Когда начисляют налог самозанятым

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут выбрать способ уплаты:

в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченных Партнеров. Например, сформировав квитанцию на уплату налога. Такой платеж будет автоматически зачтен для погашения НПД.

2) В составе Единого налогового платежа (ЕНП)

через личный кабинет физического лица или индивидуального предпринимателя. Самозанятый вносит деньги на свой единый налоговый счет (ЕНС), а дальше ФНС России автоматически распределит их по всем налогам. При наличии задолженности платеж будет направлен на ее погашение по хронологии возникновения.

Срок уплаты с 2023 года — не позднее 28 числа следующего месяца.

Подавать уведомления об исчисленных налогах самозанятым не нужно. Начисления формируются на основании чеков.

Сумма к уплате отображается в приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого.

Информационные ресурсы городского округа

Центр гражданской защиты
Совет депутатов городского округа Щёлково
Противодействие коррупции
Народная дружина
МФЦ предоставления государственных и муниципальных услуг
МУП ЩМР «Межрайонный Щёлковский Водоканал»
МП ЩР «Щёлковские Электросети»
МП ЩР «Щёлковская Теплосеть»
Культурный навигатор Вконтакте
Комитет по образованию
Комиссия по делам несовершеннолетних и защите их прав
Детский оздоровительно-образовательный центр Юнармеец

Информационные ресурсы Московской области

Агентство развития коммунальной инфраструктуры
Антинаркотическая комиссия в Московской области
Главное управление содержания территорий Московской области
Инвестиционный портал Московской области
Информационный портал долевого строительства
Малый бизнес Подмосковья
Московская областная Дума
Московская областная Нотариальная Палата
Московская область в Великой Отечественной Войне
Пенсионный фонд москвы и Подмосковья
Портал Государственных услуг Московской области
Портал кооперации промышленных предприятий
Правительство московской области
Премия губернатора МО «Наше Подмосковье»
Путеводитель по Московской области
Совет муниципальных образований МО
Уполномоченный по защите прав предпринимателей
Уполномоченный по правам ребёнка в МО
Уполномоченный по правам человека МО
Фонд капремонта общего имущества МКД МО

Информационные ресурсы Российской Федерации

Уполномоченный по правам человека в России
Правительство России
Отправить письмо Президенту
Наука и образование против террора
Единая информационная система в сфере закупок
Государственные услуги
Администрация Президента

Источник: shhyolkovo.ru

Налог для самозанятых | Срок уплаты налога самозанятым | ЦПБ

Налог на самозанятых — налог на профессиональный доход

В 2019 г. был разработан и введен в избранных для эксперимента территориях, налог на самозанятых с привлекательными условиями, самой маленькой ставкой.

Чиновников, вначале новой налоговой эпопеи, интересует только количество людей занятых профессиональной деятельностью, которые не оформлены официально, где работодатель устанавливает им зарплату, перечисляет налоги. Позднее аналитики начнут подсчитывать и делать прогнозы на суммы, протекающие мимо государственной казны.

Кто такие самозанятые граждане

Государственным деятелям всегда было известно, что многие граждане самостоятельно трудятся по освоенным ими профессиям. Должностных лиц из властных структур волновало, что самозанятые не платят налоги:

парикмахеры принимают клиентов на дому;
строители нанимаются к частникам строить дома;
IT инженеры по вызову «чистят» частные компьютеры от «мусора».

Всех перечислить не удастся, так многочисленны и разнообразны специальности. Тогда было решено вывести население подобной категории из тени, привлечь трудящихся особыми условиями к добровольному налогообложению, направить денежный поток в нужное для государства русло на законодательной основе.

Хотя НК РФ в статье 83 п.7.3 утверждает, что лица, которые не принадлежат к ИП и не привлекают к своей деятельности наемных работников, должны быть поставлены на налоговый учет по месту фактического проживания.

Согласно законодательному нормативу подлежит налогообложению в размере 13% заработок:

нянь;
гувернеров;
домработников или помощников по хозяйству;
репетиторов;
домашних сиделок.

