Если вы являетесь предпринимателем и хотите зарегистрировать ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН), то для этого вам потребуется пройти несколько основных шагов. Упрощенка – это специальный режим налогообложения, который имеет свои достоинства и особенности. В данной статье мы подробно разберем, как правильно пройти процедуру регистрации по УСН и какие требования предъявляются к предпринимателям, выбравшим этот вид налогообложения.
Первым шагом при регистрации ИП по УСН является подача заявления в налоговую службу. Подготовьте все требуемые документы, такие как паспорт, ИНН, свидетельство о постановке на учет в налоговой, образец подписи, расчётный счет и др. Также необходимо заполнить расчеты по формам, которые показывают стоимость вашей деятельности и пакет документов, свидетельствующих о вашей финансовой статистике. Обязательно учтите, что налоговая может потребовать предоставить дополнительные документы или показать дополнительные расчеты.
Вторым шагом после подачи заявления является оплата регистрационного сбора. Стоимость регистрации ИП по УСН может составлять до 13 тысяч рублей. Оплатите регистрационный сбор и дождитесь получения свидетельства о регистрации.
Топ-6 ошибок предпринимателей на УСН. Бизнес и налоги
Третьим шагом при регистрации ИП по УСН – это переход на упрощенку в ФНС. Для этого отнесите документы в налоговую и подайте заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. При подаче заявления необходимо указать период налогообложения (год, квартал, месяц) и выбрать перечень услуг или видов деятельности, которые вы планируете осуществлять.
Четвертым шагом является ведение учета по УСН. Вам необходимо правильно заполнить и вести учет по упрощенной системе налогообложения. Учтите, что наличные расчеты и расходы по оплате труда сотрудников должны быть отражены в учете. Постановка на учет в ИФНС осуществляется на основании вашего заявления.
Итогом всех этих шагов будет получение свидетельства о регистрации ИП по УСН и возможность упрощенного налогообложения. УСН – это выгодная система налогообложения для малого и среднего бизнеса, которая позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и уменьшить количество необходимых документов для отчетности. Подберите для себя наиболее подходящую форму УСН, учтите все регулирующие требования и правильно заполните все документы. Зарегистрируйтесь по УСН и наслаждайтесь преимуществами упрощенной системы налогообложения!
Шаг 1: Подготовка необходимых документов и информации
Перед тем как приступить к регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН), необходимо подготовить все необходимые документы и информацию. В этом разделе мы расскажем о всех этапах и требованиях для успешной регистрации.
Источник: prava-potrebitelej.ru
Когда можно перейти на УСН в 2023 году для ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда можно перейти на УСН в 2023 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматели на упрощёнке должны трижды в год вносить авансовые платежи плюс четвёртый итоговый. Если вы просрочите авансовый платёж по налогу, будут начислены пени за каждый день неуплаты. Например, если 28 апреля вы не внесли авансовый платёж, то 29 апреля будет считаться первым днём просрочки — при условии, что 28.04 был будним днём, если выходной, тогда первым днём просрочки считается ближайший будний день.
Как выбрать вид налогообложения
Характеристики систем налогообложения для ООО и ИП. Как правильно выбрать режим налогообложения, чтобы сэкономить на налогах.
Читать статью Что делать после регистрации ИП
Действия после регистрации ИП: выбор системы налогообложения, регистрация в фондах, заказ печати, письмо из органа статистики, открытие расчётного счёта.
Ставки по УСН в 2023 году
Главное преимущество упрощённой системы по отношению к основной является пониженная налоговая ставка. Она, в свою очередь, зависит от выбранного объекта налогообложения:
- «Доходы» — 6%;
- «Доходы минус расходы» — 15%.
Это стандартные ставки по УСН, но их можно применять только в том случае, если максимальный годовой доход не превышает промежуточный лимит — 150 млн рублей, умноженные на коэффициент-дефлятор текущего года. В 2023 году этот порог равен 188,55 млн рублей. Превысив его, организация останется на УСН, но будет обязана применять повышенную налоговую ставку — 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. А вот превышение конечного лимита — 200 млн рублей (251,4 млн рублей после умножения на коэффициент 2023 года) — уже приведёт к тому, что организация утратит право на применение упрощёнки и будет переведена на ОСНО.
