Когда ИП оплачивает взносы за себя страховые

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Какие страховые взносы платит ИП на УСН

Как любой налогоплательщик, ИП на УСН обязан уплачивать страховые взносы. Работая один, ИП платит их за себя. Взносы являются фиксированной суммой, утверждаемой Правительством из года в год.

На 2023 г. в законе указаны следующие взносы на страхование: пенсионное – 32448 руб., медицинское – 8426 руб. Эти суммы платятся в обязательном порядке независимо от размера дохода. ИП-работодатель обязан платить страховые взносы и за каждого работника.

Если выручка ИП свыше 300 тысяч рублей в год, то он дополнительно платит 1% на пенсионное страхование с суммы превышения. В законе прописана максимальная сумма по взносам, на 2023 год она составляет 268 010 рублей (259 584 руб. в ПФР и 8 426 руб. в медстрах).

Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?

Обязан ли ИП, не ведущий деятельность, платить страховые взносы

Принцип уплаты фиксированной суммы взносов не изменится и сохраняется для ИП даже при отсутствии предпринимательской деятельности. То есть даже если у ИП на УСН убытки, взносы за себя ИП должен уплатить.

В законе перечислены случаи, когда ИП может не платить страховые взносы за себя, если не ведет деятельность. Но они не так распространены в бизнесе, например, служба в армии или отпуск за ребенком до полутора лет. Эти факты, в том числе отсутствие деятельности у ИП, нужно подтвердить документально. В таких случаях надо уведомить налоговую о приостановлении взносов.

Если ИП планирует получать пособие по больничному листу или декретные выплаты, то нужно в добровольном порядке подать заявление в ФСС и уплачивать взносы.

Как платить страховые взносы ИП на УСН

Взносы за себя и дополнительные в 1% ИП на УСН может уплатить общей суммой за раз или долями в течение года. Так как ИП имеет право уменьшать авансовые платежи по УСН на страховые взносы, рекомендуем уплачивать их в периоды получения дохода. Например, можно заплатить налог в конце года общей суммой, если вся прибыль ИП приходится на 4 квартал.

Платежи в Пенсионный фонд и на медицинское страхование за работников ИП отчисляются ежемесячно.

Когда нужно заплатить пенсионные взносы ИП на УСН

ИП на УСН должен заплатить фиксированную сумму до 31 декабря. Налог с превышения (1%) нужно платить до 1 июля следующего за отчетным года.

Если ИП знает, что его доход превышает максимум, еще до окончания года, то и платежи с превышения можно вносить в течение отчетного периода. Все зависит от финансового положения и сезонности прибыли у ИП. Главное, не пропустить сроки, установленные законодательством.

Пенсионные взносы по персоналу ИП перечисляет до 15 числа. Получателем является теперь не ПФР, как раньше, а налоговая инспекция.

Как оплатить взносы, если ИП закрывается в течении года

Если ИП прекратил свою работу в течение года, фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально отработанным дням. Например, ИП собирается закрывать свой бизнес в 3 квартале. Он находится на УСН 6%. Оплатить взносы за себя нужно полностью за полугодие и за дни, отработанные им в этом квартале.

Взнос в 1% с суммы превышения и страховые взносы за сотрудников оплачиваются ИП по факту независимо от отработанного времени.

Нужно ли сдавать отчетность по страховым взносам

Обязанность по заполнению и отправке отчетности по страховым взносам за себя для ИП на УСН отсутствует. ИП только переводят платеж, а отчетов никаких не сдают. Но по страховым взносам, начисленным и уплаченным за наемный персонал, ИП обязан отчитаться в налоговую, ПФР и в ФСС.

Источник: otkroem-ip.ru

Как ИП платить страховые взносы за себя

Предприниматель может не уплачивать страховые взносы за то время, пока он не вел деятельность, если в этот период:

• проходил военную службу по призыву;
• ухаживал за ребенком до достижения им 1,5 лет;
• ухаживал за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет;
• проживал с супругом, проходящим военную службу по контракту в местностях, где не мог трудиться;
• проживал за границей с супругом, направленным, например, в российские дипломатические представительства или консульства.

