Когда нужно установить кассовый аппарат при УСН

Многие российские предприниматели (а речь сейчас идет о представителях малого бизнеса, использующих кассовый аппарат при УСН), осуществляя свою нелегкую трудовую деятельность, постоянно задаются все новыми вопросами фиксирования денежных потоков, находясь, образно говоря, между молотом и наковальней: между жесткими нормами законодательства РФ и потребностью минимизировать собственные расходы, чтобы торговая деятельность имела прибыль и смысл.

Вопросы действительно обновляются, вслед за изменчивым российским законодательством, и заставляют бизнесменов всегда быть в курсе событий, поскольку несоответствие торговли новым требованиям закона чревато контрольной закупкой и крупными неприятными штрафами.

В этой статье рассматривается актуальная ситуация использования ККМ на настоящий момент для ответа на вопрос: возможна ли работа ИП без кассового аппарата.

Кому нужна Касса в 2023 года? | Стоимость и виды оборудования | Народные Семена

Общие положения применения контрольно-кассовых машин (ККМ)

Использование ККМ в России регламентируется Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт». Этот закон предписывает обязательное наличие ККМ при расчетах с населением всем организациям, независимо от правовой формы (ООО, ЗАО или ИП) и вида деятельности (продажа товара, выполнение работ или оказание услуг)

Но также этот закон предусматривает исключения из общего правила, и кассовый аппарат можно не использовать, если:

• расчеты осуществляются только в безналичном виде;
• организация осуществляет деятельность в труднодоступных районах;
• осуществляется торговая деятельность некоторых видов, таких как торговля на рынках и выставках, торговля газетами и журналами, ценными бумагами и лотерейными билетами, торговли в киосках и лотках, бахчевыми в развал, и многими другими, в соответствии с п.3 закона №54-ФЗ.

Так же, под исключения попадают и организации, применяющие ЕНВД, при условии выдачи квитанции или товарного чека, подтверждающих получение денежных средств и продажу товара. Это условие не относится к организациям с ЕНВД, занимающихся реализацией алкогольной продукцией крепостью свыше 15%.

Таким образом, ответить на вопрос, нужен ли ИП кассовый аппарат, можно с полной уверенностью. Да, нужен, если деятельность ИП не попадает под указанные в законе исключения, и только при использовании УСН. В остальных случаях наличие ККМ не обязательно.

Приобретение кассового аппарата

В первую очередь собственник организации определяется, нужен ли ему кассовый аппарат, или есть возможность обойтись чекопечатающей машинкой (ЧПМ), которой не требуется регистрация в налоговой инспекции. Этот аппарат допустим к использованию плательщиками ЕНВД, заменяя им ручную выписку товарных чеков или других квитанций.

Квитанция ЧПМ, как правило, содержит:

• наименование и ИНН, выдавшей чек организации;
• наименование и количество проданного товара;
• сумму покупки;
• ФИО, выдавшего чек лица и дату

В этом случае квитанция ЧПМ может быть приравнена к кассовому чеку. В случаях, когда наличие кассового аппарата обязательно к использованию продавцом, владелец обязан приобрести ККМ, не зависимо от той величины, сколько стоит кассовый аппарат. Правда стоит отметить, что использование кассы придает торговый точке дополнительный вес в глазах покупателя и позволяет осуществлять повышенный контроль за собственными работниками.

Следует не забыть, что в соответствии с законом, кассовый аппарат требует регистрации в налоговых органах.

Регистрация ККМ в ИМНС

Для обеспечения учета и контроля за потоком денежных средств в торговых предприятиях, закон №54-фз предусматривает обязательную регистрации кассовых аппаратов в налоговой инспекции для тех организаций, которым вменено его использование.

Постановка на учет кассового аппарата производится в ИМНС по месту установки ККМ, в случае если оно совпадает с юридическим адресом организации, или месту прописки индивидуального предпринимателя. Для регистрации нужно подготовить и представить в налоговую следующие документы:

• заявление установленного образца на регистрацию ККМ;
• паспорт кассового аппарата (оформляется при покупке);
• свидетельство ИНН организации (+копия);
• свидетельство ОГРН (+ копия);
• журнал кассира-операциониста (КМ-4) с прошитыми и пронумерованными страницами;
• договор аренды помещения, в котором устанавливается аппарат;
• печать.

