Когда можно переходить на другую систему налогообложения для ИП

Иногда индивидуальным предпринимателям приходится менять систему налогообложения из-за барьеров в развитии бизнеса или нормативно-правовых актов.

В этой статье вы узнаете, возможна ли смена системы налогообложения для ИП , какой порядок действует и какие режимы актуальны для предпринимателей в 2022 году.

Зачем менять систему налогообложения

Выделяют две причины смены системы налогообложения: для развития бизнеса или по требованиям Налогового кодекса РФ.

Для развития бизнеса

Некоторые предприниматели выбирают систему налогообложения без предварительных расчётов. Это становится причиной повышенной налоговой нагрузки и замедления темпов развития бизнеса. Для наглядности два примера:

ИП Чередниченко Дмитрий Николаевич работает на общей системе налогообложения. В 2022 году он продал товаров на 3 миллиона рублей, заплатив в бюджет 500 000 рублей налога на добавленную стоимость. Все производители поставляют продукцию без НДС — возникла повышенная налоговая нагрузка. Для сокращения расходов и развития собственного дела предприниматель переходит на «упрощёнку», чтобы работать без налога на добавленную стоимость.
ИП Морозов Фёдор Константинович работает на упрощённой системе налогообложения «Доходы». Налог исчисляет с выручки по ставке 6%. В 2022 году он оказал услуг на 2,6 миллиона рублей, в бюджет заплатил 156 000 рублей. Расходы на осуществление деятельности – 2 миллиона рублей. Предприниматель переходит на УСН «Доходы минус расходы», чтобы сократить налоговую нагрузку до 90 000 рублей.

Часто «упрощенцы» переходят на ОСНО для заключения контрактов с крупными компаниями. Или меняют «патент» на УСН для оптовой торговли товарами или сырьём.

Переход с ОСН на УСН

Нет точного ответа на вопрос , когда можно поменять систему налогообложения для ИП . Всё зависит от особенностей и потенциальной выгоды для предпринимательской деятельности.

Автоматизируйте бухгалтерский и налоговый учёт вне зависимости от применяемой системы налогообложения. С этим поможет сервис Buhinformer, который упрощает рутинные операции, напоминает о сроках сдачи отчётов и помогает с электронной отправкой документов в государственные ведомства.

По требованию НК РФ

У специальных налоговых режимов есть критерии применения, например:

на «упрощёнке» запрещено зарабатывать больше 200 миллионов рублей в год и трудоустраивать больше 130 человек;
на патентной системе налогообложения средняя численность работников не может превышать 15 человек, а годовой доход — 60 миллионов рублей;
на НПД нельзя перепродавать продукцию чужого производства.

Нарушение критериев — это потеря права на применение выбранного режима . В установленные сроки предприниматель обязан сменить систему. Например, пользователи ПСН за нарушение численности персонала переходят на УСН или общий режим.

Порядок перехода ИП на другую систему налогообложения

Рассмотрим, как изменить систему налогообложения для ИП :

Сделайте предварительный расчёт . На основе данных о выручке и расходах за прошлые периоды определите потенциальную налоговую нагрузку по доступным вариантам. Отдайте предпочтение системе с минимальными бюджетными платежами для сокращения расходов.
Проверьте соответствие критериям . Убедитесь, что бизнес соответствует критериям применения выбранного режима налогообложения по выручке, численности сотрудников, осуществляемой деятельности и другим пунктам.
Подготовьте документальное подтверждение соответствия критериям . Сделайте копии налоговой декларации, расчёта по страховым взносам, лицензий и других документов, которые может запросить Федеральная налоговая служба.
Подайтезаявление на смену налогообложения для ИП . Для каждого режима, кроме ОСНО, ФНС ввела унифицированные формы уведомлений о переходе и конкретные сроки. Заявления в свободной форме ведомство не принимает.
Подготовьтесь к сдаче новых отчётов . Налоговые режимы требуют отличных деклараций с индивидуальным порядком заполнения. Заранее изучите нормы и правила их формирования. Для автоматизации и экономии времени воспользуйтесь сервисом Buhinformer. Система заменит штатного бухгалтера, а сэкономленные средства ускорят развитие бизнеса.
Дождитесь подтверждения о переходе . В течение нескольких рабочих дней ФНС пришлёт уведомление о подтверждении смены системы налогообложения. Например, на « патент » переводят в течение пяти рабочих дней. А при переходе на « упрощёнку » уведомление не присылают.
Проверьте смену режима . Из-за сбоев в системе ФНС перевод могут не завершить. Перед началом работы запросите в налоговой инспекции подтверждение применяемого режима. Например, пользователи УСН запрашивают информационное письмо по форме 26.2-7.
Обновите онлайн-кассу . При смене ОСНО на один из спецрежимов или наоборот необходима перерегистрация кассового оборудования и смена фискального накопителя. Обратитесь в сервисный центр, где производили первичную настройку. Этот шаг не всегда обязателен при переходе с одного спецрежима на другой часто достаточно изменить настройки.