Если в эти периоды ИП продолжал заниматься бизнесом, то платить страховые взносы нужно.

Если ИП – инвалид или пенсионер, то фиксированные взносы платить нужно

Для подтверждения льготного периода необходимо следующее.

1. Иметь доказательства, что в льготный период не велась предпринимательская деятельность.
2. Представить документы, подтверждающие льготный период.

Страховые взносы за себя

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные страховые взносы на:

• обязательное пенсионное страхование (ОПС)

• платеж, который не зависит от величины дохода;
• платеж с доходов свыше 300 000 рублей за год.

С 2023 года страховые взносы нужно платить вместе, то есть без разделения на ОПС и ОМС

Взносы на случай ВНиМ самозанятый ИП платить не обязан, но может это делать добровольно. Тогда он будет вправе возмещать, например, больничные через ФСС.

Размер личных страховых взносов

Для ИП с доходами до 300 000 руб. предусмотрен фиксированный размер платежей.

Если доход больше 300 000 руб. – нужно заплатить фиксированную сумму + дополнительный взнос. Дополнительный взнос уплачивается в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.

Ниже приведены размеры обязательных платежей по страховым взносам за текущий и прошлые годы.

Годовой доход 2023 год

Доход до 300 000 руб.	45 842.00 руб.
Доход свыше 300 000 руб.	Сумма свыше 300 тыс. руб. умножается на 1%, но не более 257 061.00 руб.
	Максимальный платеж 302 903.00 руб.

До 2022 года пенсионные и медицинские взносы уплачивались отдельно.

Вид страхового взноса 2022 год 2021 год 2020 год

ОПС	Доход до 300 000 руб.	34 445.00	32 448.00	32 448.00*
	Доход свыше 300 000 руб.	Сумма свыше 300 тыс. руб. умножается на 1%
	Максимальный платеж	275 560.00	259 584.00	259 584.00
ОМС		8 766.00	8 426.00	8 426.00

Сноска с примером (*)

для ИП, у которых основной код по ОКВЭД на 01.03.2020 включен в перечень пострадавших от коронавируса отраслей, взнос на ОПС вместо 32 448 руб. снижен до 20 318 руб. Разница – 12 130 руб., в размере одного МРОТ.

Например, у ИП Сидорова К. основной ОКВЭД на 01.03.2020 года – 56.10. Тогда в 2020 году он должен заплатить взнос на ОПС – 20 318 руб. и взнос на ОМС – 8 426 руб.

Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то сумму свыше 300 тыс. руб. умножают на 1%. Полученный результат плюсуют к фиксированному размеру взносов.

Однако общий размер пенсионных взносов не может быть больше максимального платежа.

Источник: cbu23.ru

Когда ИП платить страховые взносы за себя в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда ИП платить страховые взносы за себя в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Не хотите заполнять уведомление по ЕНП по страховым взносам в 2023 году? Это возможно, поскольку 2023 год – это переходный период. В 2023 году платежное поручение на уплату страховых взносов можно заполнить таким образом, чтобы не потребовалось дополнительно представлять в ФНС уведомление об исчисленных суммах страховых взносов. То есть, по сути, привычная всем платежка по страховым взносам в 2023 году может заменить “новое” уведомление.

Какие налоги входят в ЕНП

С помощью Единого платежа можно закрывать:

• налоги;
• авансовые платежи;
• страховые, кроме взносов на травматизм;
• штрафы;
• недоимки;
• пени и проценты;
• торговый сбор.

Как на ЕНП, так и на конкретный КБК можно заплатить:

• налог на профессиональный доход;
• сборы за пользование объектами животного мира;
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
• утилизационный сбор;
• страховые взносы за периоды до 01.01.2017.

На конкретные КБК по-прежнему уплачиваются:

• взносы на травматизм;
• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
• различные виды пошлин;
• административные штрафы.

Взносы ИП за себя в 2023 году

Сейчас фиксированные страховые взносы ИП платят отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи будут перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределят сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов не изменится — как и в 2022 году, он составит 45 842 рубля.