По новому закону ФЗ-422, НПД или налоги самогозанятого лица в России, как утверждает статья 10, будут исчисляться по сниженным ставкам:

4% от прибыли, полученной после продажи товаров или предоставления услуг физлицам;
6% от дохода, вырученного от реализации продукции ИП, юрлицам, которые будут использовать товары для своей предпринимательской деятельности.

Эксперимент ФНС, который вначале распространялся только на 4 области, стал результативным, аналитики подтвердили, что на учет в налоговую службу к концу 2019г., встали более 200000 ранее свободных специалистов. В 2020 году законодатель расширил территорию, добавив 19 округов.

Людям, которые решили присоединиться к экспериментальной программе, предстоит уточнять включен ли регион, принадлежит их деятельность к системе налогообложение самозанятых граждан.

Перейти на новую налоговую ставку закон позволят ИП, если они работают без работников. Профессиональным доходом считается заработок лиц, которые занимаются:

предоставлением в домашних условиях косметических, парикмахерских услуг;
фотографией и видеосъемками по заказам;
продажей изделий собственного изготовления;
проведением праздничных мероприятий;
бухгалтерским учетом;
консультациями в области юриспруденции;
удаленной работой на электронных порталах;
сдачей в аренду зданий и помещений;
грузоперевозками и частым извозом пассажиров;
строительством зданий и ремонтом квартир.

Перейти на налогообложение самогозанятого населения могут иностранцы, которые имеют гражданство в странах:

Беларусь;
Армения;
Казахстан;
Киргизия.

Условия по налоговому режиму для граждан этих государств не отличаются от работников с российским гражданством.

Минфин отметил, охватить новым налогообложением всю территорию РФ станет возможным после составления и утверждения полного перечня всех специальностей. Чтобы каждому человеку было понятно – куда прийти и как зарегистрироваться в качестве самозанятого по освоенной им профессии.

Организационный порядок

Налоговая самозанятые выделила в экспериментальную категорию налогоплательщиков и упростила для них регистрацию, введено в действие мобильное приложение.

Для этого нужно:

скачать программу – Мой налог;
открыть личный кабинет на официальном сайте фискальной службы или Госуслуг.

Чтобы пройти регистрацию на порталах необходимо личное посещение отделений, получение персонального кода, оформление учетной записи.

Работа с приложением возможна без доступа к личному кабинету. Понадобится скан паспорта, для чего помещают документ в ограниченный рамкой формат и нажимают кнопку для распознавания данных. Фотографию тоже отсылают, сделанную камерой телефона.

Код для распознания номера смартфона приходит по SMS . Затем появится в окне устройства, на котором делается регистрация, форма заявления для заполнения строк.

После оформления документ отправляют в налоговую службу, ждут удовлетворительного решения. Ответ может поступить мгновенно или максимум через 6 дней. Отказывают в постановке на учет, если обнаружены ошибки, недостоверные данные.

Характер сниженных ставок

Не всем налогоплательщикам понятно, почему разные тарифы платежей. Налог 4 процента для самозанятых граждан перечисляют лица, которые принимают оплату от физлиц.

6% облагается доход, полученный за услуги от предприятий в юридическом статусе. Существуют ограничения в сумме профессионального заработка. Перейти на сниженную ставку налогообложения можно, если прибыль за год не превышает 2.4 млн. руб.

Нет строгих рамок на ежемесячную оплату труда. Предприниматель может заработать в марте 10000 руб., а в сентябре 300000 руб. Пока общее поступление денег не превысит установленного норматива, НК РФ позволяет пользоваться новым режимом.

Если произошло превышение лимита предприниматель должен подать заявление для перехода в другую систему. Перевод из одного режима в другой разрешено делать столько раз, сколько потребует производительность деятельности.

Кроме этого, есть еще отличия в новой системе. Если интересует, какие налоги платит самозанятый гражданин, то он освобожден от обязательного пенсионного и медицинское страхования. Можно совмещать работу у работодателя с подработкой на дому.