Документы в налоговую службу подают:

Лично . Посетите ИФНС по месту регистрации.
Заказным письмом . Направьте заявление с описью через Почту России, если не можете лично посетить налоговую инспекцию.
Через представителя . Отправьте в ИФНС третье лицо с нотариально заверенной доверенностью, которая разрешает подавать документы от вашего имени.
В многофункциональном центре . Сотрудники МФЦ отправляют документы электронно. Но не в всех отделениях налажен электронный документооборот с ФНС. Уточните этот вопрос заранее по телефону.
На портале «Госуслуги» . Оптимальный вариант, с которым подача документов занимает до 20 минут. Но для отправки необходима электронная подпись.

Виды системы налогообложения

ОСНО

Общая система налогообложения предусматривает уплату:

налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%;
налога на добавленную стоимость (НДС) — 0, 10 или 20%;
налога на имущество — до 2%.

На ОСНО высокая налоговая нагрузка. Это компенсирует отсутствие ограничений по видам деятельности, выручке и численности сотрудников.

Срок подачи документов для перехода:

с УСН или ЕСХН: до 15 января года, с которого планируют применять ОСНО ;
с ПСН: раньше срока действия «патента» перейти нельзя.

УСН

Упрощённая система налогообложения разделена на две категории:

Название	Стандартная ставка, %	Ставка в переходный период, %
Доходы минус расходы	15	20
Доходы	6	8

Индивидуальные предприниматели теряют право на применение «упрощёнки», если средняя численность работников превышает 130 человек или выручка — 200 миллионов рублей.

ИП на УСН запрещены:

банковская или инвестиционная деятельность;
организация пенсионных фондов;
сбор денежных средств для инвестиционной деятельности;
открытие ломбардов;
и другие деятельности, перечисленные в третьем пункте .

На УСН разрешено переходить с любой системы налогообложения, но только с начала следующего года. Для смены режима заявление подают до 31 декабря предшествующего года.

ПСН

Патентная система налогообложения — спецрежим для предпринимателей, которые занимаются:

ремонтом обуви;
химчисткой текстильных изделий;
восстановлением мебели;
ветеринарной деятельностью;
и другими, указанными в статье 346.43 НК РФ.

«Патент» разрешено применять ИП с доходом до 60 миллионов рублей в год и средней численностью работников до 15 человек. Обычно ПСН совмещают с другими спецрежимами — УСН или ЕСХН. Патент оформляют только на одно направление деятельности. Если занимаетесь несколькими услугами, придется оформлять соответствующее количество разрешений.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог разрешено применять ИП, которые работают в сельскохозяйственной сфере. Основное ограничение — от 70% выручки должно приходиться на сельскохозяйственную деятельность.

Налоговая база — прибыль, разница между доходами и расходами. Налог исчисляют по ставке 6%. В некоторых регионах и для некоторых видов деятельности введены льготные тарифы — вплоть до 0%.

На ЕСХН переходят с начала следующего года, поэтому заявление о смене режима подают до 31 декабря предшествующего года.