При доходах свыше 300 000 рублей придётся уплачивать 1% от этой суммы. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 000 рублей, составляет 257 061 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 302 903 рубля.

Сроки уплаты взносов не изменятся:

• не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
• не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

Кратко о сумме страховых взносов для ИП в 2023 году:

1. Со следующего года весь бизнес по умолчанию переходит на режим ЕНП. Каждому налогоплательщику заведут Единый счет, с которого будут списывать средства в пользу обязательных платежей, в том числе, взносов.
2. Взносы больше не переводят по отдельным платежным документам — их перечисляют единым платежом.
3. Фиксированная сумма взносов за ИП в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительная — 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
4. От взносов за себя освобожены только ИП на режимах НПД и АУСН. Остальные могут не платить их только при наличии временного освобождения.

Платежка по страховым взносам вместо уведомления

Если такой вариант вам подходит, то в такой платежке следует указать КБК, который укажет, что вы заплатили именно страховые взносы – 18210201000011000160 (без разделения на виды страхования). Однако в назначении платежа не нужно писать, что это платеж по страховым взносам. Нужно написать, что это платежка направлена в банк взамен уведомления.

В первом пункте мы рассмотрели вопрос для тех, кто закрыл ИП, – как оплатить страховые взносы, правильно их рассчитать, соблюсти сроки погашения задолженности. А теперь напомним индивидуальным предпринимателям о мерах, которые они должны предпринять еще до того, как обратиться в налоговую с документами на ликвидацию.

Итак, подготовительный этап к закрытию бизнеса включает в себя следующие действия:

• Погасить все задолженности: оплатить налоги, долги партнерам, зарплату сотрудникам, выполнить обязанности перед клиентами, расплатиться по аренде и т.д. Ликвидация ИП с долгами возможна, но ведь все эти суммы с начисленными пени и неустойками придется все равно платить физ.лицу бывшему предпринимателю. А если затянуть срок выплаты средств, установленный или законом, или договором, то заинтересованные лица вправе подать в суд на экс-бизнесмена. Не создавайте себе проблем.
• Отчитаться в ФНС с учетом своего налогового режима и ПФР.
• Закрыть расчетный счет, обратившись в свой банк. Скорее всего это можно будет сделать онлайн. Если оставите счет для работы после снятия ИП с учета и на него придут поступления, придется платить с них 13% и доказывать, что это не незаконная предпринимательская деятельность.
• Провести мероприятия по увольнению штата, если у вас есть персонал: уведомить службу занятости населения, подготовить трудовую документация, рассчитаться с работниками не только по заработной плате, но и по неиспользованным отпускам.
• Сформировать и отправить в налоговую и оператору данных отчет о закрытии фискального накопителя кассы. А заявление на закрытие самой онлайн-кассы подавать не нужно, ФНС сделает это в одностороннем порядке после внесения в ЕГРИП записи об исключении ИП.

Срок уплаты страховых взносов ИП в 2023 году

Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2023 год должна пройти до 31 декабря 2023 г.

Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2023 год можно произвести в срок до 1 июля 2024 г.

В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

• пенсионные взносы — 34 445 ₽;
• медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

1. 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
2. 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
3. 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

Расчет страховых взносов ИП в 2022 году за себя за неполный год

Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.

При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Регистрация ИП прошла 27 января 2022 года, деятельность осуществлялась до конца 2022 года.

• Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос на пенсионное страхование за один месяц 2022 г. составляет 34445 / 12 = 2870,42 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 2870,42 × 11 = 31574,62 руб.
• Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 2870,42 = 462,97 руб.
• Итого, предпринимателю нужно перечислить 31574,62 + 462,97 = 32037,59 руб.

Сроки и КБК для перечисления в 2020 году страховых взносов ИП за себя

Фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС нужно заплатить не позднее 31 декабря 2020 г. Платежи можно проводить с разной периодичностью — за месяц, квартал, год.

1%-ные страховые взносы на ОПС с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2020 г. нужно заплатить не позже 1 июля 2021 г.