В различных отделениях ИМНС перечень требуемых документов может различаться, это только общий список. По времени процедура регистрации занимает не более получаса.

В случае прекращения использования ККМ, у владельца появляется обязанность кассовый аппарат снять с учета, и производится это в той же налоговой инспекции по месту регистрации, представив следующие документы:

• карточку регистрации ККМ;
• журнал кассира-операциониста (КМ-4);
• формуляр и паспорт установленной ЭКЛЗ (электронной контрольной ленты защищенной);
• заявление на снятие с учета.

Кассовым мастером организации, обслуживающей кассовый аппарат, производится фиксация необходимым для снятия с учета данных, а именно кассовых фискальных чеков и отчета по последней ЭКЛЗ, а также специального акта по форме КМ-2, которые с остальными документами представляются в ИМНС с трехдневных срок с момента выписки.

Обслуживание контрольно-кассовых машин

Эта процедура также обязательна для беспроблемного использования кассы и договор на обслуживание ККМ иногда входит в перечень необходимых документов для регистрации. Обслуживанием занимаются сертифицированные центры технического обслуживания (ЦТО). И несмотря на то, что современные конструкции аппаратов очень надежны, собственнику вменено ежегодное освидетельствование принадлежащей ему ККМ с последующей наклейкой специальной голограммы СВК СО.

Такое обслуживание позволяет сохранять действие гарантийного срока кассового аппарата.

Подводя итоги, следует отметить, что применение кассовых аппаратов при УСН не только часто является обязательным, но и позволяет собственнику бизнеса внести порядок в собственный учет и контроль наличных денежных потоков.

Использовать саму кассу достаточно легко — достаточно просмотреть инструкцию из этого видео:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями:

Источник: biznesov.ru

Кому нужно устанавливать онлайн-кассы?

С 1 февраля 2017 года регистрировать ККТ старого образца и замену ЭКЛЗ – противозаконно, согласно внесенным правкам в Закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», обязывающий все предприятия/ИП установить и применять онлайн-кассы в 2017 году.

Модернизированные кассовые аппараты не только выдают чек, но и через интернет передают в базу ОФД, а после налоговую службу, его электронную копию.

Нововведения несколько видоизменили список тех, кому нужно иметь кассы нового образца, и тех, кого закон по онлайн-кассам освобождает от установки.

В статье рассмотрим кому и когда нужно переходить на аппараты нового поколения, а кому можно работать без них.

Кто должен перейти на новые онлайн-кассы

• Все организации/предприниматели, торгующие спиртными напитками, в том числе пивом, не зависимо от системы налогообложения до 31 марта 2017 года;
• До 1 июля того же года всех, кто имеет ККТ – ООО, ИП, плативших налоги по системе ОСН, УСН и ЕСХН закон обязует произвести их замену на кассы с встроенным фискальным накопителем, за исключением налогоплательщиков, работающих на патенте, «вмененке», с БСО.
• До 31 июня 2018 года, ранее освобожденные от установки ККТ – все ЕНВДешники, ПСНщики, имеющие наемных работников обязаны установить онлайн-кассы и с 1 июля начать работать по-новому.
• Окончательные сроки перехода на онлайн-кассы ИП на «вмененки» и патентной системы налогообложения без наемных работников, а также владельцы торговых автоматов — 1 июля 2019 год.

Во избежание проблем с законом не стоит откладывать установку данной техники. Мы предлагаем посмотреть каталог онлайн-касс от компании Сервис-ЮГ-ККМ. Ассортимент включает онлайн-кассы для курьеров , которые в соответствии с постановлением обязаны иметь личную кассу с июля 2017 года.

ПРИМЕЧАНИЕ: Продавцы розничной торговли, в частности предприниматели, работающие на благо народа, обязаны по запросу покупателя выдавать чек – документ, подтверждающий оплату товара или услуги.

