Какую отчётность сдаёт ИП на УСН
Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.
Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.
Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.
Если у ИП не было доходов
То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.
Если у ИП налоговые каникулы
То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.
Если у ИП патент
Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).
Как заполнить декларацию по УСН
Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.
В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.
Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.
Декларация и расчёт налога по УСН онлайн
Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно на сайте «Я люблю ИП».
Отчетность и платежи организаций на ЕНВД и УСН
Источник: vc.ru
Какие формы бухгалтерской отчетности сдавать при УСН?
У нас есть 20 ответов на вопрос Какие формы бухгалтерской отчетности сдавать при УСН? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
Содержание
- Как вести бухгалтерский учет в ООО при УСН?
- Какие формы бухгалтерской отчетности сдавать при УСН? Ответы пользователей
- Какие формы бухгалтерской отчетности сдавать при УСН? Видео-ответы
Отвечает Гоша Брицов
Основная отчётность ИП на УСН ИП-упрощенцы с наёмными работниками сдают в налоговый орган следующие документы: отчёт РСВ (в составе этого отчёта также сдаются сведения о среднесписочной численности работников); форму 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ в виде приложения к 6-НДФЛ.Jan 25, 2022
Как правило, ООО, работающие на УСН, — малые предприятия, для которых не характерны внушительные суммы выручек и большое количество наемных сотрудников. Если компанией было получено уведомление о том, что нужно принести отчет, ООО дает требуемые сведения. К годовому отчету прилагается бухгалтерский баланс, отчет о финансовых операциях.
Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2022 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке.
данные для предоставления отчета в ФСС, документ приносится ежеквартально, работает система 4-ФСС; отчетность, составленная по правилам формы РСВ-1, подается каждые три месяца. Рассматривая вопрос о том, какую отчетность сдают ООО на УСН «доходы минус расходы», нельзя не упомянуть декларацию, которая потерпела ряд изменений в 2014 году.
В случае использования наемного труда, по каждому из представителей штата предоставляется отдельная форма 2-НДФЛ. Немаловажным остается вопрос о том, какую отчетность сдают ООО на УСН без работников. Если и сам директор не получает заработную плату, отчеты подаются в незаполненном виде (нулевые отчетности).
Как вести бухгалтерский учет в ООО при УСН?
Ведение бухгалтерии ООО на УСН: пошаговая инструкцияНайти и назначить, кто будет отвечать за бухучетВыбрать режим налогообложенияСоставить учетную политикуВыбрать план счетовРазработать форму первичных документовОрганизовать подготовку бухгалтерской отчетностиОрганизовать подготовку налоговой отчетности
Какие формы бухгалтерской отчетности сдавать при УСН? Ответы пользователей
Отвечает Яна Тарбеева
Бланк бухгалтерского баланса упрощенной формы + ВИДЕО и ИНСТРУКЦИЯ . по заполнению и сдаче разных форм отчетности при УСН вы можете совершенно бесплатно.
Отвечает Саша Габдуллин
Отвечает Анна Варламов
Какую отчетность, в какой форме и когда подавать организациям на «упрощенке» при бухгалтерском и налоговом учете? Скачать шаблоны бланков на .
Отвечает Данил Власов
Сервис сформирует декларацию УСН, бухотчетность, отчетность за сотрудников. . лишь ввести полученный код в специальную форму при отправке отчетности.
Отвечает Анастасия Ларина
Бухгалтерская отчетность при УСН: ведение баланса, форма сдачи, пример заполнения. Предоставление квартальной, годовой отчетности вместе с компанией .
Отвечает Анна Вейзнер
Полная таблица отчетов ООО. Куда сдавать, Что сдавать, В какие сроки отчитаться. ФНС, Декларация УСН, До 31.03.2022. Бухгалтерская .
Отвечает Андрей Загрядский
Годовой бланк для ИП и ООО на УСН: какой баланс сдавать за 2021 год
Отвечает Кирилл Логинов
Формы бухгалтерской отчётности ООО на УСН можно найти в приказе Минфина № 66н от . При штате более 10 человек обе формы сдают электронно.
Отвечает Роман Мазнев
Контур Экстерн – надежный и проверенный помощник бухгалтера по сдаче электронной . Рассмотрим, какие формы отчетов и когда должны сдавать субъекты .
