Коды отчетности для ИП

В кодах ОКВЭД зашифрованы виды деятельности, которые предприниматель выбрал при регистрации ИП. Их можно в любой момент сменить на другие, более актуальные, если компания решила заняться чем-то новым. Рассказываем, как ИП добавить коды ОКВЭД и почему важно делать своевременно.

Команда Райффайзен Банка

Зачем добавлять код ОКВЭД

ОКВЭД — это классификатор видов деятельности. При регистрации ИП или ООО предприниматели выбирают коды, соответствующие той сфере, в которой они планируют работать. ОКВЭД используется не только для сбора статистических данных. От указанного вида деятельности зависит возможность применения спецрежимов, льготы и субсидии от государства, размер взносов в ФСС.

Количество кодов для предпринимателя не ограничено, поэтому часто при регистрации их указывают «с запасом». Тем не менее, может возникнуть ситуация, когда выбор необходимо изменить. Обычно это требуется, если:

• ИП больше не работает в сфере, выбранной первоначально;
• предприниматель решил заняться новым видом деятельности, который не указывал при регистрации.

Налоговая хочет знать, в какой сфере работает компания. Поэтому предприниматель должен следить за актуальностью кодов и менять их при необходимости. Если заняться новым видом деятельности и не сообщить об этом ФНС, можно получить штраф в 5 000 руб.

Проверьте коды ОКВЭД

На что влияет код ОКВЭД

Штраф от налоговой — уже достаточное основание для того, чтобы следить за соответствием сведений о предприятии. Но код ОКВЭД сам по себе может повлиять на работу ИП. От выбора классификатора зависит:

• Размер взносов в ФСС. Тариф обязательного социального страхования для предприятия устанавливается соответственно основному виду деятельности по ОКВЭД. Он может составлять от 0,2% до 8,5%. Если выбрать код неправильно, можно значительно переплатить, особенно когда в штате много сотрудников.
• Возможность применять спецрежимы (ПСН, УСН). Патент и упрощенка доступны не для всех сфер. В заявлении о переходе на новый режим ИП указывает вид деятельности. Если он не совпадает с информацией в ЕГРИП, ФНС откажет в смене системы налогообложения.
• Льготы и субсидии. Государство оказывает адресную помощь предпринимателям в определенных сферах. Например, снижение налоговой ставки для социально значимых компаний, или выплаты для пострадавших предприятий в период пандемии. Вид деятельности при этом определяется согласно зарегистрированным кодам. Если нужный не указан, льготы получить не удастся.
• Проблемы с банком. Финансовые организации проверяют поступления на счетах по закону о противодействии легализации преступных доходов. В рамках этой работы сверяются ОКВЭД предприятий с обеих сторон. Если указанный вид деятельности — торговля, а деньги поступили за строительные работы, возникнут проблемы вплоть до блокировки счета.
• Сложности с контрагентами. Если фактическая сфера деятельности и код ОКВЭД не совпадают, это считается косвенным признаком компании-однодневки. Организации могут отказаться сотрудничать с таким предприятием, потому что вероятны проблемы с вычетом по НДС. Также взаиморасчетами может заинтересоваться налоговая.

Неправильный код деятельности создает предпринимателю проблемы, поэтому важно выбирать правильные ОКВЭД в классификаторе. Иногда ИП не помнит, какие именно коды были указаны при регистрации. Это легко проверить, получив выписку из ЕГРИП на сайте налоговой. Достаточно задать ФИО, ИНН или ОГРНИП, и сервис мгновенно сформирует документ со всеми данными.

В нем будут указаны также действующие коды ОКВЭД. Если в их списке нет той сферы, в которой планируется работа, соответствующий код нужно добавить.

Как выбрать новый код

При выборе нового кода нужно ориентироваться на утвержденный справочник, в котором перечислены все виды деятельности по категориям. Они одинаковы для ИП и ООО. Налоговая не ограничивает предпринимателей в количестве кодов. Разрешено указать сколько угодно ОКВЭД, но считается, что лучше не добавлять слишком много вариантов.

Один из кодов выбирают в качестве основного. Это должен быть тот вид деятельности, по которому предприниматель получает большую часть выручки. Она определяется по объему всех поступлений денежных средств. Основной код также можно изменить при необходимости.
Виды деятельности в справочнике разбиты на классы, каждый из которых содержит более узкие группы и подгруппы. Все они пронумерованы, и обозначаются кодами из двух-шести цифр. Предпринимателю не обязательно указывать все мелкие направления. Достаточно выбрать виды деятельности, которые обозначены четырехзначными кодами.

Все узкие подгруппы, которые входят в эту категорию, будут применены автоматически. Коды, которые содержат менее 4 цифр, указать нельзя.

