Доброго. 15.06.16 я стал ИП, не когда с бухгалтерией дел не имел. Знакомые заверили, что УСН для моей деятельности в самый раз. Я занимаюсь услугами в сфере интернета, компьютеров, консультации и тп. Проблема такая, вчера заблокировали счет, причина — не сдача декларации.
Пошел в налоговую, оказалось я на ОСН. Я точно помню, что подавал при регистрации заявление на УСН (2 шт), а когда получал документы обратно, мне вернули чистые заявления, я не проверил, да и не знал, первый раз. За 2 месяца по счету прошло 300 000 руб., я заработал около 150 000 руб., счета выставлял без НДС. Расходы не подтвердить документально.
Теперь для продолжения работы надо закрываться и снова открывать ИП. Сколько мне надо заплатить налогов, как минимизировать сумму, денег нет, счет закрыт. Может написать какое нибудь заявление, типа, что первый раз, ваш работник пропустил заявление УСН, ЧТО ДЕЛАТЬ?!
Показать полностью
25 августа 2016, 06:32 , Андрей, г. Челябинск
Ответы юристов
Владимир Панченко
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
совет который можно дать не очень законный поэтому в открытом доступе не могу дать
25 августа 2016, 06:48
Владимир Панченко
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
у вас один выход на прием к начальнику и договориваться миром
31 августа 2016, 13:24
Лана Болотова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Добрый день. Когда вы сдавали документы на регистрацию, то второй экз. уведомления вам должны были с отметкой вернуть сразу. Оно у вас есть?
«Пошел в налоговую, оказалось я на ОСН.» информационное письмо выдали или так на словах сообщили? Если на словах, пишите запрос в свою налоговую «прошу выдать инф.письмо о применяемой системе НО.» Смотрите, что выдали, если ОСНО. Если уведомление с отметкой есть, пишите очередное письмо, что так и так, заявление подавал это у вас ошибка, прошу исправить и уведомить о принятом решении по адресу . » Все письма сдаете в 2-х экз, вторые с отметками остаются у вас. Обязательно уточняете срок исполнения по вашему письму и как узнать исполнителя.
Если уведомления нет, то на прием к замначальнику и пробуйте договорится там. Иногда бывают очень сговорчивые. Если не договорились, то придется восстановить учет и сдать отчетность по ОСНО.
31 августа 2016, 12:26
Клиент, г. Челябинск
Доброго. Отметки в уведомлении нет, сдавал его (все доки на сдачу в одной папке были) или вернули чистым, а я по не знанию пропустил, не помню. Взял опись сданных доков, заявления на усн там нет. Информационного письма есть (файл), но в нем о системе налогообложения нет информации.
То есть сейчас надо запросить «инф.письмо о применяемой системе НО» Там само собой будет осно. Дальше надо писать заявление (на чье имя?), «что это Вы не приняли моё заявление на усн, отдали бланк пустым, прошу исправить осно на усн». «Обязательно уточняете срок исполнения по вашему письму и как узнать исполнителя.» — то есть когда ждать ответ и кто этим будет заниматься, фамилию? И сколько ждать ответа, пеня ведь капают или замораживаются?
Спасибо за ответ, если все получиться, отблагодарю не на словах.
31 августа 2016, 13:21
Лана Болотова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Во вложении не информационное письмо о применяемой ОСН. Это уведомление о вашей постановке на учет.
Инф. письмо выглядит вот так uni-ip.ru/wp-content/uploads/2013/05/usn.jpg
Ответ не более 30 кал. дней. Но письмо обычно уже через 5 дней выдадут.
Пишите на имя начальник ИФНС, где стоите на учете. Туда и сдаете все.
Вы понимаете, что ваши слова «я подавал, а его теперь че-то нету» для налоговой без бумажек выглядят неубедительно и обвинять в ошибке налоговиков нет оснований.
1. Пишите два письма. Одно на инф. письмо о применяемой системы налогообложения. Второе о том, что просите считать вас на УСН.
«ИП зарегистрировано тогда-то, такого-то числа были заблокированы движения по р/с в связи с не подачей декларации по НДС. В ходе разбирательства выяснилось, что ИП не было подано уведомление о применении УСН.
В связи с тем, что Налоговым кодексом РФ предусмотрен уведомительный порядок перехода на упрощенную систему вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей и представление заявления о переходе на прощенную систему в установленный Налоговым кодексом РФ пятидневный срок является правом, а не обязанностью налогоплательщика (п. 1 и 2 ст. 346.13 НК РФ)
1) считать применяемой системой налогообложения — упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы.
2) отменить блокировку движения по р/с, так как не являюсь плательщиком НДС и у меня отсутствует обязанность по подачи декларации.