НПД

Налог на профессиональный доход — специальный режим с минимальной налоговой нагрузкой для фрилансеров, репетиторов, таксистов и других частных специалистов. Одно из главных правил — предприниматель осуществляет деятельность без наёмных работников.

Среди других критериев выделяют:

запрет на продажу продукции чужого производства;
ограничение по выручке — до 2,4 миллиона рублей в год;
запрет на ведение деятельности в интересах третьих лиц, например, по агентскому договору.

Налог исчисляют с выручки. Тариф зависит от категории клиентов:

доходы от физических лиц — 4%;
доходы от юридических лиц — 6%.

FAQ

Как часто можно менять систему налогообложения ИП?

Ответ: Законодательство не устанавливает ограничения на периодичность смены режимов налогообложения. Но в большинстве случаев переход разрешён с начала следующего года.

На какую систему переводят предпринимателя, если он теряет право на применение «патента»?

Ответ: Если ранее ИП подавал уведомление о переходе на УСН, его переведут на «упрощёнку». В противном случае — на общую систему налогообложения.

Другие востребованные услуги

Услуги главного бухгалтера
Онлайн бухгалтерия
Ведение отчетности
Восстановление бухучета
Постановка бухгалтерского учёта
Бухгалтерское обслуживание юридических лиц
Бухгалтерский и налоговый учет
Составление бухгалтерской отчетности
Бухгалтерское сопровождение
Бухгалтерские услуги для ИП
Удаленный бухгалтер
Консалтинг
Разовые бухгалтерские услуги
Аутсорсинг для организаций

Адреса и контакты

Адрес: 125167, Россия, г. Москва, Садовническая набережная, 79, офис 8

Источник: buhinformer.ru

Как перейти на другую систему налогообложения для ИП?

Когда ИП может перейти на другую систему налогообложения?

Нельзя просто сменить СНО в любой удобный момент. На УСН или ОСНО можно перейти только в начале календарного года, подав заявление не позднее 31 декабря текущего года. То же касается и добровольного перехода с УСН на ОСНО. В любое время можно поменять систему налогообложения на «вмененку» и патент.

Как перейти на другую систему налогообложения?

Убедиться, что Ваша компания отвечает критериям выбранной системы налогообложения. .
Написать заявление о переходе на другую налоговую систему. .
Передать документ в налоговую службу.

Как перейти с Енвд на другую систему налогообложения?

Выбрать систему налогообложения
Подать заявление в налоговую
Перерегистрировать кассу
Выбрать программу для учета
Перейти с ЕНВД в СБИС
Частые вопросы

Как перейти на упрощенную систему налогообложения для ИП?

На главной странице «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» в блоке «Моя система налогообложения» нажать кнопку «Подать заявление».
Выбрать вкладку «УСН» и кликнуть по ссылке «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения».

Когда можно перейти на другой режим налогообложения?

Менять объект налогообложения можно в начале каждого календарного года, при этом важно до 31 декабря успеть уведомить об этом налоговый орган. Стоимость нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет, приобретенных после перехода на УСН, включается в состав расходов в течение года.

Как перейти с Енвд на упрощенную систему налогообложения?

Заявление о переходе с ЕНВД на УСН

Чтобы закрыть «вмененку», заявление не нужно. Налоговая сама снимет с учета по ЕНВД 31 декабря 2020 года. Чтобы применять УСН с 2021 года, подайте уведомление в налоговую по месту регистрации фирмы или ИП. Срок подачи уведомления для бывших «вмененщиков» продлили до 1 февраля 2021.

Как перейти на патент в 2021?

Чтобы подать заявление, перейдите во вкладку ФНС и в разделе «Отчёты» и выберите «Создать новый». Найдите заявление на получение патента через поиск. Затем выберите нужный формат заявления и укажите период применения патента. Переходите к заполнению заявления.

Как на кассе поменять систему налогообложения?

Зайдите в меню «Настройки» — «ОФД» и нажмите «Изменить реквизиты компании».
Теперь нажмите «Изменить реквизиты».
Проверьте реквизиты и нажмите «Далее».
Укажите новую СНО и нажмите «Далее».

