Президент России Владимир Путин подписал закон, который вводит в стране 10-процентный налог на сверхприбыль для крупных компаний. Закон вступит в силу с 1 января 2024 года. Налог необходимо заплатить не позднее 28 января 2024 года. Он будет зачисляться в федеральный бюджет и носить разовый характер.
Перечень освобождаемых от уплаты налога был существенно расширен во время рассмотрения закона в Госдуме во втором чтении. К компаниям нефтегазового и угледобывающего секторов, субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) и плательщикам единого сельхозналога добавлены не выплачивавшие дивиденды застройщики, проблемные финансовые организации, а также предприятия, активно инвестировавшие и потому не имевшие выручки в 2018–2019 годах.
Ставка налога составит 10% от суммы превышения прибыли за 2021–2022 годах над аналогичным показателем за 2018–2019 годы. Налог должен быть уплачен не позднее 28 января 2024-го, а его сумма исчисляется налогоплательщиками самостоятельно. При этом сумму налога можно снизить в два раза — до эффективной ставки 5%, если перечислить обеспечительный платеж с 1 октября по 30 ноября 2023 года.
ИП и ООО могут легально не платить налоги? #налоговая #налоги #ип #долгипоналогам
Согласно пояснительной записке к законопроекту, предполагается, что введение налога приведет к дополнительным доходам бюджета в размере порядка 300 млрд руб. Минфин России ожидает, что из топ-50 плательщиков налога на сверхприбыль 20% придется на предприятия в области добычи твердых полезных ископаемых.
Министр финансов РФ Антон Силуанов заявлял, что вводящийся налог — это лишь «разовый сбор по договоренности с бизнесом», а введение налога на сверхприбыль на постоянной основе он считает нецелесообразным. При этом заместитель господина Силуанова Алексей Сазанов говорил, что власти могут вернуться к этому сбору, если потребуется финансировать дефицит государственного бюджета РФ.
Источник: www.kommersant.ru
Увеличение суммы налога на ФП и ИП в 2023 году: что нужно знать
С начала 2023 года в России вступят в силу поправки в Налоговый кодекс, которые повысят налоговую нагрузку на физических и индивидуальных предпринимателей. Изменения коснутся многих категорий бизнеса, в том числе и тех, кто работает на рынке электронной коммерции.
Очередное изменение налоговых ставок вызвало много вопросов среди бизнесменов и бухгалтеров, а также волнения у предпринимателей-новичков, которые только начинают свой бизнес и еще не знакомы со многими тонкостями налогообложения.
В данной статье мы расскажем о том, кто и как будет платить больше налогов с 2023 года, какие новые правила будут введены и какие действия нужно предпринять бизнесменам, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Увеличение налога для ФП и ИП в 2023
Что это значит?
Согласно планам правительства, начиная с 2023 года, налог на прибыль для физических и индивидуальных предпринимателей будет увеличен до 25%. Ранее, налоговая ставка для этих категорий составляла 20%.
2023 года прекращается Освождение от налогов ИП на СНР, стоит ли переходить на ОУР?
Почему решено увеличить налог?
Правительство объясняет увеличение налоговой ставки необходимостью повышения доходов бюджета. Больше денег в казне государства должны помочь в решении экономических задач, повышении уровня жизни граждан и справиться с последствиями кризиса, вызванного пандемией.
Кто попадает под новый налог?
Новый налог на прибыль 25% касается физических лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность в индивидуальном порядке, а также юридических лиц, находящихся на общей международной системе налогообложения. Увеличение налоговой ставки не затрагивает индивидуальных предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения.
Как подготовиться к новому налогу?
Для того, чтобы готовиться к новым налоговым ставкам, необходимо рассчитать свои будущие затраты на налог и сформировать соответствующие резервы. Также следует обратить внимание на возможный рост налоговых проверок со стороны налоговых органов. Важно следить за своевременным заполнением отчетности и соблюдением налогового законодательства.
Как изменится налоговая система
Увеличение налоговой ставки
С начала 2023 года налоговая ставка на ФП и ИП вырастет на 1%. Сейчас она составляет 5%. Таким образом, налог составит 6% от дохода.
