Когда платить налоги при закрытии ИП

Как оплатить налог при закрытии ИП?

Как закрыть ИП в 2021 годуЕсли вы решили закрыть ИП, нужно написать заявление, оплатить госпошлину, сдать отчёты и расплатиться с бюджетом. . Оплатите госпошлину в 160 рублей. . Заполните заявление по форме Р26001. . Заплатите фиксированные страховые взносы за себя. . Заплатите налоги и сдайте отчеты за период до закрытия ИП.

Когда закрывают ИП?

ИП могут закрыть, если одновременно совпали два условия: Есть любые долги перед налоговой. Это могут быть также штрафы и пени, считается долг даже в пять рублей. Проверить наличие долгов можно в личном кабинете на сайте налоговой.9 апр. 2021 г.

Источник: www.quepaw.com.ru

Сдайте налоговую декларацию при закрытии ИП

Неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП грозит начислением взносов «за себя» в ПФР в максимальном размере. А в 2017г. это 194 688 руб.

6 фев. 2023 2 150524
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Пошаговая инструкция для ЛИКВИДАЦИИ ИП

Статья поможет как закрыть ИП самостоятельно с долгами в пенсионном фонде ПФР, через госуслуги, через интернет на сайте ФНС, дистанционно через МФЦ

ИП будут получать от налоговиков извещения о необходимости уплатить страховые взносы «за себя»

Взносы уплачиваются всеми предпринимателями, независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от предпринимательской деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.

Для того, чтобы ИП, не имеющие наемных работников, своевременно и в полном объеме уплачивали взносы «за себя», ФНС поручила подчиненным направлять в адрес данных плательщиков извещение. В нем будут указаны реквизиты налогового органа, размер страховых взносов и сроки их уплаты.

Порядок направления извещения зависит от того, в каком виде отчитывается предприниматель. Если налоговая отчетность представляется в электронном виде, то извещение будет направлено через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Если на бумаге, то инспекторы направят извещение по почте.

Пересчет взносов ИП за 2016 год исходя из фактических доходов – дело решенное

Недавно между ПФР развернулась дискуссия о том, нужно ли пересчитывать фиксированные взносы ИП за периоды до 01.01.2017 года, рассчитанные фондом «по максималке» (исходя из 8 МРОТ), в случае, когда предприниматель опоздал с представлением сведений о своих доходах. К радости предпринимателей вопрос решился в их пользу .

По итогам совещания между налоговиками и фондом было решено, что в случае, когда индивидуальный предприниматель отчитался в ИФНС по своим доходам (независимо от даты представления отчетности), размер «пенсионных» взносов в отношении такого ИП определяется исходя из суммы его годового дохода, указанного в сданной отчетности. Соответственно, если ранее ПФР уже начислил ему взносы исходя из 8 МРОТ, эта сумма должны быть пересчитана.

При закрытии ИП налоговую декларацию сдать обязательно .

Когда индивидуальный предпринимает решил закрыть свою деятельность и исключить себя из реестра ЕГРИП, нужно обязательно сдать декларацию по своей системе налогообложения! Ведь неподача декларации в свою ИФНС в случае прекращения ИП-деятельности грозит начислением взносов «за себя» . в максимальном размере.

А в 2017 г. это немного-немало:

194 688 руб. (8 х МРОТ руб. х 26% х 12 (абзац 4 ч. 1 п.1 ст. 430 НК РФ).

И неважно, какой при этом у вас был доход за текущий год на самом деле.

С чем связан такой «подарок» по случаю «сворачивания» предпринимательской деятельности? При отсутствии налоговой декларации и данных о доходах налоговики в соответствии с законодательством будут вынуждены рассчитывать взносы из восьмикратного МРОТ , что составит максимально возможный к уплате размер взносов на ОПС – 194 688 рублей (2017 год).

⭐ За другие следующие года будет больше, потому что МРОТ больше.

В любом случае, чтобы не испытывать судьбу, проще все-таки подать декларацию и отдыхать от предпринимательской деятельности с чистой совестью.

• при ОСНО: в течение 5 рабочих дней со дня прекращения деятельности (п.3 ст.229 НК РФ). Итак, при применении общего режима налогообложения срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде (по форме 3-НДФЛ) – это пятидневный срок со дня прекращения деятельности. Срок уплаты НДФЛ — не позднее, чем через 15 календарных дней со дня подачи декларации.;
• при УСНО: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем «сворачивания» (п.2 ст.346.23 НК РФ);
• при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность (п.3 ст.346.32 НК РФ).

