Министерство финансов России говорит о том, что налоговые обязательства наступают сразу после регистрации предпринимателя. А налоговая служба объясняет, что налоги платятся, только исходя из полученных доходов. 44 статья Налогового кодекса РФ четко указывает, что обязанность платить налог возникает в момент появления обстоятельств, которые по закону предусматривают выплаты налоговых сборов.
Но многое в данном вопросе зависит от выбранной ИП системы налогообложения.
По системам налогообложения
Режим выбранного налогообложения напрямую влияет на сроки платежей. Начисляют налоги на уже заработанные финансовые средства или на запланированные. Когда предприниматель занимается деятельностью, приносящей нерегулярный доход, ему разумнее выбрать систему, предусматривающую отчисления по факту получения прибыли. Это упрощенка, общая система налоговых сборов и единый сельхозналог.
После регистрации ИП в 2022: что делать после открытия ИП. Взносы, налоги, отчетности, фонды.
При упрощенке бизнесмен платит 6 процентов от полученной прибыли. В этом случае, когда нет прибыли в отчетный период, то и платить налог не нужно. Авансовые платежи здесь предусмотрены. Чтобы работать по упрощенной системе, у предпринимателя не должно быть больше ста работников и годовая выручка не может превышать восьмидесяти миллионов рублей. Согласно статье 346.21 НК РФ, авансовые платежи совершаются 25 числа последующего месяца после истекшего периода.
Основная система налогообложения ограничения на предпринимателя не накладывает. Здесь придется отчислять в налоговую службу НДС 18-процентный, 10-процентный налог или не платить его вовсе. А НДФЛ составит 13 процентов. Для иностранных коммерсантов налог составит 35 процентов. Как НДФЛ, так и НДС привязаны в этой системе к сумме полученной прибыли.
Если прибыли нет, то и платить сбор не нужно.
Единый вмененный доход и патентная система предусматривают фискальные платежи всегда, даже в те периоды, когда прибыли нет. Налоговая служба вводит базовый тариф, которые ориентируется на предполагаемую прибыль по тому или иному виду деятельности.
Патент приобретается на определенный срок, и его стоимость зависит от города, вида выбранной деятельности и длительности срока. Сотрудников при патентной системе должно быть не больше пятнадцати человек. Порядок уплаты здесь регулируется статьей 346.51 НК.
Сумма ЕНВД просчитывается сотрудниками налоговой инспекции по специальной формуле. Платеж предприниматель должен делать за один квартал, начиная сразу после регистрации ИП.
В итоге
Предпринимателю необходимо знать, с какого момента надо платить налоги. Это убережет его от проблем с сотрудниками налоговой инспекции. Патент оплачивается не позднее чем через 25 дней с момента его активации.
А при едином вмененном доходе отчисляются денежные средства не позже 25 числа первого месяца после окончания отчетного квартала, о чем говорит статья 356.32 Налогового кодекса России. Если произошла просрочка платежа, то налоговые инспекторы начисляют пени, согласно установленным нормам. Открытие бизнеса – это всегда взаимодействие с налоговой службой, и хорошо, если оно честное и открытое.
я открыл в конце октября ИП ,+ упращоная система нологооблажения ,какие мне сейчас надо заплотить налоги и когда.
Ответы юристов ( 3 )
я открыл в конце октября ИП ,+ упращоная система нологооблажения, какие мне сейчас надо заплотить налоги и когда.
владимир
До конца года Вам необходимо оплатить взносы в ПФР (4839,12 рублей) и в ФОМС (949,21 рублей)
В срок до 30 апреля 2017 года Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог рассчитанный в этой декларации в этот же срок
Открываю ИП с УСН 6%, если все документы будут получены до 30 числа, надо ли осуществлять какие-либо выплаты? Если первые поступления на счет будут в июле, можно ли их в 3 квартал внести?
Решение вопроса
Если после того, как будут получены документы и до окончания квартала, у Вас будут налогооблагаемые доходы, то необходимо будет рассчитать и уплатить авансовый платеж, исходя из полученного дохода:
Также, при расчете аванса Вы можете учесть уплаченные за этот период страховые взносы (взносы рассчитываются исходя из количества дней, отработанных в периоде).
Если же первые поступления будут в июле, то есть в 3 квартале, но никаких платежей по УСН за 2 квартал делать не нужно.