Новые правила налогообложения
Помимо увеличения налоговой ставки вводятся новые правила налогообложения. В частности, ИП с доходом до 5 миллионов рублей в год смогут перейти на упрощенную систему налогообложения. Однако, в этом случае налоговая ставка составит 6,5%.
Изменения в порядке подачи отчетности
Также, в 2023 году будет введена новая форма налоговой декларации, которую нужно будет заполнять при подаче отчетности в налоговую службу. Кроме того, ИП и ФП, получающие доходы из-за рубежа, должны будут отдельно декларировать такие доходы.
Кто может ощутить налоговое ударение
Введение новых налоговых ставок на ФП и ИП может затронуть многих предпринимателей, но не все будут ощущать налоговое ударение одинаково.
Физические лица
Физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, предстоит платить налог в зависимости от величины дохода. Если они получают доходы менее 8 миллионов рублей в год, то налог составит 4%. Если доходы превышают 8 миллионов рублей, то налоговая ставка возрастет до 5,5%. Таким образом, налоговое бремя увеличится для тех, кто зарабатывает больше 8 миллионов рублей в год.
Индивидуальные предприниматели
Индивидуальные предприниматели также должны готовиться к увеличению налоговых платежей. Они будут платить 4% налога на доходы до 5 миллионов рублей в год, а для доходов выше этой границы налог увеличится до 5,5%. Как и в случае с физическими лицами, налоговое бремя на ИП вырастет для тех, кто зарабатывает больше 5 миллионов рублей в год.
Однако, не все ИП будут платить налоги по новым ставкам. Налоговую льготу получат ИП, которые за последние два года не увеличивались более чем в 20 раз. Они смогут продолжать платить ставку 3% на доходы до 5 миллионов рублей в год.
Какие изменения вносит законопроект
Увеличение налоговой ставки
Один из главных изменений, которые вносит законопроект, связан с увеличением налоговой ставки на ФП и ИП. Согласно проекту, с 2023 года ставки увеличаться до 5,5% для ФП и до 4% для ИП. Сейчас же эти ставки составляют 3,8% и 4% соответственно.
Увеличение минимального размера страховых взносов
Кроме того, законопроект предусматривает увеличение минимального размера страховых взносов для всех категорий налогоплательщиков. Сейчас же он составляет 300 рублей в месяц для ИП и 475 рублей в месяц для ФП. Согласно законопроекту, этот размер будет увеличен в два раза.
Упрощение процедуры уплаты налогов
Однако, помимо увеличения налогов, законопроект предусматривает и упрощение процедуры уплаты налогов для предпринимателей. К примеру, вводится единая форма отчетности, а также возможность сдачи отчетов и уплаты налогов через интернет.
Как подготовиться к изменениям
1. Проверьте свою деятельность
Первым делом необходимо оценить свою деятельность, выявить необходимые изменения и подготовиться к ним заранее. Для этого следует изучить новые требования, которые будут введены в 2023 году.
2. Определите налоговую нагрузку
Вторым шагом стоит определить налоговую нагрузку, которая будет взиматься с вашей деятельности после введения изменений. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить консультацию и рекомендации относительно оптимизации налоговых платежей.
3. Разработайте новую стратегию
На основе собранных данных и оценки ситуации, необходимо разработать новую стратегию своей деятельности, учитывая изменения, которые будут введены в 2023 году.
4. Обновите свою бухгалтерию
Не менее важно обновить свою бухгалтерию, учитывая новые требования налогового законодательства. Необходимо отслеживать все изменения, связанные с учетом и отчетностью, и оперативно принимать меры по их внедрению.
5. Сотрудничайте с профессионалами
Для подготовки к изменениям и успешной адаптации к новым требованиям, необходимо сотрудничать с профессионалами, которые могут помочь вам разобраться в новых правилах и рекомендовать оптимальные решения.
Следуя этим советам, можно успешно подготовиться к изменениям в налоговом законодательстве и сохранить свои бизнес-интересы.