Наглядное сравнение стандартных и повышенных ставок по УСН представлено в таблице:
| Лимиты с учётом коэффициента-дефлятора, который равен 1,257 | ||
| Годовой доход – до 188,55 млн рублей; Средняя численность сотрудников – до 100 человек | 6% | 15% |
| Годовой доход – от 188,55 до 251,4 млн рублей; Средняя численность сотрудников – от 100 до 130 человек | 8% | 20% |
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять
Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.
КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.
Как с НПД перейти на УСН
Переход с самозанятости на УСН осуществляется просто. В первую очередь, нужно понимать, что НПД запрещено совмещать с другими налоговыми режимами, включая упрощенку. Поэтому сначала нужно сняться с НПД через сервис «Мой налог». Налоговые органы на следующий день снимут вас с учета.
Сняться в сервисе «Мой налог» необходимо с момента аннулирования права на данную систему налогообложения (если вы потеряли такое право) – например, после первой продажи акцизного товара. В противном случае получите отказ от налоговиков в переводе на упрощенку; ИП автоматически переведут на ОСНО, а физическое лицо будет обязано уплачивать НДФЛ 13% со всех доходов.
Затем нужно открыть ИП (если у вас его еще нет) и сразу подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
Кто не сможет перейти на УСН
Статья 346.12 НК РФ определяет категории бизнесменов, которые не смогут использовать указанный режим налогообложения. Запрет налагается при занятии определенным родом деятельности. Список направлений обозначен в 3 пункте указанной статьи. Упрощенка запрещена в работе:
- частных пенсионных фондов
- банков
- нотариусов и адвокатов, которые решили заниматься частной практикой
- ИП, выбравших ЕСХН
- ломбардов
- бизнесменов, работающих с ценными бумагами
- бюджетных организаций и казенных учреждений
- иностранных предпринимателей
- МФО
- негосударственных компаний по подбору персонала
- предпринимателей, деятельность которых связана с организацией азартных игр
- фирм, осуществляющих страхование
- бизнесменов, добывающих полезные ископаемые, или производящих продукцию из категории акцизной
- компаний, которые подписали соглашение о делении выпускаемых товаров
Фирмы, в которых доля иных предприятий составляет более четверти, также попадает под ограничения законодательства по применению УСН, помимо организаций, обозначенных в подпункте 14 пункта 3 указанной статьи. Условия, обозначенные в Налоговом кодексе РФ, применимы не только к ИП, но и к юридическим лицам-организациям.
Способы перевода на УСН
Подать заявление на УСН можно следующим образом:
Можно подать заявление, не покидая рабочее место
Не существует достаточных оснований для отказа в ее предоставлении;
Малая вероятность ожидания в очередях
В случае возникновения каких-либо проблем с заполнением документа можно тотчас же получить консультацию специалиста;
Чтобы не тратить время в очередях, можно записаться на прием в любое удобное время на «Госуслугах»
Отчетность и сроки ее подачи в 2017 году
Документация и предельные сроки сдачи:
31.07 – за полгода
30.10 – за 9 месяцев
31.10 – 9 месяцев
25.10 – 9 месяцев
Электронная версия – 20.02
Как уменьшать УСН на страховые взносы 2023
Взносы за работников организаций и ИП, а также фиксированные взносы, которые предприниматель платит за себя, уменьшают рассчитанные суммы налога на упрощенке. В 2023 году изменились тарифы взносов и порядок их уплаты.
Изменения по страховым взносам
- Теперь работодатели платят страховые взносы в единый срок до 28 числа ежемесячно и по единому тарифу 30%. Дальше налоговики и казначейство разведут деньги по видам страхования.
- Фиксированные взносы ИП в 2023 году составляют 45 842 руб. Сумму таких взносов ИП должен перечислить до 31 декабря, можно частями.
Новое по КБК УСН в 2023 году
А вот для КБК по УСН в 2023 году есть важное новшество в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП). Так, с 01.01.2023 при перечислении налогов, взносов, пеней и штрафов по ним в платежке указывают именно КБК ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510. Одновременно в декларациях, расчетах, уведомлениях об исчисленных налогах, заявлениях о зачете приводят КБК налогов и взносов. Причём независимо от способа перечисления налогов (взносов, сборов) – в качестве ЕНП или на отдельные КБК.