Например, ИП планирует заниматься ремонтом одежды. Этой сфере соответствует код 95.29.1 — «Ремонт одежды и текстильных изделий». Можно указать его или выбрать более широкую категорию, в которую входит эта подгруппа − 95.29. Тогда предпринимателю станут доступны также ремонт велосипедов, игрушек, осветительных приборов и реставрация книг. Все эти области входят в четырехзначный код 95.29, поэтому при его выборе указывать отдельные направления не обязательно.

Другая ситуация, если предприниматель хочет производить изделия из кожи. В классификаторе это направление имеет код 15. Такой ОКВЭД указать в заявлении нельзя — в нем меньше четырех цифр. Потребуется отдельно вписать код 15.12 для изготовления сумок и 15.20 для производства обуви.

При выборе кода нужно также учитывать, что некоторые виды деятельности доступны только для ООО. Например, ИП нельзя продавать крепкий алкоголь или организовать негосударственный пенсионный фонд. Если предприниматель попытается получить такой ОКВЭД, налоговая направит отказ во внесении изменений в ЕГРИП.

Некоторые виды деятельности требуют наличия лицензий или специальных разрешений. Например, это относится к производству медицинской техники, или оказанию образовательных услуг. Лицензии и разрешения на работу выдают соответствующие государственные службы. ИП должен получить эти документы до начала оказания услуг в новой сфере.

Заявление на добавление ОКВЭД

Чтобы добавить новые коды ОКВЭД или удалить старые, нужно заполнить заявление № Р24001 о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе. Актуальную форму документа можно скачать на сайте налоговой.

Это заявление используется не только для смены ОКВЭД, но и для корректировки другой информации. Поэтому заполнять все 8 страниц не нужно. Достаточно внести только сведения, относящиеся к конкретной ситуации — добавление кодов. Документ можно распечатать и заполнить от руки, либо использовать его электронную версию.

Как правильно заполнить заявление на добавление кодов ОКВЭД:

• На титульной странице в пункте 1 указать ФИО и ОГРНИП, в пункте 2 вписать цифру «1» − изменение сведений об индивидуальном предпринимателе.
• Дальше нужно перейти к листу «Д», который состоит из двух страниц. На первой указывают коды, которые необходимо добавить. На второй — те, что пора исключить.
• На листе «Е» нужно оставить контактные данные — электронную почту и телефон. Если требуется ответ на бумажном носителе, в соответствующем окне проставляют цифру «1». Здесь же нужно поставить отметку, если документы поданы через нотариуса, и указать его ИНН.

Подача документов в налоговую

После заполнения заявления нужно передать его в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично в том территориальном отделении, где оформлялась регистрация ИП. При оформлении заявления в бумажном виде нельзя подписывать его заранее. Сделать это нужно в присутствии инспектора после подтверждения личности.
• В территориальном отделении через представителя. В таком случае ему понадобится нотариально заверенная доверенность.
• В любом МФЦ, независимо от района и города.
• По почте заказным письмом с описью и уведомлением. Перед отправкой заявления придется заверить его у нотариуса.
• На сайте налоговой в личном кабинете ИП. Нужно выбрать раздел «Сервисы», а затем — «Внести изменения в сведения об ИП». Для этого варианта потребуется квалифицированная электронная цифровая подпись.

Заявление заполняют одинаково для всех способов подачи. Госпошлину за смену кодов ОКВЭД платить не нужно.

Срок изменения данных в ЕГРИП

Срок внесения изменений в ЕГРИП — 5 рабочих дней. В течение этого времени налоговая должна выдать предпринимателю лист записи с новой информацией, или сообщить об отказе. Если документы были отправлены письмом, получение ответа может занять дольше времени из-за работы почтовой службы.

Когда ведомство отказывается обновлять информацию об ОКВЭД, налоговики обязаны сообщить причину. Чаще всего это:

• Мелкие ошибки в заявлении. Например, пропущено поле, которое должно быть заполнено.
• Указание неверного кода — меньше 4 цифр.
• Внесен новый основной код, а предыдущий при этом не исключен.

Это частые ошибки, которые предприниматели допускают при заполнении заявления. Достаточно исправить их и еще раз отправить документ в налоговую. Для этого нужно снова заполнить форму № Р24001, но на первом листе в пункте 2 вписать цифру «2» − исправление ошибок, допущенных в представленном ранее заявлении.

Если новые сведения внесены с ошибками по вине инспекции, нужно направить в налоговую заявление в свободной форме. В нем описывают проблему, просят исправить информацию и указывают контактные данные. В течение 30 дней сообщение будет рассмотрено, после чего в ЕГРИП внесут изменения.

Источник: www.raiffeisen.ru

Новые формы отчетности для бизнеса в 2023 году: обзор изменений

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые формы отчетности для бизнеса в 2023 году: обзор изменений». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году

Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.

Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.

Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.

Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.