Делается это для того, чтобы Пенсионный фонд смог узнать фактический доход предпринимателя, чтобы рассчитать страховые взносы. Подробнее читайте Как определяется годовая выручка ИП для расчета страховых взносов при УСН, ЕНВД, ПАТЕНТЕ, ОСНО

Как рассчитать размер страхового взноса «за себя», если плательщик «закрыл ИП» в начале года

Выводы по снятию с регистрации в страховых фондах

• Не установлены сроки подачи заявления о снятии с учета.
• Не установлена ответственность за нарушение порядка снятия с учета.
• Без снятия с учета в качестве страхователя-работодателя ПФР и ФСС будут ожидать представления отчетности об уплате страховых взносов. И будут выписывать штраф за не предоставление отчетности.
• Если не сняться с учета в ПФР, то могут вообще не снять с учета в качестве ИП. Потому что для того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговикам требуется информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности (пп. «в» п. 1 ст. 22.3 федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). А ПФР, в свою, очередь может не подтвердить этот факт.

При снятии с учета ИП должен в течение 15 дней уплатить фиксированные взносы

За неполный месяц предпринимательской деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП. Уплатить взносы следует не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. Следовательно, в случае если ИП снялся с учета 13.01.2017, то ему не позднее 28.01.2017 следовало оплатить сумму страховых взносов.

СРОКИ подачи декларации когда ИП закрылся, прекратил деятельность

Если даже ИП официально стал «бывшим», но предпринимательские обязанности еще остаются. В течение пяти рабочих дней с момента внесения записи в ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП на ОСНО нужно сдать декларацию 3-НДФЛ.

• при УСН: не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения ИП-деятельности
• при ЕНВД: не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП был исключен из ЕГРИП
• на ОСНО : согласно п.3 статьи 229 НК РФ в случае прекращения деятельности до конца налогового периода обязаны в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности представить налоговую декларацию 3-НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде. Уплата налога производится не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации.

«Закрытие» ИП не отменяет обязанности по сдаче УСН-декларации Независимо от того, по какой причине ИП перестал быть «упрощенцем»: «свернул» бизнес, переведенный на УСН, или вообще отказался от предпринимательского статуса, сдать декларацию по «упрощенному» налогу все равно нужно. Но в разные сроки.

⭐ Письмо ФНС от 08.04.2016 № СД-3-3/1530

Бывший предприниматель, исключенный из ЕГРИП, не освобождается от обязанности уплатить страховые взносы за период, когда он являлся ИП Обязанность по уплате страховых взносов в виде фиксированного платежа возникает у индивидуального предпринимателя с момента приобретения им статуса ИП, и не зависит от возраста, вида деятельности и факта получения доходов в конкретном расчетном периоде. При этом, даже если граждан исключен из ЕГРИП в связи с прекращением предпринимательской деятельности, он обязан уплатить взносы за период, когда являлся ИП. В противном случае ему начислят пени и штраф за неуплату взносов. Об этом напомнил Минтруд России в письме от 28.06.16 № 17-4/ООГ-995.

Справка об отсутствии статуса ИП, как доказать что не предприниматель

• паспорт,
• заявление по предлагаемой форме
• платежный документ, об оплате за предоставление сведений об ИП на бумажном носителе. Размер платы, госпошлина за «бумажку», составляет 200 рублей. Реквизиты по своему региону можно узнать здесь.

Источник: www.assessor.ru

Как закрыть счёт ИП

Предприниматели для ведения деятельности должны иметь расчётный счёт в банке. Однако иногда приходится его закрывать. Связано это может быть с разными обстоятельствами, но итог один: нужно проходить процедуру расторжения договора с кредитной организацией, а также выполнять ряд обязательных в такой ситуации шагов.

Поделиться

Закрытие расчётного счёта ИП при прекращении деятельности

Счёт индивидуального предпринимателя может быть закрыт как по его собственной инициативе, так и по инициативе кредитной организации. В первом случае причины могут быть такие:

• предприниматель решил обслуживаться в другом банке;
• он закрывает бизнес и прекращает предпринимательскую деятельность.

Кредитная организация может выступить инициатором закрытия счёта, если:

• срок договора на расчётно-кассовое обслуживание истёк;
• у предпринимателя на счёте недостаточно средств, чтобы оплатить его обслуживание;
• если в течение двух лет операции по счёту не производились и на нём нет денежных средств;
• когда в течение одного года банк как минимум два раза отказал в проведении операций, поскольку счёл их подозрительными;
• на основании решения суда, признавшего деятельность клиента нарушающей закон о противодействии легализации преступно полученных доходов.

Ответ на вопрос, что такое подозрительные операции, лучше всего уточнить в банке, так как у каждой кредитной организации есть свои правила, разработанные на основании нормативных документов. Это лучше выяснить сразу, чтобы не попадать в неприятные ситуации.