Когда можно перейти с упрощенки на общую систему налогообложения?

Налогоплательщик должен подать сообщение по форме № 26.2-2 о переходе с УСН на ОСНО при утрате права на применение не позднее 15 числа месяца, следующего за кварталом, в котором это произошло. Переход с УСН на ОСНО засчитывается только тогда, когда документ представлен в налоговую инспекцию.

Кто может перейти на Усн в 2021?

Ранее ФНС России разъясняла, что организации и индивидуальные предприниматели, работавшие на ЕНВД в IV квартале 2020 года, вправе перейти на УСН с 1 января 2021 года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 1 февраля 2021 года. Теперь этот срок продлен до конца марта.

Куда уходить с Енвд?

Что будет если не перейти с Енвд?

Ничего делать не нужно. Вас автоматически снимут с учета на ЕНВД, и вы окажетесь на общей системе налогообложения. Но только если до этого вы не совмещали ЕНВД с упрощенкой и не переходили на УСН.

Что нужно чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения?

Для того, чтобы начать применять упрощенную систему налогообложения, нужно отправить в налоговую инспекцию всего один документ – уведомление по форме 26.2-1, или уведомление в произвольной форме. Ждать ответного разрешения от налоговиков не нужно. Переход на УСН носит уведомительный, а не разрешительный характер.

Когда можно подать заявление на упрощенку?

Чтобы начать работать на УСН в 2021 году, нужно подать заявление о переходе до 31.12.2020 года. Заявить о своем намерении нужно, заполнив специальный бланк уведомления по форме № 26.2-1.

Кто имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения?

Перейти на УСН могут организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения и объемы доходов у которых за 9 месяцев года, в котором подается заявление о переходе на УСН не превышают установленные главой 26.2 НК объемы.

Источник: madetto.ru

Можно ли перейти с одной системы налогообложения на другую

При рассмотрении возможности перехода с одной системы налогообложения на другую, необходимо учитывать ряд факторов, таких как требования закона и соблюдение правил каждой системы. Важно помнить ограничения в виде деятельности, годовом доходе и количестве сотрудников.

Можно ли поменять систему налогообложения в течение года

Переход на другую систему налогообложения в течение года не является возможным по собственному желанию. Заявление о смене налогового режима для индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью (ООО) можно подать только в декабре текущего года. Исключением являются переход на Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или снятие с этого режима.

Когда можно перейти на другое налогообложение

Согласно статье 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации, смена объекта налогообложения возможна в начале каждого календарного года. Важно уведомить налоговый орган об этом решении до 31 декабря.

Можно ли поменять систему налогообложения в середине года

Сменить систему налогообложения на упрощенную систему налогообложения (УСН) в середине года невозможно. То же самое относится и к изменению объекта налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы». Если ваш бизнес уже использует определенную систему налогообложения, то переход на упрощенный режим возможен только с начала следующего года.

Как перейти с общей системы налогообложения на упрощенную

Чтобы перейти с общей системы налогообложения на упрощенную систему налогообложения, следуйте этим трем простым шагам:

На главной странице «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» найдите блок «Моя система налогообложения» и нажмите на кнопку «Подать заявление».
В появившемся окне выберите вкладку «УСН» и перейдите по ссылке «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения».
Внимательно заполните необходимые формы и предоставьте требуемые документы для подтверждения перехода на упрощенную систему налогообложения.

Полезные советы и выводы

Переход на другую систему налогообложения возможен либо по требованию закона, либо по желанию, но в обоих случаях необходимо соблюдать правила каждой системы.
Заявление о смене налогового режима следует подавать в декабре текущего года, за исключением перехода на ЕНВД или снятия с этого режима.
Согласно Налоговому кодексу РФ, смена объекта налогообложения возможна в начале каждого календарного года при условии своевременного уведомления налогового органа до 31 декабря.
Переход на упрощенную систему налогообложения в середине года или изменение объекта налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» не разрешено.
Для перехода с общей системы налогообложения на упрощенную, необходимо следовать инструкциям, предоставленным в личном кабинете индивидуального предпринимателя, заполнив все необходимые формы и предоставив требуемые документы.