Источник: querybase.ru
Какие отчеты ООО сдают по итогам 2022 года
Год завершается, а значит грядет горячая пора отчетов. Рассмотрим нагрузку на ООО. Состав годовой отчетности для таких организации зависит от действующей системы налогообложения, наличия в штате сотрудников, масштабов бизнеса и специфики деятельности компании. Расскажем, что, куда и в какие сроки сдают ООО по итогам 2022 года.
Виды годовой отчетности ООО
Годовую отчетность организаций можно разделить на четыре группы:
- налоговая отчетность;
- бухгалтерская отчетность;
- отчетность по сотрудникам;
- статистическая отчетность.
Основное правило. Если крайняя сдача какого-либо отчета будет выпадать на выходной день, то отчитаться нужно в следующий рабочий день.
Налоговая отчетность
Состав налоговой отчетности компании зависит от системы налогообложения, применяемой ООО.
ООО могут работать в рамках следующих режимов налогообложения:
- Основная система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Автоматизированная упрощенная система налогообложения
Сразу обозначим, что налогоплательщики на АУСН не сдают налоговую отчетность, кроме случаев:
- Когда ООО выступал в роли налогового агента или проводились облагаемые налогом на прибыль операции (выплата дивидендов) — нужно сдать до 27 марта 2023 года включительно декларацию по налогу на прибыль.
- Когда ООО выступал в роли налогового агента или выставлял счет-фактуру с НДС в четвертом квартале — необходимо до 25 января 2023 года включительно подать декларацию по НДС.
Упрощенная система налогообложения
Организации на УСН освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, соответственно не сдают декларации по ним (п. 2 ст. 346.11 НК). Есть исключения:
- Если организация на упрощенке в четвертом квартале выступила в роли налогового агента или выставила счет-фактуру с выделенным НДС, то необходимо в срок до 25 января 2023 года включительно подать декларацию по НДС (п. 5.1 ст. 174 НК). Причем отчитаться можно только в электронном виде.
- Если организация, применяющая УСН, в четвертом квартале была посредником по НДС (но не является налоговым агентом), то ей придется предоставить в ИФНС журнал учета счетов-фактур в электронном виде не позднее 20 января 2023 года. Направить его нужно по ТКС посредством ЭДО (п. 5.2 ст. 174 НК).
- Если организация на УСН в четвертом квартале участвовала в обороте товаров, подлежащих прослеживаемости, то необходимо отчитаться об этом в ИФНС не позднее 25 января 2023 года (п. 33 положения, утв. постановлением Правительства от 01.07.2021 № 1108). Отчет о прослеживаемости можно сдать только в электронном виде по ТКС с помощью ЭДО. Сведения о прослеживаемости товаров включаются в декларацию по НДС в случае, если ООО на УСН выступает налоговым агентом по НДС или посредником. Эти данные дублировать в отчете о прослеживаемости не нужно.
Компании, применяющие УСН, должны подавать в налоговую декларацию по УСН. Отчитаться за 2022 год можно до 27 марта 2023 года включительно.
Предоставить декларацию можно в бумажном виде при личном визите или направить по почте с обязательным приложением описи вложения. Днем подачи декларации будет считаться дата отправки письма. Сдача бумажной декларации возможна только, если среднесписочная численность работников не более 100 человек. В другом случае отчитаться нужно только в электронном формате.
Сервис «Платформа Госотчет» обеспечит создание и отправку отчетов в любом месте, через удобный web-интерфейс. Все отчеты перед отправкой подлежат проверке. Наличие ошибок в документах проверяется актуальными проверочными программами госорганов. Сервис позволяет сдавать отчеты во все основные контролирующие органы и следить за их статусом в одной программе.
Основная система налогообложения
Организации на ОСНО по итогам 2022 года должны предоставить в ИФНС декларацию по налогу на прибыль. Отчитаться нужно не позднее 27 марта 2023 года.
Подать декларацию на прибыль в бумажном виде можно, если численность персонала организации не превышает 100 человек. В ином случае отчитаться можно только в электронном виде по ТКС с применением ЭДО.
Также ООО, применяющие ОСНО, должны отчитаться по НДС за четвертый квартал. Декларацию по НДС нужно подать не позднее 25 января 2023 года, причем только в электронном виде.
С 2022 года декларация по НДС включает сведения о товарах, подлежащих прослеживаемости и указанных в перечне, утвержденном постановлением Правительства от 01.07.2021 № 1110. Отчитываться о прослеживаемости товаров нужно по тем позициям, которые были ввезены на территорию страны с 8 июля 2021 года — с даты начала прослеживаемости.