Благодарю за ответ. Мне выплаты(что-то вроде зп) приходят 1-5 число каждого месяца за выполнение работ, соответственно налоги высчитываются из этих самых выплат? И страховые взносы мне выплачивать только за 3-4 кварталы, т.е. только половина?
Да, налог Вы рассчитываете с общей суммы полученного за отчетный период дохода. Затем уменьшаете исчисленную сумму налога на уплаченные страховые взносы.
Допустим, в третьем квартале Вы получили доход 200 000 руб. Также Вы уплатили страховые взносы за 3 квартал в сумме 6 998 руб.
Налог, подлежащий уплате в бюджет, составит 5 002 руб.:
(200 000 х 6%) — 6 998
Относительно страховых взносов
Да, Вы уплачиваете страховые взносы за полные 3 и 4 кварталы, а также за те дни, что отработали во втором квартале (с даты постановки на учет). Если Вы укажете дату постановки на учет, я смогу сказать точную сумму взносов, которую необходимо уплатить за 2 квартал.
Источник: nalog-plati.ru
ИП на ОСНО: правила работы и уплаты налогов
Сейчас в России существует пять систем налогообложения: упрощенная (УСН) подходит предпринимателям с небольшим персоналом, остаточной стоимостью имущества до 150 млн рублей и доходом до 200 млн рублей в год, патентная (ПСН) — для малого и микробизнеса с численностью персонала до 15 человек, налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых, единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — для сельхозпроизводителей, и общая (ОСНО), которая действует по умолчанию. Редакция «Деловой Газеты.Юг» разобралась, какие налоги платит ИП на ОСНО и что является преимуществом общей системы налогообложения перед льготными.
Что такое ОСНО и как с него уйти? Общая система налогообложения (ОСНО или ОСН) – это базовый режим налогообложении, который присваивается любому бизнесу и индивидуальным предпринимателям по умолчанию.
С этим режимом тяжелее работать, чем с УСН или ПСН, но есть ряд условий, при которых ИП просто не может «уйти» с ОСНО: 1. Доход за отчетный период превышает 251,4 млн рублей; 2. Остаточная стоимость имущества ИП — более 150 млн рублей; 3. В компании работает свыше 130 сотрудников. Важно!
Если вы подходите для условий применения УСН, ПСН и др., но зарегистрировали ИП и не выбрали систему налогообложения — вы автоматически будете на ОСНО. Перейти на другой режим можно будет только со следующего календарного года. В целом, общая система налогообложения обязывает ИП платить три вида налогов: НДФЛ, на имущество и НДС.
В зависимости от ситуации предприниматель также может быть обязан уплачивать земельный и транспортный налоги, страховые взносы за себя, а также налоги и платежи за сотрудников. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) При ведении бизнеса НДФЛ будут облагаться доходы от предпринимательской деятельности, при этом ставка будет зависеть от полученной за год суммы: 1. Если годовой доход меньше или равен 5 млн рублей: 13%; 2. Если доход за год больше 5 млн рублей: 650 тыс. рублей + 15% от суммы превышения.
Налоги на имущество, землю и транспорт Данный налог рассчитывается налоговой службой из стоимости недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности и зарегистрирована в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Ставки по данному налогу устанавливают местные власти исходя из базовых ставок налогового кодекса.
Если у ИП есть земельный участок или транспорт в собственности или в долгосрочном пользовании, то предприниматель также обязан оплачивать земельный и транспортный налог. Сумму рассчитывает налоговая инспекция. Оплачивать данные налоги за текущий год следует до 1 декабря следующего.
Налог на добавленную стоимость (НДС) Данный налог начисляется на стоимость проданных компанией товаров, работ и услуг. У такого налога существует три ставки: 1. 0% – для товаров, которые перевезены через таможенный экспорт и для сопутствующих экспорту услуг, а также для товаров, работ и услуг в сфере космической деятельности и др.; 2. 10% – для некоторых продуктов питания, детских товаров, швейных изделий, периодических печатных изданий и др.; 3. 20% – для большинства товаров и услуг.
При продаже товаров или услуг ИП включает исходящий НДС в их стоимость, а при покупке может принять входящий НДС к вычету. Также существует восстановленный НДС – это восстановленный налог, ранее принятый к вычету, который государство требует уплатить. Он может возникнуть в различных ситуациях, в том числе после смены режима налогообложения.