Как привязать счет к самозанятости

Для привязки счета к самозанятости нужно выполнить регистрацию в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой. Однако, существует возможность получить помощь в этом процессе от некоторых банков. Например, в Сбербанк Онлайн есть сервис под названием «Своё дело», который может быть использован для регистрации.

Этот сервис облегчает процесс регистрации и привязки счета, делая его более удобным и доступным для всех самозанятых. После успешной регистрации и привязки счета, вы сможете легко вести свою финансовую деятельность, получать платежи от клиентов и оплачивать налоги. Надежная и корректная привязка счета к самозанятости является важным шагом в организации своего бизнеса и обеспечении правильного расчета налоговых обязательств.

Как узнать режим налогообложения в Кабинете налогоплательщика

Для того чтобы узнать режим налогообложения в Кабинете налогоплательщика, необходимо перейти в раздел «Налоговые заявления». Затем следует выбрать нужные временные интервалы и нажать на кнопку «Поиск». После выполнения этих действий на экране появится список всех ваших заявлений за указанный период времени.

Анализируя полученную информацию, можно заметить режим налогообложения, который применяется к вашему предприятию начиная с конкретной даты. Например, если из анализа списка заявлений видно, что с определенной даты до сегодняшнего дня в вашем предприятии используется упрощенный налоговый режим, то соответствующая информация будет указана в списке заявлений. Таким образом, Кабинет налогоплательщика позволяет вам легко определить режим, по которому ведется налогообложение вашей организации.

Как подключить телевизор к Яндекс

Для подключения телевизора к Яндекс Станции необходимо выполнить следующие шаги. Во-первых, возьмите кабель HDMI, который поставляется в комплекте с устройством, и соедините его с портами телевизора и Станции. Включите телевизор и выберите в меню источников нужный вход HDMI, используя пульт от телевизора. Обычно это кнопка с надписью «source» или «input».

После этого устройства будут соединены. Настройте Станцию, следуя инструкциям на экране. После завершения настройки Алиса, голосовой помощник Яндекс, возьмет на себя все остальные действия. Теперь вы можете удобно управлять Яндекс Станцией с помощью телевизора, просматривать информацию, слушать музыку и задавать различные вопросы голосовому помощнику.

Как узнать свои налоги через госуслуги

После этого система проверит наличие задолженности по налогам и предоставит информацию об открытых платежных документах. Если задолженность есть, можно произвести оплату онлайн с помощью банковской карты или электронного кошелька. Также можно распечатать платежное поручение и оплатить его через банк.

Если налоговой задолженности нет, система выдаст соответствующее уведомление. Проверить задолженность и ее оплату можно также через мобильное приложение Госуслуги. Для этого нужно скачать приложение, зарегистрироваться в нем, выбрать раздел «Налоги» и выполнить все те же шаги, что и на сайте. Получить информацию о налоговой задолженности через Госуслуги — удобно и быстро. Она позволяет контролировать свои финансы и не упускать сроки оплаты налогов.

Перейти с одной системы налогообложения на другую возможно, и это может быть обусловлено различными причинами. Законодательство может требовать смены системы налогообложения для определенных видов деятельности или в зависимости от размера годового дохода и численности сотрудников.

При переходе на другую систему необходимо учитывать специфику каждой системы и соблюдать соответствующие правила. От выбранной системы налогообложения зависят обязательности и порядок уплаты налогов, а также доступные льготы и вычеты.

Переход на новую систему налогообложения может оказать как положительное, так и отрицательное влияние на финансовое состояние бизнеса. В некоторых случаях он может снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета, в других — привести к увеличению расходов и сложностей в налоговых расчетах.

Перед принятием решения о смене системы налогообложения необходимо провести тщательный анализ и консультацию со специалистами, чтобы выбрать наиболее выгодный и подходящий вариант для своего бизнеса.

Источник: portal-pacienta.ru