Также обращаю Ваше внимание на то, что налоговым кодексом РФ установлен закрытый перечень оснований, в связи с которыми налогоплательщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения, и в нем несоблюдение срока подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения не поименовано (ст. 346.12 НК РФ).
О принятом решении прошу сообщить письменно по адресу . /выдать решение лично в руки.»
После того, как узнаете кто исполнители по письму, названиваете им через день и спрашиваете как продвигается решение вашего вопроса.
2. Подайте уведомление сейчас на 2016 год, т.е. дата заявления будет сейчашняя, а дата применения = дата регистрации. Если не примут в налоговой, то отправляете письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Пени капают, но если решение будет положительным, то все долги будут сторнированы.
Судебная практика вообще в пользу налогоплательщиков.
Источник: pravoved.ru
Как грамотно совмещать УСН и ПСН и экономить миллионы
Эта информация будет полезна для тех предпринимателей, кто совмещает УСН и патентную систему налогообложения. Если хотите узнать более подробно, что это за система налогообложения, то подписывайтесь на наш блог, мы обязательно расскажем, покажем и объясним на пальцах что это за системы.
Но сегодня давайте поговорим про случай, когда ИП совмещает упрощенку и патент. На этот счет Минфин выпустил предупреждение.
Письмо Минфина № 03-11-11/113782 от 22.11.2022
Минфин в данном письме говорит, что если мы совмещаем упрощенку и патент, и наш доход режимов превысил 60 млн рублей за год, то в этой ситуации ИП «слетает» с патентной системы налогообложения.
В чем основная опасность совмещения этих двух режимов налогообложения? Если мы «слетаем» с ПСН, нам пересчитают налоги с начала налогового периода. То есть если в 2022 году ИП-шник приобрел патент, допустим, на сдачу в аренду недвижимости. Одновременно с этим он ведет деятельность по розничной торговле на УСН. И к концу года он понимает, что его совокупный доход по упрощенке по патенту превысил 60 млн рублей, то, к сожалению, ему придется пересчитать свои налоги по ставке УСН по всем видам деятельности с1 января 2022 года, чтобы быть честным перед бюджетом.
Представляете, какая это может быть сумма? Просто умножьте 60 млн рублей на 6%. И, как правило, патент дешевле, чем УСН, а значит, доплатить в бюджет придется значительную сумму.
Что делать?
Конечно же, можно подстраховаться и каким-то образом предугадать свой доход. И изначально отказаться от ПСН и работать только на упрощенке. В прошлом году лимит по упрощенке был 150 млн рублей, а «страховочная» подушка с повышением процента была вплоть до 200 млн рублей. При превышении суммы, бизнесмену грозил пересчет налогов с НДС и переход на УСН. В этом году лимит еще чуть-чуть повысили, что хорошо.
Но что делать, если мы все-таки решили совмещать упрощенку и патент? Тут есть небольшой лайфхак. В НК РФ налоговым периодом по ПСН признается период, на который был взят патент или год. То есть вы можете купить патент на год и спокойненько платить его. Также вы можете купить патент на квартал или на полгода, на месяц, как вам необходимо.
И если мы видим, что мы приближаемся к лимитам в 60 млн рублей на ПСН, то лучше брать патент не на год, а на полгода. И эти полгода будем работать на совмещении УСН и ПСН.
А если мы следующем полугодии превысили лимит в 60 млн рублей по обоим видам деятельности, то мы пересчитаем налоги не по всему году, а только по тому полугодию, в котором было превышение.
Этот небольшой лайфхак может спасти ваш бюджет, пророй, это бывают огромные суммы.
Надеюсь, информация пошла вам на пользу.
А если вы боитесь столкнуться с претензиями со стороны налоговиков, обращайтесь к нам. Мы вам поможем навести порядок в вашем бизнесе и документах, что спасет вас от встреч с налоговиками и правоохранителями. И сохранит ваши деньги и бизнес.
Источник: legalbis.ru
Как на УСН сменить объект налогообложения
При переходе на упрощенную систему надо сразу выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Но этот выбор может оказаться неверным, потому что не всегда предварительный расчет налоговой нагрузки учитывает все важные нюансы.
Чтобы не ошибиться при переходе на УСН, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению.
Случается и так, что после работы в рамках УСН Доходы компания или ИП начинают деятельность с высокой долей расходов, например, оптовую торговлю. Тогда платить налог без учета затрат становится невыгодным. Можно ли изменить объект налогообложения при УСН, и как это сделать?
Поменять вариант УСН можно только в определенные сроки
Хотя УСН – это единая система налогообложения, но ее варианты сильно отличаются друг от друга. Кроме того, налоговый период на упрощенке составляет календарный год, поэтому окончательный расчет налога происходит по итогам года.