Кому не надо устанавливать онлайн-кассы

На основании закона от необходимости работы с кассами освобождены:

— Торговцы, реализующие товар в пассажирских поездах, с киосков, тележек и т.п;

— Продавцы сезонных овощей и фруктов на развес, безалкогольных напитков на разлив, предметов народного промысла;

— Предприниматели, продающие прессу, ценные бумаги, выдающие кредиты населению;

— Лица, зарабатывающие на сдаче в аренду собственной жилплощади;

— Мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей;

— Предприятия общепита в образовательных учреждениях;

— ИП и ООО, расположенные в труднодоступных, отдаленных районах;

Штрафные санкции – тем кто не установил онлайн-кассу

Штрафы за несоблюдение законодательных норм уже начали взыматься.

Минимальный штраф онлайн-кассы ИП от 1500 до 5000 рублей. При повторном нарушении закона сумма взыскания составит – 10 тыс. рублей для лица, выполняющего должностные обязанности и как минимум в три раза больше для фирмы/ИП.

Подключение к новой онлайн-кассе убережет и тех, и других от финансовых потерь и приостановки предпринимательской деятельности, которая фактически является гибелью налаженного бизнеса.

Нужен ли кассовый аппарат при усн

Предпринимателей, которые планируют перейти на упрощённую систему налогообложения или уже её используют, волнует проблема целесообразности задействования кассовых аппаратов в таких обстоятельствах. Вызывают интерес также ситуации, в которых разрешается обходиться без кассовой техники. Ответам на эти вопросы посвящена данная статья.

Согласно с ним, УСН предусматривает:

1. Право выбора этого варианта начисления и уплаты налогов для всех предприятий, у которых объём продаж за 9 месяцев данного года не превышает 112,5 млн руб., количество работающих – 100 человек, остаточная стоимость имущества – 150 млн руб. (кроме финансового, игорного бизнеса, производства подакцизных товаров, нотариусов, плательщиков единого сельскохозяйственного налога и некоторых других).
2. Уплату единого налога вместо налогов на прибыль, добавленную стоимость, с продаж, на имущество организаций и единого социального налога. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, в этот перечень также входят налог на доходы физических лиц (от предпринимательства) и выплаты в адрес граждан.
3. Самостоятельный выбор плательщиком объекта начисления налога – чистого дохода или дохода за минусом расходов (согласно утверждённому списку).
4. Два варианта ставок налогообложения соответственно выбранному объекту (6 % или 15 %).
5. Возможность уменьшить ставку налога.
6. Обязательство вносить записи в книгу доходов и расходов для налогоплательщика.
7. В налоговое управление не нужно представлять бухгалтерскую отчётность.
8. Освобождение от оформления счетов-фактур.
9. Налоговый период соответствует 1 году.

Важно! При УСН статистическая отчётность и организация документального сопровождения и учёта кассовых операций упрощению не подлежат.

Нужна ли касса для ИП на УСН

Законодательство определяет, что ККТ неукоснительно надлежит задействовать организациям или лицам, занимающимся индивидуальным предпринимательством, когда они проводят расчёты за наличные деньги, через посредничество платёжных карт или интернет-банкинга. Это касается любых форм собственности, видов хозяйствования и других характеристик предпринимателей.

Важно! Лица, занимающиеся предпринимательством, в т. ч. те, которые избрали упрощённую систему налогообложения, должны предоставить покупателю свидетельство (чек или бланк), удостоверяющее проведение сделки за наличный расчёт или через программные способы платежа.

Когда не нужен кассовый аппарат для предпринимателя на УСН

Законом предусмотрены обстоятельства, разрешающие лицу, занимающемуся индивидуальным предпринимательством на УСН, не задействовать кассовую технику:

1. Если предприниматель продаёт периодическую прессу. В этом случае выручка от их продажи должна насчитывать не меньше 50 % общей выручки, а перечень остальных товаров – соответствовать утверждённому исполнительной властью.
2. Когда торгует товарами разносным способом.
3. Когда товарооборот формируется от мороженого и безалкогольных напитков на разлив в киосках.
4. Если торгует растительным маслом, живой рыбой, квасом, молоком или керосином из автоцистерн.
5. Когда продаёт овощи, соответствующие сезону, в рассыпную.
6. Если принимает стеклотару и утиль (не включая металлолом, драгметаллы и драгоценные камни).
7. В случае ремонта или покраски обуви.
8. При осуществлении слесарных работ (изготовление ключей, металлических деталей).
9. Когда оказываются услуги няни или сиделки.
10. Когда продаёт изготовленные собственноручно изделия народного промысла.
11. В случае оказания услуг по распиловке дерева или перекапывания огорода.
12. При передаче в аренду собственного имущества.
13. Если проводит деятельность в труднодоступных территориях согласно утверждённому списку. При этом он обязан вручить документ, доказывающий оплату, в ответ на просьбу заказчика.
14. Когда реализует через аптеки в сельской местности, в которой нет этих организаций, медицинские препараты или организовывает деятельность семейного врачевания.
15. Если торгует за безналичный расчёт.
16. Когда электронный способ расчётов не предъявляется между организациями и лицами, занимающимися индивидуальным предпринимательством.
17. При сбыте товара на рынке или другом месте, установленном для торговли, на не обустроенных для демонстрации и сохранения товара площадках, за вычетом утверждённого налоговым законодательством ассортимента непродовольственных товаров.

Из перечисленных примеров имеются исключения. При торговле подакцизными товарами или при расчётах через программные способы платежа – индивидуальному предпринимателю безоговорочно надлежит установить кассовый аппарат.

Где можно приобрести ККМ

Знаете ли вы? Некруглые цены (например, 1 999 руб.) являются также средством защиты владельца бизнеса от вороватых кассиров, не оформляющих чеки и присваивающих денежные средства. В подобном случае покупатель обычно даёт 2 000 руб., а работник вынужден открыть кассу, выбивая чек, для того, чтобы дать сдачу.

Процесс регистрации

Кроме того, требуется представить заявление в письменном виде в налоговое управление по месту нахождения, где зафиксировать:

В налоговом управлении ККТ присваивается регистрационный код, который нужно ввести в фискальный накопитель максимум на следующий рабочий день после присвоения. Ещё в фискальный накопитель требуется ввести дополнительные данные для того, чтобы сформировать отчёт:

• паспортные данные лица, занимающегося индивидуальным предпринимательством;
• данные о ККТ;
• данные о фискальном накопителе.

В этот же день сформированный отчёт требуется представить в налоговую службу, которая на протяжении 5 дней заносит сведения в карточку учёта и передаёт её заявителю. День оформления карточки считается датой регистрации.

Знаете ли вы? Современные кассовые аппараты позволяют печатать рекламу на чеках, дистанционно узнавать остатки товаров, пересылать чеки через SMS или e-mail. Также они способны функционировать при отсутствии соединения с Интернетом больше суток.

Ответственность за нарушение правил

За отступление от правил касательно ККТ статьёй 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. предусмотрена такая ответственность:

1. Если отсутствуют сведения, которые должны указываться при оформлении чека – предупреждение или штраф для граждан в сумме 1 500–2 000 руб., для должностных лиц в сумме 3 000–4 000 руб.
2. Операция продажи не сопровождается оформлением ККТ – штраф для должностных лиц в сумме 1/4–1/2 суммы покупки (не меньше 10 000 руб.).
3. Повторное такое нарушение при превышении суммы по 1 или нескольким операциям 1 млн руб. – деятельность индивидуального предпринимателя приостанавливается на срок до 90 дней, должностные лица не смогут занимать должность 1–2 года.
4. Оформление продажи с помощью незарегистрированной ККТ, не отвечающей нормам законодательства, её оформление с игнорированием законодательных норм – предупреждение или штраф для должностных лиц в сумме 1 500–3 000 руб.
5. Игнорирование сроков подачи документов или их непредъявление по требованию налоговой службы – предупреждение или штраф в сумме 1 500–3 000 руб.
6. Отсутствие документального или электронного сопровождения (чека) по операции в тех случаях, когда он необходим – предупреждение или штраф в сумме 2 000 руб.
7. Отказ от обработки и передачи фискальных данных, игнорирование правил их обработки и передачи, защиты, конфиденциальности – штраф в сумме 40 000–50 000 руб.

Ответственность, описанная в пунктах №2, 4, 6 снимается, если лицо, занимающееся индивидуальным предпринимательством, собственноручно заявило о несоблюдении норм законодательства, представило соответствующее документальное подтверждение, а налоговому управлению до этого момента о таком факте ничего не было известно.

Источник: nalog-plati.ru