Стаж по месту основной трудовой деятельности не прерывается. Когда нет официальной занятости в организации, парикмахер на дому или строитель, сантехник, принимающий частные заказы, может сам выбрать пенсионный фонд и перечислять туда взносы.

Как отчитываться перед ФНС

Отчетность самозанятых лиц упрощена, все действия подробно описаны в мобильном приложении. После регистрации на сервисе с вводом реквизитов паспорта и ИНН, налогоплательщики указывают сумму дохода или налогооблагаемую базу. Приложение позволяет:

формировать и отправлять клиентам чеки;
контролировать начисленный размер налогов;
принимать сообщения о сроках платежей.

Чтобы отправить квитанцию покупателю нужно иметь его электронную почту или телефонный номер. Продавец указывает, за что получен платеж и сумму.

Программа автоматически обработает сведения и начислит налог. Процедуру можно периодически проверять, а если прикрепить платежный терминал, появляется возможность оплаты налогов каждый месяц до 25 числа. От перехода в новую систему налогоплательщик получает следующие плюсы:

отсутствие отчетов, не нужно составлять и передавать в ФНС декларацию;
освобождение от страховых взносов;
формирование чеков без ККТ;
легальную работу без получения статуса ИП;
получение кредитов по справке подтверждающей доход, документ формирует приложение;
предоставление налоговых вычетов, если прибыль больше 10000 руб. тарифы снижаются в автоматическом режиме;
ненужно начислять налог, все выполнит устройство;
разрешено совмещать деятельность с трудовым договором.

Кроме выгодных налоговых ставок других обязательных платежей система не требует. Следует учесть, что часть налога ФНС направляет на обязательное медицинское страхование, но в ПФР денег не перечисляет. Самозанятому предстоит самостоятельно выбирать фонд для накопления пенсионного обеспечения.

Возникает вопрос, для чего нужно платить налог, если можно не пополнять государственную казну. Законодатель рассчитывает, что у налогоплательщика должен появиться мотив:

открытое размещение рекламы без штрафных санкций;
расширение клиентской базы за счет любителей официальной деятельности;
отстаивание своих прав в судах при выявлении недобросовестных заказчиков;
получение доступа к сервисам банков, увеличение числа партнеров.

В системе есть и минусы, но данная программа находится на экспериментальной стадии. От многих недостатков в будущем разработчики постараются избавиться.

Пока самозанятым позволяют работать в ограниченном лимите. При увеличении доходов, у ФНС есть право автоматом перевести на ОСН.

Запрещено торговать подакцизным товаром, на эту продукцию установлен особый налог – акциз. Нельзя брать на реализацию материалы с маркировкой, а количество такой продукции неуклонно растет. Никто не отменил соблюдение порядка в соответствии с НК РФ ст.129.13, относительно своевременной передачи в ФНС всех сведений. При обнаружении нарушений, налоговая инспекция не упустит возможности назначить штрафные санкции.

Что в итоге

Делать полный анализ нового налогового режима еще рано. Все недостатки и достоинства проявятся только через несколько лет. Государство примет решение об изменении правил и корректировки условий, на основании накопленной судебной и административной практики из-за применения ФЗ-422. Нормы этого закона действительны до2028 г.

Законодательный акт может быть в дальнейшем редактирован, какие-то статьи удалены, другие претерпят обновление, но никогда властные структуры не откажутся от дополнительного поступления средств в государственный бюджет.

Поэтому на будущее малым предприятиям без наемного персонала, частным деятелям, которые зарабатывают меньше 2.4 млн. и стараются узаконить свою занятость, можно рассчитывать на продление закона.

Законодатель и разработчики нормативных актов утверждают, что налогообложение самозанятого населения, тарифные налоговые ставки по 4% и 6%, надолго останутся без изменений.

Налог на Самозанятых. Стоит ли Регистрироваться самозанятым?