Для упрощёнки в 2023 году КБК остались прежними:
- УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110;
- УСН “доходы минус расходы”, в т. ч. минимальный налог, – 182 1 05 01021 01 1000 110.
А отдельный КБК пеней и штрафов по УСН с 2023 года нигде указывать не надо.
Порядок подачи уведомления
Если выгода упрощенной системы вам уже известна, то можно сразу подавать уведомление о применении УСН при регистрации ООО вместе с другими документами (Р11001, устав, решение и др.). В этом случае налоговый инспектор вернет вам второй экземпляр уведомления о переходе на УСН с 2022 года вместе с листом записи ЕГРЮЛ и свидетельством о постановке ООО на учет.
Правда, примут заявление на УСН при регистрации юридического лица не в каждой налоговой инспекции. Если ИФНС (регистрирующая и та, где организация будет стоять на учете) разные, то в приемке уведомления могут отказать. Формально налоговики правы, так как статья 346.13 HК РФ указывает, что вновь созданная организация должна уведомить о переходе на упрощенную систему именно ту инспекцию, где ООО поставлено на учет.
Например, в Москве все регистрационные действия осуществляет 46-ая инспекция, а в Питере – ИФНС № 15. А на учете организация будет стоять в инспекции по своему юридическому адресу, т.е. не там, где проходила регистрация. Тем не менее, на практике та же самая 46-ая ИФНС в Москве принимает заявление о переходе на УСН.
В любом случае, если заявитель уложится в 30-дневный срок, то будет считаться, что он применяет УСН с даты постановки на налоговый учет, а не с даты реальной подачи заявления. Например, вы зарегистрировали ООО 23-го мая 2022 года, а сообщили о переходе на упрощенку только 5-го июня. Опоздания со сроками не было, поэтому ООО признается плательщиком УСН с 23.05.2022.
Итого, подать заявление о переходе на упрощенную систему можно (по выбору):
- При первичной подаче документов на регистрацию ООО;
- В течение 30 дней после регистрации общества;
- До 31 декабря текущего года, чтобы иметь право на УСН с начала следующего года.
Последний вариант – для тех организаций, которые по незнанию или по другим причинам оказались на общей системе и хотят с нее перейти на УСН. Кроме того, подать заявление до 31 декабря должны и те компании, которые меняют объект налогообложения на УСН с Доходы на Доходы минус расходы и наоборот.
В остальном – если вы один раз сообщили о применении УСН в том году, когда ООО было зарегистрировано, то на следующий год повторно подтверждать переход не требуется. Вы будете числиться плательщиком упрощенной системы до тех пор, пока не заявите о прекращении применения этого режима или пока не нарушите его требования.
Когда инспекция может отказать в приеме уведомления
Существует небольшая вероятность того, что в принятии заявления одновременно с регистрирующими документами может быть отказано. Это может быть связано с тем, что законодательство требует подавать заявление на УСН при регистрации в налоговый орган по месту учета нового ООО. А документы на регистрацию фирмы зачастую сдаются в специальную налоговую инспекцию, осуществляющую постановку на учет новых юридических лиц.
Если заявление подано в срок и принято налоговым органом, ждать подтверждения о праве применять УСН не нужно. Переход на упрощенный способ учета имеет уведомительный, а не разрешительный характер. Подтверждением того, что вы уведомили налоговый орган о своем намерении применять «упрощенку», будет отметка о принятии на копии уведомления. Или квитанция о приеме в том случае, если уведомление было сдано в инспекцию по почте.
Компании и предприниматели, которые отчитываются по ОСНО и платят НДС, как правило работают с контрагентами на основной системе налогообложения.
С переходом на упрощенку возникают сложности, особенно по договорам, предусматривающим авансовые платежи. Выйти из затруднительной ситуации можно тремя способами:
1) Аванс, выплаченный контрагентом, провести по 4 графе 1 раздела книги учета доходов и расходов. Записывают полную сумму с НДС.
