетного) периода.

К сожалению, в этом вопросе нет никакого единообразия, потому что коды для каждого документа формируются по своим правилам. В этой статье мы разберемся, как найти нужное значение налогового периода, и где его указывать.

Важно: период, за который производится оплата, в разных документах может называться налоговым, расчетным или отчетным, однако суть этих названий одна и та же. Имеется в виду период времени, за который был исчислен налог, сбор, взнос.

Коды для деклараций и расчетов

Для каждого налога или взноса установлены свои периоды. Это может быть месяц, квартал, полугодие, девять месяцев, год. Существуют также специальные налоговые (отчетные) периоды для ИП, которые прекращают предпринимательскую деятельность, для ликвидируемых ООО, для налогоплательщиков, переходящих на другую систему налогообложения, и других категорий.

Чтобы узнать нужное значение кода, надо обратиться к нормативным актам, которыми утверждена та или иная отчетная форма. Как правило, коды указаны в приложениях к порядку заполнения.

Декларация по УСН

Стандартный налоговый период на УСН – это календарный год. И хотя в течение года на упрощенной системе надо платить авансовые платежи, но по ним нет отдельной отчетности, поэтому и специальных кодов тоже нет.

Код налогового периода в декларации по УСН указывается в верхней части титульного листа, как и в других отчетных формах.

• 50 – для реорганизации (ликвидации) организации, а также прекращения деятельности в качестве ИП;
• 95 – для перехода на другую систему налогообложения
• 96 – в случае прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Декларация по НДС

Для действующих налогоплательщиков:

• 21 – I квартал;
• 22 – II квартал;
• 23 – III квартал;
• 24 – IV квартал.

Для компаний, которые закрываются или реорганизуются:

• 51 – I квартал;
• 54 – II квартал;
• 55 – III квартал;
• 56 – IV квартал.

Для участников соглашений о разделе продукции налоговый период равен одному месяцу. Коды для них таковы:

• 01 – январь;
• 02 – февраль;
• 03 – март;
• 04 – апрель;
• 05 – май;
• 06 – июнь;
• 07 – июль;
• 08 – август;
• 09 – сентябрь;
• 10 – октябрь;
• 11 – ноябрь;
• 12 – декабрь.

Если налогоплательщик находится в процессе реорганизации или ликвидации, то код периода указывается от «71» для января и далее до «82» до декабря.

Декларация по прибыли

Налог на прибыль организаций платят по-разному, в зависимости от размера дохода за квартал. Если он больше 15 млн рублей, то авансовые платежи перечисляют ежемесячно, если меньше, то раз в квартал. Причем недостаточно только заплатить аванс, надо еще и сдать по нему декларацию. Так что плательщики налога на прибыль сдают 4 или 12 деклараций в течение года.

• 21 – первый квартал;
• 31 – первое полугодие;
• 33 – девять месяцев;
• 34 – календарный год.

Для ежемесячных деклараций код означает количество месяцев с начала года:

• 35 – один месяц;
• 36 – два месяца;
• 37 – три месяца;
• 38 – четыре месяца;
• 39 – пять месяцев;
• 40 – шесть месяцев;
• 41 – семь месяцев;
• 42 – восемь месяцев;
• 43 – девять месяцев;
• 44 – десять месяцев;
• 45 – одиннадцать месяцев;
• 46 – год.

Есть также отдельные коды периодов для консолидированных групп налогоплательщиков.

Декларация по НДФЛ

Налог на доходы физических лиц платят обычные граждане, нотариусы, адвокаты, ИП на общей системе налогообложения и др. Кроме того, декларацию по этому налогу часто подают на возврат НДФЛ.

• «34» – календарный год, в том числе на возврат НДФЛ;
• «86» – при прекращении деятельности ИП, нотариусов, адвокатов, других лиц, занимающихся частной практикой.

Расчет РСВ и форма 6-НДФЛ

• 21 – 1 квартал
• 31 – полугодие
• 33 – девять месяцев
• 34 – год
• 51 – 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
• 52 – полугодие при реорганизации (ликвидации) организации
• 53 – девять месяцев при реорганизации (ликвидации) организации
• 83 – 1 квартал при снятии с учета в качестве ИП (главы КФХ)
• 84 – полугодие при снятии с учета в качестве ИП (главы КФХ)
• 85 – 9 месяцев при снятии с учета в качестве ИП (главы КФХ)
• 86 – год при снятии с учета в качестве ИП (главы КФХ)
• 90 – год при реорганизации (ликвидации) организации

Платежное поручение в бюджет

Коды в платежном поручении формируются особым образом, который приводится в приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

Код налогового периода вписывается в поле «107», которое состоит из десяти знаков: восемь смысловых и два разделительных. Первые два знака показывают периодичность платежа:

• «МС» – месяц;
• «КВ» – квартал;
• «ПЛ» – полугодие;
• «ГД» – год.

Следующие два смысловых знака указывают на номер месяца, квартала или полугодия. Если период – год, то в этих ячейках вписывают «00». В последних ячейках надо написать полное значение года.

Например, вам надо заплатить налог за 2021 год по УСН, значит, код выглядит так: «ГД.00.2021». Если перечисляется платеж за 2 квартал 2022 года, то «КВ.02.2022».

Кроме того, код налогового периода в платежном поручении может выглядеть, как точная дата, например, «10.03.2022». Такой формат используют для некоторых платежей, например, при требовании ФНС уплатить налог к определенному сроку.

Заявления на возврат или зачет налога

Полей для кода налогового периода здесь нет, хотя в формах, утвержденных этим же приказом, но в более ранней редакции (от 30.11.2018) они были.

Таким образом, указывать код в заявлении на возврат или зачет налога с 23.10.2021 года, когда стала действовать новая редакция, больше не надо.

Источник: www.malyi-biznes.ru