Источник: o-nalog.ru

Налог на самозанятых в России: особенности расчета и уплаты

Здравствуйте, друзья! Вот и появился новый налог – на самозанятых. Правда, это его народное название. Правильнее будет “налог на профессиональный доход”. С каждым годом количество желающих его платить увеличивается.

В статье рассмотрим, что такое налог на самозанятых, для кого его ввели и как рассчитать.

Что такое налог на профессиональный доход

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Такие люди по закону должны были платить НДФЛ, как и все, кто получает какие-либо доходы. Но большинство из них работали неофициально и ничего не платили. Налоговая служба для перечисленных выше услуг устроила до 2020 г. налоговые каникулы. Суть их в том, чтобы освободить самозанятых от уплаты налога на доходы взамен выхода из тени и легализации бизнеса в экономике.

Читайте также: ИП 329 5 аметист схема

Желающих оказалось немного. На 1 апреля 2020 г. – всего 4 575 человек по всей России.

С 2019 г. этим термином стали называть всех, кто зарегистрировался в экспериментальном налоговом режиме в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). И список возможных видов деятельности значительно шире. Но есть и ограничения. Об этом поговорим чуть ниже.

Налог на профессиональный доход – это налог, который платят физические лица, в том числе ИП, с доходов от своей частной деятельности, если она соответствует требованиям Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Для того чтобы гражданин получил право на участие в налоговом эксперименте, должны быть соблюдены следующие условия:

физлица являются гражданами России и проживают либо работают на территориях, включенных в зону проведения эксперимента (до 1 июля 2020 г. это 23 региона РФ, после июля по указу губернаторов могут присоединиться все остальные регионы);
налогоплательщики являются гражданами Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, но работают с заказчиками из России;
доходы не превышают 2,4 млн руб.;
виды деятельности не подпадают под ограничения, описанные в законе № 422-ФЗ;
нет наемных работников, налогоплательщик работает один.

Получить статус плательщика НПД можно как впервые, так и путем перехода с другой системы налогообложения (в случае с ИП). Для этого необходимо пройти несложную регистрацию. Есть разные варианты, но удобнее воспользоваться специальным приложением “Мой налог”. Вся процедура не займет больше получаса.

Рассмотрим подробнее, сколько и как платить НПД и какие налоговые льготы предусмотрело государство для самозанятых.

Как рассчитать

Прежде чем рассмотреть схему расчета налога, надо определиться, какие доходы отвечают требованиям закона, а какие подпадают под ограничения.

Виды облагаемых доходов

Объектом налогообложения являются доходы от реализации товаров, услуг и имущественных прав. Такая формулировка в законе подходит очень широкому перечню профессий и услуг.

Виды деятельности, которые дают возможность человеку зарегистрироваться в спецрежиме и стать плательщиком НПД:

Фрилансеры (дизайнеры, копирайтеры, разработчики, программисты, личные помощники, SMM-специалисты, интернет-маркетологи и пр.). Люди, которые взаимодействуют с заказчиками по всей России и за рубежом через электронные системы не выходя из дома.
Косметические услуги.
Реализация продукции собственного производства (кулинарные шедевры, товары хенд-мейд, продукция сельхозназначения и пр.).
Репетиторство.
Уход за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и т. д.
Проведение мероприятий.
Удаленная бухгалтерия, юридические и консалтинговые услуги.
Фото- и видеосъемка.
Пошив одежды на заказ.
Сдача в аренду жилья.
Клининговые услуги.
Помощь по дому.
Строительные и ремонтные работы.

Список внушительный, его еще можно было бы продолжить. Но точного перечня в законе вы не найдете. Главное – не подпасть под ограничения.

Ограничения

Про 2 ограничения спецрежима мы уже сказали:

максимальная сумма дохода не должна превышать 2,4 млн руб. в год;
нельзя нанимать работников.

Есть еще одно – запрещено работать со своим бывшим работодателем, с которым раньше самозанятый состоял в трудовых отношениях. С момента увольнения должно пройти не менее 2 лет, чтобы появилась возможность возобновить сотрудничество. Введено это ограничение для того, чтобы работодатели массово не перевели всех своих работников на режим самозанятости с целью экономии налогов.