По инициативе предпринимателя счёт закрывается, как правило, по причине высоких тарифов.

Также может сложиться, что наиболее крупный контрагент предпринимателя обслуживается в другом банке, и ему удобнее перейти на обслуживание туда же.

Если ИП прекращает деятельность, ему следует закрыть счёт. Хотя в нормативно-правовых актах такая обязанность не предусмотрена, пользоваться счётом ИП физическому лицу в дальнейшем не представляется возможным.

В какой срок закрывается счёт ИП

Законодательно единый срок закрытия расчётного счёта не установлен. По сути, это срок, в течение которого банк должен рассмотреть предоставленные документы. На это может потребоваться несколько дней. Как правило, срок указывается в договоре на ведение расчётного счёта.

На следующий день после того, как счёт закрывается, в книге регистрации банковских счетов индивидуальных предпринимателей делается соответствующая запись. Кредитная организация, в свою очередь, должна направить в адрес предпринимателя уведомление о том, что договор расторгнут. В документе обязательно должна быть указана дата, считающаяся днём прекращения операций по счёту и его закрытия.

Процедура закрытия счёта

Закрытие счёта производится следующим образом.

1. В первую очередь следует выяснить точный остаток по счёту, проверить, нет ли задолженностей перед банком. Если таковые есть, а денег на их покрытие недостаточно, то предприниматель должен внести средства и расплатиться по долгам.
2. Если счёт закрывается из-за прекращения деятельности, то необходимо заплатить налоги в бюджет и взносы во внебюджетные фонды. С контрагентами также нужно рассчитаться, поскольку даже если ИП будет закрыто, долги останутся на физическом лице, и оплачивать их все равно придётся.
3. Если предприниматель просто меняет банк, то он должен уведомить поставщиков и покупателей о том, что меняются банковские реквизиты.
4. Оставшиеся денежные средства нужно со счёта снять. Здесь возможны два варианта: перевести их на счёт в другой кредитной организации либо на карту или счет физического лица.
5. Если ИП пользовался чековыми книжками или пластиковыми картами, то их необходимо вернуть банку.
6. В банке нужно взять форму заявления на закрытие счёта, заполнить её и передать сотруднику кредитной организации. Если подаёт его не сам предприниматель, а его представитель, то он обязательно должен предъявить нотариально заверенную доверенность на совершение таких действий.
7. Далее нужно обязательно дождаться ответа от банка. Вообще договор будет считаться расторгнутым в тот момент, когда предприниматель принесёт заявление на закрытие счёта. Но по факту банк должен сначала проверить все документы и убедиться в отсутствии задолженностей клиента.
8. Если всё в порядке, то банк высылает уведомление в адрес ИП.
9. В течение семи рабочих дней необходимо уведомить о закрытии расчётного счёта налоговую инспекцию и внебюджетные фонды, оформив соответствующий документ по установленной законом форме. В противном случае на предпринимателя налагается штраф от 2000 до 5000 руб.

Закрытие счёта ИП в банке при ликвидации

Сразу следует отметить, что законодательство не обязывает предпринимателя закрывать расчётный счёт при ликвидации бизнеса. Но и оставлять его смысла нет. Он предназначен для коммерческих целей, поэтому пользоваться им в дальнейшем как физическому лицу не получится. Кроме того, в зависимости от тарифов банка может начисляться плата за обслуживание счёта даже в случае, когда деятельность не ведётся.

Порядок закрытия счёта аналогичен тому, который был описан выше. Сделать это нужно, пока ещё не было ликвидировано ИП.

В противном случае с юридической точки зрения заниматься расторжением договора будет уже физическое лицо, не обладающее правами предпринимателя. Поэтому ликвидировать ИП нужно уже после того, как были решены все вопросы по закрытию счёта.

Заключение

Индивидуальный предприниматель может закрыть расчётный счёт в банке по собственной инициативе, если он решил перейти на обслуживание в другую кредитную организацию либо сворачивает деятельность. Но этого может потребовать и банк, если по счёту не производятся операции либо клиент нарушил банковские правила. Для этой процедуры существует определённый алгоритм, которого нужно придерживаться. В случае ликвидации ИП счёт закрывать не обязательно, но и оставлять его нет смысла: физическое лицо не сможет им воспользоваться. Заняться вопросом нужно до того, как будут поданы документы на ликвидацию ИП.

Реклама от партнера

• Закрытие расчётного счёта ИП при прекращении деятельности
• В какой срок закрывается счёт ИП
• Процедура закрытия счёта
• Закрытие счёта ИП в банке при ликвидации
• Заключение

Источник: finuslugi.ru