С учетом этого становится понятным, почему переход с УСН Доходы на вариант УСН Доходы минус расходы и наоборот разрешен только с нового года. Прямое указание на это есть в статье 346.14 НК РФ.
Чтобы поменять систему, надо не позже 31 декабря подать в свою ИФНС уведомление об изменении объекта налогообложения. Например, если вы обратитесь в налоговую до конца текущего года, то смена объекта на УСН произойдет с 2023 года.
Есть еще один неочевидный вариант смены УСН Доходы на УСН Доходы минус расходы и обратно, но он подходит только в первые 30 дней после регистрации бизнеса. Этот способ предложила сама ФНС на своем сайте.
Если вы сначала подали уведомление о переходе на УСН с одним объектом налогообложения, то в течение 30 дней еще можно передумать и подать второе уведомление. Кроме того, надо приложить письмо о том, что первое уведомление аннулируется.
Еще один способ смены объекта налогообложения на УСН в середине года часто рекомендуется в интернете. Если ИП не устраивает его вариант упрощенки, он может сняться с учета, а через несколько дней опять зарегистрироваться. Тогда снова начинает течь 30-дневный срок перехода на УСН, и теперь уже можно выбрать нужный объект налогообложения.
Действительно, закон не запрещает повторной регистрации ИП в течение года, при этом специальной процедуры перехода на УСН в такой ситуации нет.
Но дело в том, что ФНС видит здесь признаки налоговой схемы, потому что единственной причиной закрытия и открытия ИП является снижение фискальной нагрузки. Именно такая ситуация рассматривалось Верховным судом (Определение ВС от 30.06.2015 № 301-КГ15-6512).
Индивидуальный предприниматель решил поменять систему налогообложения, не дожидаясь нового года. Для этого ИП снялся с учета и через короткое время зарегистрировался заново, чтобы перейти с УСН Доходы на УСН Доходы минус расходы.
Однако налоговая инспекция доказала, что в данном случае у ИП не было намерения прекратить предпринимательскую деятельность, а значит, снятие с учета было фиктивным. Переход с УСН Доходы на Доходы минус расходы не признали, и налог доначислили в рамках изначально выбранного объекта налогообложения.
Таким образом, есть только один срок подачи заявления о переходе с УСН Доходы на УСН Доходы минус расходы и обратно: не позднее 31 декабря текущего года. И работать на другом объекте налогообложения можно только в следующем году.
Как сообщить о смене объекта налогообложения
ФНС разработала специальную форму № 26.2-6 для перехода на УСН с одного варианта на другой. Это уведомление об изменении объекта налогообложения КНД 1150016.
Обратите внимание, что это не то же самое заявление, по которому вы сообщали о переходе на УСН. Уведомление № 26.2-6 подают только те организации и ИП, которые уже работают на упрощенке, но теперь выбирают новый объект налогообложения.
Это простой одностраничный документ, заполнить его легко. Сначала впишите по строкам:
- ИНН и КПП (только для организаций);
- номер ИФНС, где вы стоите на учете;
- наименование ООО или полное имя ИП.
Ниже укажите год, с которого вы хотите перейти на другой вариант УСН, а также выберите значение нового объекта налогообложения:
- «1» для доходов;
- «2» для доходов минус расходы.
Подписывает уведомление директор организации или сам индивидуальный предприниматель. При подаче через представителя впишите реквизиты доверенности.
Уведомление можно направить почтой, через ТКС или лично. Последний вариант предпочтительнее, потому что в этом случае можно подать два экземпляра уведомления, на одном из которых ИФНС проставит свою отметку. Этот экземпляр надо хранить у себя, потому что он доказывает смену объекта на УСН, по крайней мере, пока вы не сдадите первую декларацию на новом варианте упрощенки.
Итак, мы выяснили, как перейти с УСН 6 на УСН 15. Такой же порядок действует и для обратного перехода: находясь на 15 %-ной упрощенке, можно перейти на 6 %. Но при смене УСН с одного объекта на другой могут возникать вопросы в сфере налогового и бухгалтерского учета. Некоторые из них спорные.
Например, Минфин раньше считал, что если перейти с УСН 6 на УСН 15, то можно учесть расходы, оплаченные в период применения объекта «Доходы» (письмо от 18.10.2017 № 03-11-11/68187).
Но затем, в нескольких следующих письмах (от 26.04.2019 г. № 03-11-11/30819 и др.) ведомство изменило свое мнение: «Расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются».
Это означает, что теперь учитывать расходы можно только в том году, когда они были понесены. Так что, если вы решили перейти с УСН 6 на УСН 15, обратите внимание на этот момент. Кроме того, при смене объекта налогообложения на упрощенке есть и другие важные нюансы, решением которых должен заниматься специалист в сфере учета.
Источник: www.malyi-biznes.ru
