В Московском регионе продолжает набирать популярность специальный налоговый режим для самозанятых «Налог на профессиональный доход», действующий с 2019 года.
Стать самозанятыми могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают без привлечения наемных работников и получают доход от личной трудовой занятости. Их суммарный доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей.
Основные направления деятельности самозанятых – это автоперевозка пассажиров и грузов, автосервис, косметологические и парикмахерские услуги. В качестве самозанятых могут регистрироваться няни, репетиторы, сиделки, музыканты и многие другие.
Почему граждане выбирают самозанятость?
— стать самозанятым довольно просто — достаточно скачать мобильное приложение « Мой налог »;
— регистрация в мобильном приложении понятна на интуитивном уровне. Самая удобная регистрация – по инструкции, находящейся на сайте ФНС России https://www.nalog.gov.ru/rn50/ ;
— удобство ведения учета – требуется лишь заносить полученные суммы в приложение, по истечении месяца налог будет рассчитан автоматически;
— ставки для расчета – 4% и 6% – зависят от того, кому оказаны услуги: физическому лицу или организации (индивидуальному предпринимателю).
В мобильном приложении автоматически формируется чек, который можно отправить клиенту через любой мессенджер либо по электронной почте.
Это позволяет легально вести бизнес и получать дополнительный доход без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Индивидуальные предприниматели, ставшие самозанятыми, не уплачивают фиксированные страховые взносы. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Получить подробную информацию о налоге на профессиональный доход можно на сайте ФНС России в разделе « Налог на профессиональный доход ».
Источник: in-narofominsk.ru
Что входит в понятие «Адрес массовой регистрации» и где он используется.
С 1 января 2019 года в качестве эксперимента самозанятый больше не находится вне поля зрения налоговых органов, и оплата налога входит в его прямые обязанности, установленные НК РФ. Таким образом, репетиторы, гиды, няни, частные уборщики и прочие лица обязаны произвести регистрацию в соответствующем качестве, знать, когда оплачивает налоги самозанятый, и какие штрафы предусматривает за неуплату Налоговой кодекс. Обо всем этом – наша экспертная статья.
Какие налоги обязаны платить самозанятые?
Для категории лиц, которая определяется в Налоговом кодексе РФ как самозанятые, применяется специальный налоговый режим, который предусматривает выплату только одного обязательного платежа – налога на профессиональный доход, или НПД. По сравнению с остальными налоговыми режимами НПД достаточно выгоден и прост, он не требует предоставления деклараций. Вариантов того, как оплатить налог самозанятому, достаточно много, что также добавляет удобства, но не освобождает от обязанности своевременной уплаты.
Что представляет собой налог на профессиональный доход
Объем налога на профессиональную деятельность определяется в зависимости от источника поступления вашего дохода. Так, на 2021 год самозанятые уплачивает 4% от дохода при работе с физическими лицами, и 6% за доходы от работы с юридическими лицами.
Налоговый период и порядок исчисления НПД
В качестве налогового периода для налога на профессиональную деятельность берется один месяц. Соответственно, в течение этого срока вы должны вносить все сведения о доходах, полученных за этот период. Именно поэтому важно завести для этих целей отдельную карту, чтобы не пришлось платить налоги за все поступления, в том числе не связанные с вашей деятельностью в качестве самозанятого.
Не менее важно знать, какого числа оплачивать налог самозанятому, чтобы не совершить налогового правонарушения. Отметим, что налог всегда рассчитывается службой «Мой Налог», и уведомление о его итоговой сумме приходит с 9 по 12 число текущего месяца. Выплатить же сумму в полном объеме необходимо до 25 числа текущего месяца. Если сумма налога меньше 100 рублей, то он автоматически переносится на следующий месяц. Если же больше – просрочка срока и выплата его после 25 числа позволит налоговым органам сформировать пеню, которая увеличит необходимую для выплаты сумму.
Оплата налога онлайн
Для выплаты НДП вам не требуется покупать никакую кассовую технику, так как исчисление производится онлайн при помощи приложения «Мой Налог», а уплата возможна также в онлайн-формате. Сделать это можно официально при помощи следующих сервисов:
- Приложение «Мой Налог». Оно автоматически высчитает всю сумму платежа в личном кабинете, присылает уведомление и дает возможность привязать карты для удобной оплаты.