Посмотрите на скрине ниже виды деятельности, которые не подпадают под действие закона. Обратите внимание на 3-й и 4-й пункты. Под особый режим налогообложения подпадают только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости. А для госслужащих это вообще единственный разрешенный вид деятельности, по которому они могут платить НПД.

Расчет НПД

Налогоплательщику не надо самостоятельно рассчитывать НПД. За него это делает налоговая служба. Главное – чтобы в приложении “Мой налог” была верно занесена информация, когда, от кого и в каком объеме поступили деньги. От нее зависят ставки налога:

4 %, если сумма поступила от физического лица. Например, Мария испекла набор пирожных на день рождения Ирины. Получила за работу 4 000 руб. Соответственно, НПД составит: 4 000 * 4 % = 160 руб.
6 %, если сумма поступила от юридического лица или ИП. Например, Мария, кроме заказа Ирины, выполнила еще один – испекла кондитерские изделия для корпоративной вечеринки ООО “АБВГД” на сумму 15 000 руб. НПД = 15 000 * 6 % = 900 руб.

Получается, что Мария за отчетный месяц должна заплатить 1 060 руб. налога.

Налоговая служба ориентируется на описание операций, которое делает налогоплательщик в приложении “Мой налог”. Самозанятый сам разносит поступившие деньги по физическим лицам, юридическим и ИП. И он же решает, с какой суммы уплатить налог. Например, на одну банковскую карту могут поступать деньги от заказчиков и, например, государственные пособия, стипендия, помощь от родителей и пр. В этом случае в приложение надо занести только суммы от заказчиков и с них заплатить НПД.

Как уплатить

Для того чтобы эксперимент удался и как можно больше людей зарегистрировалось в новом налоговом режиме, ФНС максимально упростила весь механизм, в том числе и порядок уплаты налога.

Сроки и способы

Отчетным периодом по НПД является календарный месяц. В течение него налогоплательщик вносит поступающие суммы в приложение. По окончании месяца налоговая рассчитывает суммарный налог по двум ставкам: 4 и 6 %.

До 12-го числа следующего за отчетным месяца приходит уведомление о сумме начисленного налога. До 25-го числа его надо уплатить. Исключение сделано только для суммы 100 руб. и меньше. Ее просто переведут на следующий расчетный период.

На выбор налогоплательщика есть несколько способов уплаты: в приложении с помощью банковской карты или через банк по выписанной в приложении квитанции. Для тех, кто забывает о сроках уплаты НПД, можно настроить автоплатеж, и с карты ежемесячно будет уходить в счет уплаты налога нужная сумма.

Штрафы

Что будет, если налогоплательщик пропустил платеж:

Налоговый орган в течение 10 дней с крайней даты уплаты налога направляет через приложение “Мой налог” уведомление с напоминанием.
Если НПД не перечислен, то применяются штрафные санкции: пеня в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки и 20 % от суммы неуплаченного налога.
Если налогоплательщик не внес сведений о полученном доходе, а налоговая это обнаружила, то будет начислен штраф в размере 20 % от суммы операции. Если случай повторится еще раз в течение 6 месяцев, то уже будет начислен штраф в размере 100 % от забытой суммы.

Налоговые льготы

Для повышения привлекательности нового налогового режима ФНС ввело налоговый вычет. А для поддержки самозанятых в период пандемии предусмотрело еще ряд мер.

Налоговый вычет

Налогоплательщик имеет право возместить уплаченный налог на профессиональный доход за счет налогового вычета, но не более 10 000 руб. Деньги на руки не выдаются, но уменьшают налоговые ставки: до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц и ИП.

Платить НПД по сниженным ставкам самозанятый будет до тех пор, пока не сэкономит 10 000 руб. Потом платежи вернутся к обычным ставкам. Если за один год это сделать не удалось, то вычет перенесут на следующий. Такая льгота дается при регистрации налогоплательщика в спецрежиме и только один раз.