В некоторых случаях предприниматель может освободиться от уплаты НДС: — После подачи соответствующего уведомления, если выручка за последние три месяца менее 2 млн рублей. При этом если бизнес выпускает подакцизные товары, то освободиться от НДС не получится; — Если ИП хочет освободиться от НДС для некоторых операций: продажи медицинских товаров или услуг, организации пассажирских перевозок, продажи франшиз и др.
При этом подавать уведомление не нужно. Если предприниматель отправил соответствующее уведомление до 20 числа месяца, то оно начнет действовать с 1 числа месяца, в котором отправлено уведомление. Через 12 месяцев его необходимо продлить, при этом отказаться от освобождения нельзя. Важно отметить, что нужно следить за выручкой: за любые 3 месяца она не должна превышать 2 млн рублей.
В целом, НДС за квартал делят на три равные части и оплачивают ежемесячно до 28 числа. Взносы, страховка и сотрудники Страховые взносы на обязательные медицинское и пенсионные страхования, которые должен уплачивать предприниматель, делятся на фиксированные и дополнительные: — Фиксированные взносы платят все предприниматели кроме самозанятых и ИП на АУСН.
Взносы за текущий год оплачивают не позднее 31 декабря этого же года. — Дополнительные взносы платят в размере 1%, если прибыль выше 300 тыс. Рублей. Оплачиваются они до 1 июля следующего года.
Помимо взносов за себя, индивидуальный предприниматель обязан платить налоги за сотрудников, удерживая из их зарплат НДФЛ в размере либо 13%, либо 15% — если доходы гражданина за год более 5 млн рублей. Его необходимо оплачивать до 28 числа текущего месяца, но НДФЛ с выплат с 23 по 31 декабря платят в последний рабочий день года.
Страховые взносы ИП платит за свой счет за каждого сотрудника по единому тарифу – 30% ежемесячно. Как перейти на ОСНО и зачем это делать?
Несмотря на то, что ОСНО является достаточно дорогостоящим налоговым режимом, у него есть некоторые преимущества: 1. ИП на ОСНО может иметь любой вид деятельности, доход, число работников или остаточную стоимость основных средств; 2. Дает право использовать различные вычеты, в том числе по НДС или имущественному налогу. В случае, если предприниматель захочет перейти с УСН или ЕСХН на ОСНО, он может подать отчетность и соответствующее заявление до 15 января того года, когда он планирует перейти на новую систему налогообложения.
Если подать его в середине текущего года, то ОСНО все равно начнет действовать со следующего календарного года. Начать работать в режиме ОСНО с нового квартала можно только при вынужденном переходе с УСН, например, если прибыль компании слишком большая для «упрощенки».
В данном случае сообщение об утрате права на льготную систему налогообложения нужно подать не позднее 15 числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло несоблюдение условий. При вынужденном переходе с ЕСХН, ОСНО начнет действовать с начала налогового периода, в котором были допущены нарушения. Если самозанятый захочет перейти на ОСНО, то ему необходимо будет подать заявление на отказ от НПД, и налоговая автоматически переведет предпринимателя на ОСНО. ИП, который потерял право на использование НПД, также автоматически переведут на общую систему налогообложения.
Источник: www.dg-yug.ru
С какого момента ИП начинает платить налоги
Предпринимательский статус налагает на граждан дополнительные финансовые обязательства. Коммерсанты должны регулярно делать отчисления в пользу государственных фондов и бюджетов разного уровня. С какого момента ИП начинает делать авансовые взносы, когда платит налоги и сборы, выяснили эксперты.
От чего зависят обязательства предпринимателя
Далеко не всегда отчисления в бюджет напрямую связаны с регистрацией. Определяющим фактором здесь является режим обложения.
Платить НДС предписывается равными долями до 25 числа месяца. Полностью рассчитаться с государством плательщик обязан в течение следующего отчетного периода.
Рассмотрим порядок перечислений за 2 квартал 2018 года. Согласно п. 1 статьи 174 НК РФ крайними датами переводов станут:
25 июля
27 августа
25 сентебря
Норма предполагает перенос срока при выпадении окончательной даты на выходной или праздник.
В завершение обратим внимание, что фиксированные страховые взносы предпринимателям начисляют с момента внесения записи в ЕГРИП. От выбранной налоговой системы они не зависят. Годовой доход коммерсанта влияет только на размер дополнительных платежей (статья 430 НК РФ). Порядок удержания сборов на работников несколько отличается. Отчисления необходимо делать при выплатах по трудовым или гражданско-правовым договорам.
Источник: newfranchise.ru