- Мобильное приложение вашего банка. Для этого потребуется QR-код, расположенный на квитанции.
- Портал gosuslugi.ru через личный кабинет.
Любой из этих способов является равнозначным для ФНС и ведет к погашению задолженности. Также возможна оплата при личном посещении банка с бумажной квитанцией.
Что будет, если не платить налоги
Разберем несколько типичных ошибок, которые допускают самозанятые– по незнанию, или намеренно, в попытке скрыть уровень своих доходов от государства или иным образом не выполнить свои прямые обязанности.
- Попытка скрыть или занизить свои доходы. Если гражданин получил определенный доход за свою деятельность, и не внес сведения о нем в приложение «Мой Налог», на первый раз штраф за данное нарушение составит 20% от дохода, если правонарушение совершается в первый раз. За повторный случай в течение полугода наказание возрастает до 100% от дохода.
- Просрочка платежа. Если не выплатить налог самозанятому через «Мой Налог» или другую службу до 25-го числа текущего месяца, 5 числа следующего вам придет уведомление о наличии задолженности и начисленной пене. Ее объему рассчитываются исходя из текущей ставки рефинансирования.
- Невыдача клиенту чека. Неважно работаете ли вы напрямую с заказчиками, либо используете для этой цели посредника: штраф за отказ выдачи чека аналогичен отсутствию сведений о доходах: первое нарушение составляет 20%, повторное – 100% от полученной суммы.
Учитывайте, что зачастую причиной формальной неуплаты налога может послужить техническая ошибка. Даже если вы знаете, как оплатить налог самозанятому через Сбербанк или другой онлайн-сервис, и делаете все правильно, технические трудности транзакции могут привести к начислению пени. Отметим, что датой уплаты налога считается день выплаты денежных средств, а не их поступления, поэтому такую пеню можно оспорить, предоставим подтверждение сделанного до 25-го числа перевода. Однако все же не стоит откладывать платеж на последний день: таким образом вы избежите излишних беспокойств.
Выбрать и купить юр адрес по 19 ИФНС можно по телефону 8 (495) 260 7802 или заказав обратный звонок.
Источник: prime-law.ru
Когда самозанятые будут платить налоги в 2023 году: календарь налоговых платежей
В России с 2021 года началась реформа налогообложения самозанятых. Теперь эти предприниматели обязаны платить налог на свой доход. Но не все знают, когда и каким образом это нужно делать.
Согласно законодательству, самозанятые обязаны самостоятельно рассчитывать размер налога и уплачивать его до 25 числа месяца, следующего за кварталом. То есть, в 2023 году первый квартал закончится 31 марта, а налог нужно будет уплатить до 25 апреля.
Для удобства самозанятых была создана система «Мой налог», где можно зарегистрироваться и получить всю необходимую информацию, а также оплатить налоги онлайн. Кроме этого, минимальный размер налога для самозанятых составляет всего 4% от дохода, что делает его довольно доступным для большинства предпринимателей.
Самозанятые: новый налоговый период
Что такое самозанятые?
Самозанятые – это граждане, которые работают без регистрации юридического лица и не заключают трудовые договоры. Они могут оказывать различные услуги, ведя при этом свою деятельность как частное лицо.
Однако, с 2019 года самозанятые должны уплачивать налоги на полученный доход. Для этого им нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых в налоговой службе и отчитываться о своих доходах каждый квартал.
Как изменится налогообложение самозанятых в 2023 году?
С 2023 года будет введен новый порядок налогообложения с самозанятых. Так, налогообложение станет более провозгласной и понятной системой без рисков и штрафов за неоплату налогов.
Существующие ставки налога для самозанятых останутся без изменений – 4% для тех, кто получает доход не выше прожиточного минимума, и 6% для тех, у кого доход выше. Однако, в 2023 году станет обязательным платить налоги не раз в квартал, как это было ранее, а ежедневно через электронную платежную систем (ЕПС).
Самозанятые смогут выбирать виды услуг, по которым они заплатят налог упрощённо, выбирая наиболее удобный налоговый период и удобное время платежа. Эта платформа будет доступна через ЕПС.
