Продление сроков уплаты налога по упрощённой системе касается предприятий, связанных в том числе с деревообработкой, производством лекарственных средств, компьютеров и электронных средств, автотранспорта, электрического оборудования, пищевых продуктов, напитков, одежды, бумаги, а также организаций, ведущих полиграфическую деятельность, работающих в сфере туризма и гостеприимства, здравоохранения, спорта и развлечений.
Сроки уплаты налога по УСН за 2021 год переносятся:
- для организаций – с 31 марта на 31 октября 2022 г.;
- для ИП – с 30 апреля на 30 ноября 2022 г.
Срок уплаты авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 г.
⚡️Отсрочка по уплате налога УСН за 1 квартал 2022 года и за 2021 год. Когда платить? Кто ее получил?
В новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей). Далее налогоплательщики уплачивают ежемесячно по одной шестой части суммы до полной уплаты налога или авансового платежа.
Кого коснется: ЮЛ и ИП в определенных отраслях (по основному ОКВЭДу на 1 января 2022 г.).
Сроки: норма действует с 30 марта 2022 г.
Антикризисные меры поддержки
Здесь вы найдете материалы о государственных мерах поддержки малого и среднего бизнеса.
Программа поддержки малого и среднего бизнеса от Минэкономразвития России и SuperJob
В рамках инициативы компании по всей России смогут бесплатно разместить на SuperJob вакансии на позиции стажеров, чтобы нанять молодых специалистов
Программа поддержки малого и среднего бизнеса от Минэкономразвития России и Авито
В рамках инициативы предприниматели, предлагающие товары или услуги, смогут получить помощь в развитии бизнеса на платформе Авито и привлечении новых клиентов
Федеральная программа «Мама-предприниматель»
Участницы проекта получат комплексные знания для открытия своего дела, а для лучших бизнес-идей в каждом регионе предусмотрен грант в 100 тысяч рублей на реализацию
Субсидии для работодателей за трудоустройство бывших участников СВО
Постановление о новой мере поддержки подписал Михаил Мишустин
Экспресс-займы для малого и среднего турбизнеса
МСП Банк, дочерний банк Корпорации МСП, запустил экспресс-кредит для малого и среднего бизнеса, занятого в туристической отрасли
Поддержка малого и среднего бизнеса от Минэкономразвития и VK
Малый и средний бизнес может удвоить бюджет на продвижение на платформе VK Реклама и изучить инструменты для продвижения бизнеса на вебинарах
Программа поддержки соцбизнеса от hh.ru и Минэкономразвития России
Нужна помощь в поиске людей на свой проект? Воспользуйтесь услугой бесплатного поиска сотрудников на hh.ru с помощью новой меры поддержки
Антикризисные программы льготного кредитования
Банк России, Правительство и «Корпорация МСП» запустили антикризисные программы льготного кредитования бизнеса.
Поддержка бизнеса во время пандемии: 8 (800) 707 08 85 —>
Министерство экономического развития Российской Федерации
Адрес: 123112, г. Москва, Пресненская наб., д. 10, стр. 2
ИНН 7710349494, КПП 770301001, ОГРН 1027700575385
Источник: xn--90aifddrld7a.xn--p1ai
Предприниматели Ивановской области на «упрощенке» продолжат платить налоги по сниженной ставке до конца 2025 года
Предприниматели Ивановской области, которые работают по упрощенной системе налогообложения, продолжат платить налоги по сниженной ставке до конца 2025 года, сообщил губернатор Станислав Воскресенский на форуме «Бизнес в малых городах» в Шуе в среду, 6 сентября. Изначально власти продлевали меру поддержки до конца 2023 года.
«Мы регулярно эти льготы продлеваем. <. >Давайте продлим не на год, а на два, чтобы была какая-то предсказуемость. Те льготы, которые действуют по УСН в этом году, продлеваются еще на 2024 и 2025 годы. Такое решение в ближайшее время правительство Ивановской области оформит», — сказал Воскресенский.
Налоговая ставка по базе «доходы минус расходы» составляет 5% вместо 15%, а по базе «доходы» — 4% вместо 6%.
Мера действует для предприятий, которые работают в сферах сельского и лесного хозяйства, строительства, отраслях производства и социально-бытовых направлениях.
Известно.ру писал, что в Ивановской области до конца 2023 года губернатор Станислав Воскресенский продлил действие льготных налоговых ставок для компаний-инвесторов. Новая мера поддержки позволит уменьшить подлежащий уплате налог на прибыль организаций.