Вопрос-ответ:
Какие категории предпринимателей попадают под увеличение налога на ФП и ИП?
Согласно новому законопроекту, увеличение налога на ФП и ИП будет распространяться на категории предпринимателей, получающих годовой доход более 5 миллионов рублей. Также сумма налога будет зависеть от формы налогообложения: для ФП налог увеличится до 5%, а для ИП — до 4%. Предприниматели, получающие доход менее 5 миллионов рублей, останутся на прежнем уровне налогообложения.
Как изменение налога на ФП и ИП повлияет на развитие предпринимательства в России?
Эксперты считают, что увеличение налога на ФП и ИП может негативно сказаться на развитии предпринимательства в России. Предприниматели, получающие доход более 5 миллионов рублей в год, будут отталкиваться от необходимости платить больше налогов, что может снизить мотивацию к созданию новых компаний и развитию уже существующих. Кроме того, увеличение налогов негативно скажется на конкурентоспособности российских компаний на мировом рынке.
Что можно сделать, чтобы сократить расходы на налоги для ФП и ИП?
Для снижения расходов на налоги для ФП и ИП можно воспользоваться рядом льгот, предоставляемых налоговым кодексом. Например, можно использовать упрощенную систему налогообложения, при этом предприниматель будет платить налоги только с прибыли, сохраняя возможность вычитать расходы на зарплату, аренду и другие расходы на бизнес. Также можно использовать льготы налогового кодекса на научно-исследовательские и инновационные проекты, которые могут снизить налоговую базу дохода.
Источник: usemake.ru
Единый налоговый платёж, повышение МРОТ, объединение ПФР и ФСС: что ждёт бизнес в январе 2023 года
С 1 января 2023 года вводится новый порядок уплаты налогов, устанавливаются новые сроки уплаты налогов и сдачи отчётности, повышается МРОТ, объединяются в одну структуру ПФР и ФСС. Давайте более подробно разберёмся, какие изменения ждут предпринимателей в первом месяце нового года.
Новый порядок уплаты налогов
С 1 января 2023 года компании и ИП перейдут на новый порядок уплаты налогов и страховых взносов.
Налоги и страховые взносы компании будут уплачивать перечислением единого налогового платежа (ЕНП) на свой единый налоговый счёт (ЕНС). Не в качестве ЕНП в бюджет станет вноситься только государственная пошлина, в отношении уплаты которой судом не выдан исполнительный документ, а также НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами, работающими в РФ на основании патента. Налог на профессиональный доход можно будет уплачивать как с помощью внесения ЕНП, так и отдельными платёжками.
Что это значит: единый налоговый платёж налогоплательщики станут перечислять без конкретизации того или иного налога. Поступающие на счёт денежные средства будут формировать сальдо ЕНС. На этом же счёте будет учитываться и совокупная налоговая обязанность компании-плательщика в денежном выражении. Налоговики самостоятельно станут производить зачёт поступивших на единый счёт сумм ЕНП в счёт уплаты тех или иных налогов.
Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчётности
С 1 января 2023 года для компаний и ИП будут действовать новые сроки уплаты налогов и представления налоговой отчётности.
Единым сроком уплаты для всех налогов и страховых взносов будет являться 28-е число соответствующего месяца. Например, страховые взносы за календарный месяц нужно будет уплачивать не позднее 28-го числа следующего месяца, а авансы по налогу на прибыль – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Особые правила вводятся для уплаты НДФЛ. Исчисленный и удержанный НДФЛ за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца нужно будет уплачивать в бюджет не позднее 28-го числа текущего месяца. НДФЛ, удержанный за период с 1 по 22 января, нужно будет уплачивать в бюджет не позднее 28 января, а за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня года.
Налоговую отчётность (декларации и расчёты) при этом нужно будет сдавать в ИФНС не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом.
Помимо деклараций и расчетов компании будут сдавать в ИФНС новый вид налоговой отчётности – уведомления об исчисленных суммах налогов. Данные уведомления потребуется представлять в случаях, если уплата налогов происходит до представления налоговой декларации или расчета. Срок представления уведомления – не позднее 25-го числа месяца уплаты налогов. В уведомлениях указывается сумма налога, подлежащая уплате за конкретный период. Что касается НДФЛ, в уведомлениях нужно будет указывать суммы налога, исчисленные и удержанные за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представляется уведомление, по 22-е число текущего месяца.