Отчетный период

Когда подавать декларацию

Когда подавать уведомление

Когда переводить аванс и налог

ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023

ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023

Первый квартал 2023 года

Шесть месяцев 2023 года

9 месяцев 2023 года

ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024

Отчетность ИП на УСН с работниками

ИП, у которых есть работники, помимо декларации по налогу при УСН, нужно представлять в ИФНС и СФР отчетность по работникам.

Отчетность ИП в налоговую

В ИФНС в 2023 г. ИП с работниками нужно будет представлять следующую отчетность:

Новые правила уплаты налога на доходы физлиц

НДФЛ тоже вошёл в единый налоговый платёж. Сроки подачи уведомлений на авансовые платежи — 25 число каждого месяца, кроме месяцев, когда срок подачи уведомлений совпадает со сроком сдачи отчётов по форме 6-НДФЛ.

Сроки сдачи отчёта 6-НДФЛ:

• за первый квартал — 25 апреля;
• за полугодие — 25 июля;
• за девять месяцев — 25 октября;
• за год — 25 февраля.

Срок уплаты НДФЛ — 28 число каждого месяца. Теперь НДФЛ уплачивается и с авансов на заработную плату.

Также изменился расчётный период НДФЛ:

• если НДФЛ удержали из дохода сотрудника с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, то уплатить его надо в составе ЕНП до 28 числа текущего месяца;
• в январе и декабре установлены особые сроки уплаты НДФЛ: по налогу, удержанному с 1 по 22 января, — не позднее 28 января; по налогу, удержанному с 23 декабря по 31 декабря, — не позднее последнего рабочего дня года.

Расчеты по страховым взносам

Периодичность представления расчетов по страховым взносам в 2023 году не меняется. Организации и ИП должны будут представлять расчеты по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. При этом срок представления расчета меняется. Напомним, в настоящее время расчет нужно сдавать не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом.

По новым правилам работодатели будут обязаны сдавать расчеты не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ).

Расчеты по страховым взносам сдавать не будут:

• организации и ИП, применяющие специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ);
• физлица без статуса ИП, производящие выплаты другим физлицам за оказание услуг для личных, домашних или иных подобных нужд (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Заполнение раздела 2.1.2

Бланки строгой отчетности для ИП

Сегодня мы хотим рассказать вам о том, что такое бланки строгой отчетности для ИП и для чего они используются. Бланк строгой отчетности (или сокращенно БСО) — это документ, подтверждающий получение оплаты наличными деньгами или карточкой. Он заменяет собой кассовый чек. Под «строгой отчетностью» понимается особый порядок учета, о котором мы поговорим далее.

Наиболее распространенными бланками строгой отчетности являются разнообразные квитанции. Например, если у вас салон красоты, то при получении денег от клиентов вы можете предоставлять вот такую квитанцию:

Как вы видите, эта квитанция предназначена для того, чтобы отражать факт приема денег после оказания услуги.

В качестве бланков строгой отчетности также могут выступать:

• туристические путевки;
• билеты (например, автобусный билет);
• талоны;
• абонементы;
• и другие документы.

Эта статья подготовлена для вас командой проекта «Большая Птица» — современной системы для ведения учета онлайн в сфере торговли или оказания услуг. Если вы — предприниматель или работаете в небольшой компании, то «Большая Птица» поможет вам эффективно организовать работу вашего бизнеса. Подробнее познакомиться с системой и посмотреть демо можно на нашей главной странице »

Когда можно применять БСО?

Вы можете использовать бланки строгой отчетности, если оказываете услуги физическим лицам. Основы работы с БСО определяет Постановление Правительства РФ [1].

Для многих определением услуги является наличие кода для этого вида деятельности в Общероссийском классификаторе услуг населению [2]. Однако в письме ФНС от 07.03.2014 [3] сказано, что индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению, которые не упоминаются в ОКУН, также имеют право выдавать бланки строгой отчетности. Так что использовать БСО можно для любого вида услуг: если ваш вид деятельности упомянут в ОКУН — хорошо, если не указан, но является услугой — вы всегда сможете сослаться на письмо выше.

Преимущества БСО для ИП

В чем же состоят преимущества использования бланков строгой отчетности?

Во-первых, нет необходимости покупать кассовый аппарат, который стоит более десяти тысяч рублей.

Во-вторых, вы освобождаетесь от регистрации ККМ (контрольно-кассовой машины) в налоговой инспекции и обучения сотрудников работы на ней.

В-третьих, при отсутствии кассы не надо платить за ее обслуживание.

В-четвертых, если вы не привязаны к конкретному месту, а, например, выезжаете делать прически на дом к клиентам, заполнять квитанции намного удобнее, чем возить с собой кассу и выбивать чеки.

Недостатки БСО

Прежде всего, ограниченная область применения — как мы уже сказали, бланки строгой отчетности используются только при оказании услуг.