Теги: Станислав Воскресенский экономика Поделиться в социальных сетях 7 сентября 2023 20:12 Погода
Источник: i3vestno.ru
Налоги ИП в 2023 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность
Содержание
- Налоги ИП-«упрощенца» в 2023 году
- Налог ИП на УСН в 2023 году: расчет авансов, срок перечисления, отчетность
- Расчет и срок уплаты налога ИП на ЕНВД в 2023 году
- Освобождение от уплаты налогов для ИП на ЕНВД в 2023 году
- Предприниматель на патенте в 2023 году
- Освобождение от уплаты налогов для ИП на патенте
- Расчет налога для ИП на ПСН: за месяц, квартал, год
- Срок оплаты патента для ИП в 2023 году
В 2023 года законодатели подготовили ряд изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налога предпринимателями и прочими самозанятыми лицами. В статье разберемся, какие налоги платят ИП в 2023 году, каков срок перечисления налогов и подачи отчетности для предпринимателей на УСН, ЕНВД, ПСН.
Налоги ИП в 2023 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность
Налоги ИП в 2023 году
Перечень налогов и порядок их уплаты для ИП зависит от системы налогообложения, применяемой предпринимателем в 2023 году.
Ниже выясним, какие именно налоги обязаны платить ИП без работников на УСН, ЕНВД и патенте, какие сроки установлены для перечисления платежей и какую отчетность должны предоставлять ИП в контролирующие органы.
Налоги ИП-«упрощенца» в 2023 году
Предприниматели, выбравшие в 2023 году упрощенную систему налогообложения (УСН), перечисляют в бюджет единый налог, размер которого рассчитывается: (нажмите для раскрытия)
- на основании общей суммы дохода (выручки), полученной ИП по итогам года (для ИП на УСН «Доходы 6%» ;
- на основании разницы между доходом и расходом (для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%»).
Бланк уведомления о переходе на УСН можно скачать здесь ⇒ форма 26.2-1
ИП на УСН освобождены от уплаты:
- НДС (исключение – НДС, начисляемый при ввозе товара на таможню, а также при осуществлении операций по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом);
- НДФЛ за себя;
- налога на имущество (исключение – налог на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности, а также налог на объекты недвижимости согласно перечню п. 7 ст. 378.2 НК РФ).
Подчеркнем, что ИП с работниками не освобождаются от обязательств налогового агента, в связи с чем обязаны перечислять НДФЛ, начисленный при выплате дохода сотрудникам.
Налог ИП на УСН в 2023 году: расчет авансов, срок перечисления, отчетность
Предприниматель на УСН оплачивает налог в размере, рассчитанном в зависимости от выбранной налоговой схемы.
Согласно ст. 346.21 НК РФ, ИП обязаны перечислять аванс по налогу за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев). Срок перечисления аванса – до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
По итогам года предприниматели составляют и подают в ФНС налоговую декларацию, на основании которой производят окончательный расчет по налогу. Срок подачи декларации за 2023 год для предпринимателей-«упрощенцев» установлен до 30.04.2023 года. Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.
Бланк налоговой декларации можно скачать здесь ⇒ Декларация по УСН
Особенности расчета и перечисления аванса и осуществления окончательного расчета для ИП на УСН – в таблице ниже.
Схема налогообложения УСН
До 25.04.2023 года
Аванс за 6 месяцев 2023
До 25.10.2023 года
Годовая сумма налога для отражения в налоговой декларации
НалогУСН 2023 = (Доход2023 – Расход2023) * 15% — АвансУСН 1кв.2023 — АвансУСН 6мес.2023 — АвансУСН 9мес.2023
Расчет и срок уплаты налога ИП на ЕНВД в 2023 году
Предприниматели, которые ведут деятельность в сфере розничной торговли, общепита, либо осуществляют прочие виды деятельности в рамках ЕНВД, рассчитывают сумму налога по формуле:
НалогЕНВД 2023 = БазД * ФизП * 15% * К1 * К2,
где БазД – показатель базовой доходности, установленный в отношении определенного вида деятельности;
ФизП – физический показатель деятельности ИП, который может исчисляться в квадратных метрах (для общепита и торговых точек), количестве посадочных мест (для перевозчиков), количестве сотрудников (для парикмахерских, фотоателье, т.п.);
К1 – федеральный коэффициент-дефлятор, действующий на всей территории РФ;
К2 – региональный коэффициент-дефлятор, размер которого устанавливается местными властями субъектов РФ.
В 2023 году дефлятор К1 установлен в размере 1,915, что на 2,5% выше значения данного показателя за предыдущий год (1,868).
ИП-«вмененщики» оплачивают ЕНВД ежеквартально в срок до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. До 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, ИП подают налоговую декларацию в территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.