Какие изменения ожидают самозанятых в 2023 году
Увеличение набора услуг и видов деятельности
В 2023 году самозанятые получат возможность работать в новых сферах деятельности, таких как услуги по копированию ключей, ремонту обуви и мелкому ремонту одежды, оказанию юридических услуг, дополнительным видам транспортных услуг и другим подобным услугам.
Усложнение налогообложения
Самозанятые, начиная с 2023 года, начнут платить Налог на доходы физических лиц на протяжении всего года и не только в конце года, как было ранее. Также увеличится размер пеней за неправильно внесенные данные и снизится порог доходов, по которому налоговые льготы не применяются.
Внедрение новой системы экономического учета
Согласно изменениям в государственном бюджете на 2023 год, самозанятые получат обновленную систему экономического учета своих доходов и расходов. Она позволит использовать современные технологии для ведения бухгалтерии и проще рассчитывать налоги в соответствии с новыми правилами.
Упрощение получения лицензий и разрешений
Самозанятые смогут получать необходимые для работы лицензии и разрешения онлайн, используя личный кабинет на сайте налоговой службы. Это поможет снизить время и финансовые затраты на получение требуемых документов.
Календарь налоговых платежей самозанятых в 2023 году
1 квартал
- 25 января — уплата НДФЛ за январь
- 25 апреля — уплата НДФЛ за февраль-март
2 квартал
- 25 июля — уплата НДФЛ за апрель-июнь
3 квартал
- 25 октября — уплата НДФЛ за июль-сентябрь
4 квартал
- 25 января 2024 года — уплата НДФЛ за октябрь-декабрь 2023 года
Самозанятые должны заполнять свою налоговую декларацию до 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Также следует обратить внимание на то, что налоговые платежи можно осуществлять как ежемесячно, так и в виде квартальных авансовых платежей. Можно выбирать наиболее удобный способ оплаты в зависимости от конкретной ситуации.
Чего ожидать в будущем: перспективы самозанятых в России
1. Развитие цифровой экономики и возможности для самозанятых
С развитием цифровой экономики растут возможности для самозанятых. Электронная коммерция, удаленная работа, фриланс — все это открывает новые горизонты для предпринимателей. В России уже действуют программы поддержки самозанятых, которые позволяют получать кредиты, участвовать в программе «Моя работа», а также получать налоговый вычет.
2. Упрощение процедуры регистрации и налогообложения для самозанятых
В прошлом году в России были существенно упрощены процедуры регистрации и налогообложения для самозанятых. Это повысило интерес к этой форме деятельности и способствовало росту количества самозанятых. В будущем эта тенденция может продолжаться, что создаст дополнительные возможности для предпринимателей.
3. Рост спроса на услуги самозанятых
С увеличением числа самозанятых растет и спрос на их услуги. Например, в сфере IT-технологий есть много задач, которые могут быть решены удаленно или фрилансерами. В будущем это позволит самозанятым получать большее количество заказов и, соответственно, повысить свой доход.
4. Продолжение программ поддержки самозанятых
Государство уже сейчас оказывает поддержку самозанятым, и, вероятно, такие программы будут продолжены и дальше развиваться. Это позволит предпринимателям находиться в более благоприятных условиях, повышать свои квалификации и получать дополнительные преимущества.
В целом, перспективы самозанятых в России очень хорошие. Развивающаяся цифровая экономика и упрощение процедур регистрации и налогообложения создают все необходимые условия для успешной предпринимательской деятельности. Однако, чтобы достичь успеха, необходимо постоянно улучшать свои навыки и знания, а также следить за изменениями в законодательстве.
Вопрос-ответ:
Когда будут начислять налоги на доходы самозанятых в 2023 году?
Согласно новым налоговым изменениям, начиная с 1 января 2023 года, самозанятые должны будут начислять налоги на свои доходы.
Какие ставки налога будут действовать для самозанятых?
Ставки налога будут зависеть от региона проживания самозанятого и будут колебаться в пределах от 4 до 6%. Все точные расчеты можно произвести на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Какие документы нужны для начисления налогов самозанятым?
Для начисления налогов самозанятые должны будут заполнить заявление о переходе на особый налоговый режим для самозанятых лиц и зарегистрироваться в качестве самозанятого в системе налогового учета. Кроме того, необходимо иметь подтверждение источника дохода, например, договоры с заказчиками или кассовые чеки.
Источник: usemake.ru