Расчет налога и учет вычета происходят автоматически, никакие заявления и действия со стороны налогоплательщика не нужны.

Антивирусная поддержка

До конца 2020 г. можно было воспользоваться еще одной льготой. Самозанятым выделили налоговый капитал в размере 12 130 руб. Его можно использовать на уплату налога, погашение задолженности или пени. Фишка в том, что налоговый капитал или бонус суммируется с рассмотренным ранее налоговым вычетом.

Еще одной мерой поддержки самозанятых стал возврат уплаченного НПД за 2019 год. Налогоплательщикам для получения денег надо прикрепить свою банковскую карту в приложении “Мой налог”. Дальше налоговая служба все делает автоматически.

Вопросы и ответы

Вопрос: Как выбрать регион при регистрации?

Ответ: Регион может быть выбран либо по месту нахождения самозанятого (при условии, что эта область ввела новый налоговый режим), либо по месту нахождения его заказчиков. Если заказчики из разных регионов, то достаточно выбрать один – тот, где действует спецрежим.

Вопрос: Можно ли совмещать работу по найму и самозанятость?

Ответ: Да, можно. Главное – не взаимодействовать со своим основным работодателем в рамках тех видов деятельности, по которым будете уплачивать НПД. Например, нельзя работать дизайнером в штате компании, а по вечерам для этой же компании выполнять проекты в статусе самозанятого. А вот работать учителем в школе, а вечером писать статьи для интернет-портала вполне допустимо, как и печь пирожные на заказ.

Вопрос: Куда идут деньги от уплаты НПД?

Ответ: Деньги идут в региональный бюджет – 63 %. 37 % поступит в ФОМС, поэтому самозанятый имеет право пользоваться полисом ОМС и получать бесплатные медицинские услуги. А вот в Пенсионный фонд выплат не будет. Либо вы сами копите на свою будущую пенсию, либо делаете добровольные взносы (в приложении “Мой налог” появилась такая функция) о перечислении части налога в ПФР.

Вопрос: Какие справки можно получить?

Ответ: В приложении “Мой налог” можно получить две справки:

О постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035).
Справка о доходах (форма КНД 1122036).

Справки могут запросить работодатели, банки при кредитовании, государственные органы для начисления субсидий и льгот.

Вопрос: Самозанятый пенсионер становится работающим и лишается льгот?

Ответ: Нет, самозанятый пенсионер продолжит пользоваться всеми льготами, что ему положены как неработающему лицу.

Вопрос: Что делать, если превышен лимит в 2,4 млн руб.?

Ответ: Если превышен лимит, то самозанятый перестанет быть плательщиком НПД. Дальнейшие варианты зависят от того, кем был самозанятый: простым физлицом или ИП. Ему придется заполнять ежегодно декларацию и платить 13 % НДФЛ со своих доходов, если он был обычным физическим лицом. Если ИП, то его переведут на другую систему налогообложения. Но на следующий год можно опять зарегистрироваться в статусе самозанятого.

Вопрос: Обязательно ли самозанятому иметь отдельную банковскую карту для приема денег от клиентов?

Ответ: Нет, необязательно. На одну карту могут поступать и денежные переводы, не связанные с трудовой деятельностью, и выручка от реализации товаров, работ, услуг в рамках спецрежима. В приложение “Мой налог” нужно вносить только суммы, с которых потом уплачивается НПД.

Пока писали статью, Путин В. В. в очередном обращении к гражданам предложил с 1 июля распространить налоговый режим для самозанятых на всю страну. Получить его можно будет в каждом регионе. Путин также предложил предоставлять статус самозанятого не с 18, а уже с 16 лет – это коснется 3 млн человек, они получат налоговый капитал в 1 МРОТ.

Заключение

Регистрация налогоплательщика и механизм уплаты налога упрощены до предела. Хорошая возможность легализовать бизнес, платить налоги и спокойно спать по ночам.

Источник: quasa.io