Если организация в четвертом квартале 2022 года приобрела товар, подлежащий прослеживаемости у продавца, который не является плательщиком НДС, то в этом случае данные о товаре не включают в декларацию по НДС, а сдают отчет о прослеживаемости товаров. Подать отчет нужно не позднее 25 января 2023 года исключительно в электронном виде.
Также отчет о прослеживаемости организации подают, если в четвертом квартале выявлен подлежащий прослеживаемости товар в результате инвентаризации, или такой товар был утилизирован.
Если у компании на балансе числится недвижимое имущество, то в срок до 27 марта 2023 года включительно нужно подать декларацию по налогу на имущество. Причем начиная с отчетности за 2022 год в декларацию не нужно включать имущество по кадастровой стоимости. Если у организации на балансе только такое имущество, то декларацию подавать не нужно (п. 6 ст. 386 НК).
Если в декабре 2022 года организация проводила операции по импорту товаров из стран ЕАЭС, то необходимо отчитаться по НДС и акцизам. Не позднее 20 января 2023 года нужно подать в налоговую декларацию по НДС (импорт ЕАЭС).
Если у организации в 2022 году не было налогооблагаемых операций и движения денег по счету, то не позднее 20 января 2023 года можно подать единую упрощенную декларацию. Она заменяет декларации по НДС и по налогу на прибыль у “нулевых” ООО. Отчитаться можно как в бумажном, так и в электронном виде.
Единый сельскохозяйственный налог
Организации плательщику ЕСХН необходимо не позднее 27 марта 2023 года подать в налоговую декларацию по ЕСХН.
Если в соответствии со ст. 145 НК организация плательщик ЕСХН не освобождается от уплаты НДС, то за четвертый квартал 2022 года нужно подать декларацию по НДС в срок до 25 января 2023 года включительно.
Сервис «Платформа Госотчет» — это эффективное решение для создания и отправки отчетности во все контролирующие органы.
Отчетность по сотрудникам
В связи с объединением с 1 января 2023 года ПФР и ФСС в новый Социальный фонд появится новый единый отчет ЕФС-1 вместо отчетов:
Существенно меняется порядок предоставления отчетности по работникам (закон от 14.07.2022 № 273-ФЗ).
Для сведений, входящих в состав нового единого отчета, предусмотрены различные даты предоставления. Поэтому на определенные отчетные даты нужно будет сдавать в новый Социальный фонд отчет ЕФС-1 с заполненным соответствующим разделом.
Вместо СЗВ-М с 2023 года появится новый отчет, который нужно будет сдавать в ФНС, — персонифицированные сведения о физлицах.
Но по итогам 2022 года в Социальный фонд нужно будет сдать отчетность по действующим в 2022 году формам и срокам:
- Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) за декабрь 2022 года — не позднее 16 января 2023 года;
- СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года;
- ДСВ-3 за четвертый квартал 2022 года — не позднее 20 января 2023 года;
- Расчет 4-ФСС за 2022 год — не позднее 20 января 2023 года, если организация отчитывается в бумажном виде;
- Расчет 4-ФСС за 2022 год — не позднее 25 января 2023 года, если организация отчитывается в электронном виде.
Расчет по страховым взносам (РСВ) с 2023 будет сдаваться по новой форме.
Но по итогам 2023 года нужно будет отчитаться в ФНС по старой форме РСВ не позднее 25 января 2023 года.
Расчет 6-НДФЛ организации необходимо подать в налоговую не позднее 27 февраля 2023 года.
Когда деятельность у организации не велась и не производились выплаты в пользу сотрудников, необходимо предоставить следующие формы в установленные сроки:
- нулевой расчет РСВ;
- форму СЗВ-М;
- нулевую форму 4-ФСС.
В сервисе «Платформа Госотчет» только актуальные формы отчетности с учетом всех изменений нормативных документов.
Бухгалтерская отчетность
Организация должна сдать бухгалтерскую отчетность по итогам 2022 года в налоговую не позднее 31 марта 2023 года. Причем с 2021 года сделать это можно только в электронном виде по ТКС посредством ЭДО или через сервис сдачи отчетности на сайте ФНС.
Организации из реестра МСП сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах упрощенного формата.
Статистическая отчетность
У всех организаций в зависимости от вида деятельности и масштабов компании состав отчетности в органы статистики отличается. Узнать точный перечень необходимых форм можно на сайте статистики. Для этого нужно указать один из реквизитов организации: ИНН, ОГРН, ОКПО.
Источник: platformaofd.ru