Что это значит: с налоговой шутки плохи и чреваты штрафами, поэтому собственникам бизнеса необходимо проконтролировать выполнение нового порядка штатной бухгалтерией или бухгалтером на аутсорсинге.
Объединение ПФР и ФСС
С 1 января 2023 года вместо Пенсионного фонда и Фонда социального страхования начинает действовать новая структура – Социальный фонд России. В связи с этим для компаний будет введён единый тариф страховых взносов, единый перечень застрахованных лиц и единая предельная облагаемая база по страховым взносам
Размер единого тарифа составит 30% в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов и 15,1% – свыше предельной величины. Единая предельная величина базы в отношении каждого застрахованного лица в 2023 году составит 1 917 000 рублей. Субъекты МСП смогут применять бессрочный тариф страховых взносов в совокупном размере 15% с выплат, превышающих МРОТ.
Фиксированный размер страховых взносов для ИП без сотрудников составит 45 842 рубля и 1% с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. При этом компании обязываются платить страховые взносы на обязательное соцстрахование за сотрудников, работающих по ГПД. Взносы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за таких сотрудников компании будут уплачивать по тарифу в размере 2,9%.
Одновременно для компаний будет введена обязанность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование за временно пребывающих на территории РФ сотрудников из числа иностранных граждан и лиц без гражданства. Взносы на обязательное медицинское страхование за них нужно будет уплачивать по ставке 5,1%.
Что это значит: если ваш бизнес использует специальное программное обеспечение для расчёта страховых взносов, то волноваться не о чем – необходимые изменение уже внесены в систему. В том случае, если вы рассчитываете страховые взносы «на коленке» – стоит внимательно изучить новый порядок расчёта и выплат. Страховые взносы, исчисленные за календарный месяц, необходимо будет уплачивать в срок не позднее 28-го числа следующего календарного месяца.
Повышение МРОТ
С 1 января 2023 года в России увеличивается минимальный размер оплаты труда – с 15 279 рублей до 16 242 рублей.
Что это значит: если зарплата ваших сотрудников привязана к МРОТ, проверьте платёжные ведомости за январь. Выплата штатным специалистам зарплаты ниже МРОТ повлечёт для работодателей ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ: штраф для компаний составит от 30 000 до 50 000 рублей, а за повторное нарушение оштрафуют на сумму от 50 000 до 100 000 рублей.
Новые льготы по НДС
С 1 января 2023 года для разработчиков программ для ЭВМ и баз данных расширен перечень льгот по НДС.
Что это значит: от НДС будет освобождена передача исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, включённые в Единый реестр результатов научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ военного, специального или двойного назначения. Также от НДС освобождается передача прав на использование таких программ и баз данных, в том числе путем предоставления удалённого доступа к ним через интернет.
Отмена моратория на проверку онлайн-касс
В марте 2022 года правительство РФ решило снять лишнюю нагрузку на малый и средний бизнес и ввело несколько мер поддержки – в том числе мораторий на плановые и внеплановые проверки онлайн-касс. Проверки могли проводиться только в случае серьёзных нарушений закона №54-ФЗ – и только по предварительному согласованию с руководителями региональных инспекций ФНС.
С 1 января 2023 года мораторий отменяется. Налоговые инспекции смогут вернуться к привычному графику проверок онлайн-касс. А если инспекторы обнаружат даже небольшие нарушения, то смогут устроить внеплановую проверку без дополнительных согласований.
Что это значит: если вы пользуетесь онлайн-кассой, проверьте состояние техники и её соответствие техническим нормам и требованиям закона № 54-ФЗ .
Обзор подготовлен по материалам Buh.ru и Delo.ru .
Чтобы не пропустить интересную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал , страницу в «ВКонтакте» и канал на «Яндекс.Дзен» .
biz360
Источник: biz360.ru