Во-вторых, заполнять БСО нужно вручную — зачастую это сложнее, чем напечатать чек.

Кроме того, необходимо поддерживать особый режим хранения копий (или корешков) документов в течение 5 лет.

Утвержденные формы БСО

Если вид вашей деятельности относится к страховым, туристическим, ветеринарным услугам, а также услугам пассажирского транспорта, ломбардов и некоторым другим, то вы можете использовать утвержденные Минфином формы бланков строгой отчетности. Одной из наиболее распространенных утвержденных форм является туристская путевка.

Если вы предоставляете другие услуги, и установленной формы бланков строгой отчетности для них нет, то можно разработать БСО самостоятельно. Главное условие — документы должны содержать обязательные реквизиты, что мы вам и продемонстрируем на следующем примере.

БСО: образец заполнения

Как вы видите, в этом бланке заполнены следующие поля, в соответствии с постановлением [1]:

— Наименование, серия, шестизначный номер документа;
— Фамилия, имя, отчество ИП;
— ИНН;
— Вид услуги;
— Стоимость услуги;
— Размер оплаты;
— Дата расчета и составления документа;
— Должность и ФИО лица, совершающего операцию, личная подпись, печать.

На бланке указана информация о производителе и тираже — это тоже является требованием постановления.

Предполагается, что корешок вы оставляете себе. Серия и номер документа на корешке и на основной части документа, естественно, одинаковые.

Где взять бланки строгой отчетности?

Лучше всего заказать БСО в типографии. Возможны и другие варианты, но напечатать бланки в типографии — самое простое решение для индивидуального предпринимателя. Если форма утвержденная, скорее всего, она уже есть у изготовителя. Если нестандартная, обращаясь в типографию, приготовьте образец БСО. Его вы можете сделать в MS Word или другим удобным вам способом.

Для ведения строгого учeта каждый документ должен иметь уникальный идентификатор. В нашем случае это комбинация из серии и номера документа. Когда вы заказываете новую партию БСО, лучше присвоить им новую серию. Серия может быть произвольной: можно использовать последовательность «АА», «АБ» итд. Можно задавать более сложную комбинацию, которая имеет для вас специальное значение.

Например, если вы печатаете БСО в разных типографиях, можно добавить в серию первую букву названия типографии. Проще всего поддерживаться такого подхода: новый заказ — новая серия, а номер — это порядковый номер документа в заказе. Таким образом обеспечивается уникальность их комбинации.

При оформлении заказа укажите необходимое количество документов, выбранную вами серию и первый номер, с которого начинать нумерацию.

Регистрировать бланки в налоговых или других органах не нужно.

Есть ли альтернативы типографии?

В Постановлении Правительства № 359 от 6.05.2008 года [1] говорится, что БСО изготавливаются либо типографским способом, либо с использованием автоматизированных систем. Подобные системы должны удовлетворять определенным требованиям: обладать защитой от несанкционированного доступа, фиксировать и сохранять в памяти уникальный номер и серию бланков, а также все операции в течение последующих 5 лет.

Mы встречали упоминания в интернете о том, что сделать бланки строгой отчетности можно самим, выступая самому в качестве типографии (типографская деятельность не лицензируется). Хотя этот подход не лишен оригинальности, самому изготавливать БСО нельзя, поскольку персональный компьютер и принтер не подходят для этих целей. Это прямо сказано в письме Минфина N 03-01-15/11-353 [4]. Даже если вы создадите бланки строгой отчетности в Word и распечатаете их самостоятельно, гарантировать сохранность данных в течение пяти лет и несанкционированный доступ к информации будет невозможно. А разрабатывать для этого специальную автоматизированную систему индивидуальному предпринимателю не под силу.

Как вести учет БСО?

Для заполнения журнала учета БСО назначьте ответственного человека. Он также будет контролировать регистрацию бланков. Поручите ему их приемку, выдачу, хранение в сейфе и инвентаризацию.

Копии документов (корешки), подтверждающие суммы наличных денежных средств, упакуйте в мешки, опечатайте и храните в течение 5 лет. По окончании этого срока, но не ранее, чем через месяц после последней инвентаризации, утилизируйте корешки на основании акта об уничтожении. Например, измельчите их в шредере.

Начните пользоваться БСО

Таким образом, мы с вами проследили весь цикл использования БСО. Мы рассказали вам, что такое бланки строгой отчетности, какими преимуществами они обладают, как напечатать БСО, как правильно их заполнять и учитывать.

Если вы оказываете услуги населению, то можете значительно сэкономить на эксплуатации кассы, заменив ее БСО. Прочитав эту статью, вы уже достаточно подкованы и знаете, как это нужно делать.

Больше о продажах, управлении бизнесом, финансах, изменениях в законодательстве читайте в наших группах в соцсетях:

Источник: bigbird.ru