Бланк налоговой декларации можно скачать здесь ⇒ Декларация ЕНВД (бланк)
Крайний срок оплаты ЕНВД и подачи декларации в 2023 году:
Отчетный период ЕНВД
Крайний срок уплаты налога ЕНВД
27.01.2023 (25.01.2023 – выходной день)
Освобождение от уплаты налогов для ИП на ЕНВД в 2023 году
Как и в предыдущие годы, предприниматели на «вмененке» освобождаются от уплаты: (нажмите для раскрытия)
- НДФЛ за себя;
- налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности;
- НДС в отношении налогооблагаемых операций согласно гл. 21 НК РФ.
Предприниматель на патенте в 2023 году
В 2023 году предприниматель может использовать патентную систему налогообложения (ПСН) в отношении следующих видов деятельности:
- ремонт и пошив швейных изделий, одежды, обуви;
- услуги парикмахерских, химчисток, фотоателье;
- автоперевозка;
- ТО, ремонт транспорта;
- услуги обучения (курсы, репетиторство);
- общепит и розничная торговля;
- прочие услуги производственного характера.
Полный перечень видов деятельности ПСН утвержден гл. 26.5 НК РФ, а также законодательными актами регионов, на территории которых действует патентная система.
Налогообложение ИП на ПСН осуществляется путем оплаты предпринимателем стоимости патента при постановке на учет в качестве плательщика ПСН.
ИП вправе перейти на ПСН сроком от 1-го до 12-ти месяцев, подав в ФНС соответствующее заявление не позже чем за 10 дней до планируемого применения ПСН.
Уведомление о переходе на ПСН можно скачать здесь ⇒ Заявление на получение патента.
Освобождение от уплаты налогов для ИП на патенте
Предприниматели, оплатившие стоимость патента, освобождаются от уплаты:
- НДФЛ за себя;
- налога на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
- НДС.
При этом ИП обязан начислять НДС:
- при осуществлении операций вне патентных видов деятельности;
- при ввозе товара на таможенную территорию РФ;
- при осуществлении операций, облагаемых согласно ст. 174.1 НК РФ.
Расчет налога для ИП на ПСН: за месяц, квартал, год
Для предпринимателей, которые планируют перейти на ПСН на полный календарный год (12 месяцев), сумма налога (стоимость патента) рассчитывается по формуле:
НалогПСН 2023 = Доходность * 6%,
где Доходность – показатель доходности, установленный в регионе в отношении определенного вида деятельности.
Если предприниматель планирует использовать ПСН в течение период, меньше календарного года (от 1-го до 11-ти месяцев), то стоимость патента рассчитывается пропорционально периоду его действия:
НалогПСН = (Доходность * 6%) / 12 мес. * ПериодПСН,
где Доходность – показатель доходности, установленный в регионе в отношении определенного вида деятельности;
ПериодПСН – период действия патента в месяцах (от 1-го до 11-ти).
Напомним, что на официальном сайте ФНС (https://patent.nalog.ru/info/) размещен онлайн-калькулятор, с помощью которого можно рассчитать стоимость патента. Для этого в электронной форме необходимо заполнить следующие данные:
- налоговый период (2023 год);
- период использования патента (от 1-го до 12-ти месяцев);
- УФНС (код региона РФ);
- муниципальное образование (город, район, округ);
- вид деятельности;
- значение, определяемое в зависимости от вида деятельности (например, для пассажироперевозок – грузоподъемность ТС).
Вся вышеперечисленная информация заполняется путем выбора необходимого значения из выпадающего списка, в связи с чем заполнение формы займет у пользователя несколько минут. После внесения всех данных в электронную форму предпринимателю следует нажать кнопку «Рассчитать», после чего на экране появиться расчетная стоимость патента, подлежащая уплате.
Срок оплаты патента для ИП в 2023 году
Срок оплаты налога ПСН зависит от выбранного предпринимателя периода действия патента:
- стоимость патента сроком от 1-го до 6-ти месяцев оплачивается предпринимателем полностью в срок до окончания действия патента;
- если ИП выбрал патент сроком от 6-ти до 12-ти месяцев, то есть стоимость оплачивается частями – 1/3 от стоимости необходимо перечислить в течение 90 дней с начала действия патента, остаток суммы (2/3 стоимости патента) следует оплатить до окончания действия ПСН.
Согласно нормам НК РФ, подача налоговой отчетности для ИП на патенте не предусмотрена.
Рассмотрим пример. Шубин В.В. подал в ФНС уведомление о переходе на ПСН на период 7 месяцев – с 01.01.2023 по 31.07.2023 года. Стоимость патента составляет 4.305 руб.
1/3 стоимости (4.305 руб. / 3 = 1.435 руб.) Шубин обязан перечислить в бюджет в срок до 29.03.2023 года (90 дней с начала действия патента). Остаток суммы (2.870 руб.) должен поступить в бюджет до 31.07.2023 года (окончание срока действия патента).
Источник: online-buhuchet.ru