2) До начала использования упрощенной системы налогообложения (до 1 января нового года) сделать следующее:
- подписать новый договор, в котором стоимость товаров или услуг снижена на объем НДС;
- с поступившего аванса вернуть контрагенту сумму налога 20%;
- НДС с поступившего аванса принять к вычету в четвертом квартале последнего года на ОСНО;
- завести книгу покупок в 4 квартале (хотя УСН начинает действовать после его окончания), зарегистрировать в ней счет-фактуру на авансовый платеж.
Какие есть льготы и освобождения на АУСН
Главное преимущество нового режима ― компаниям не нужно платить взносы за сотрудников: медицинские, пенсионные, а также на временную нетрудоспособность и в связи с материнством. Останутся только взносы на травматизм — 2040 рублей в год с ежегодной индексацией.
При этом остаются льготы, которые действуют на классической «упрощенке». Компании по-прежнему освобождаются от:
- налога на прибыль;
- НДФЛ с доходов от бизнеса, кроме дивидендов и доходов со ставкой 35% и 9%;
- налога на имущество организаций;
- НДС.
Будет меньше и налоговых проверок: камеральная за предыдущий год будет проходить в течение трех месяцев с февраля следующего года, а выездных не будет совсем.
А еще предприятие не будет удерживать и перечислять НДФЛ за работников. Вместо них это будет делать уполномоченный банк. Компания только должна передать ему данные о сотрулниках, размерах их доходов и налоговых вычетах.
Похожие записи:
- Правила получения шенгенской визы в 2023 году новые
- Документы на получение травматического оружия в 2023 году
- Исковое заявление о расторжении договора найма жилого помещения для детей-сирот
Источник: lesferma.ru
Сроки сдачи первой отчетности после регистрации ООО: подробная инструкция
После вновь созданной компании обязательно необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции, социальном фонде (ФСС), а также в Росстате. Компания обязана вести учет и подавать отчетность следующего содержания:
— по налогам;
— по соцстраху;
— по статистики;
— по формированию уставного капитала;
— учетная полная, взносы в ПФР, ФФОМС, ТФОМС.
Сроки по отчетности указаны в документе, который называется «На какие условия максимально частные методы учета». Если два документа указывают разные сроки, то действуют максимальные сроки. Начало финансового года указывается уставным документом и создается в системе автоматически.
Чтобы разобраться в подробностях, давайте рассмотрим примеры документов и отчетности:
- 1. Отчет по НДС — подается ежеквартально в налоговую, по заполнить нужно только значимые поля.
- 2. Бухгалтерская отчетность — подается ежеквартально в ФНС, включает в себя следующую информацию:
- — бухгалтерский баланс;
- — отчеты о финансовых результатах;
- — отчет о движении денежных средств;
- — приложение к отчету о финансовых результатах, дополняет основную отчетность;
- — отчет о составе капитала на начало и конец года.
Подача отчетности по упрощенной системе налогообложения (УСН) (для отдельных видов деятельности):
- УСН в виде фиксированных выплат (УСН ФВ) — подается ежеквартально в ФНС.
- УСН, доход минус расходы (УСН ДМ) — подается ежеквартально в ФНС.
- УСН для индивидуальных предпринимателей (УСН-ИП) — подается ежеквартально в ФНС.
В таблице ниже представлены сроки сдачи отчетности для ООО в 2023 году:
| Налог на прибыль | ежеквартально | 30 апреля, |
| ИСК | ежеквартально | до 30 апреля, |
| Расчет о полной занятости и заработной плате | ежеквартально | до 30 апреля, |
| Отчет о перечне профессий, для которых требуется высшее профессиональное образование | ежегодно | до 30 апреля, |
| Отчет о заработной плате по крупным предприятиям | ежегодно | до 30 апреля, |
В случае ошибок, оранных в первых отчетных документах, руководитель или бухгалтер обязаны в течение 3 рабочих дней подать в учетную государственную службу:
- сообщение о допущенной ошибке и способе ее исправления;
- корректированный документ.
Важно помнить, что сроки сдачи отчетности зависят от множества факторов, включая тип общества, деятельность, регистрацию и дальше. Обратитесь в соответствующие органы, чтобы получить точную и подробную информацию о сдаче отчетности для вашего ООО.
Знаете ли Вы хорошего юриста по семейному праву?
Какие сроки сдачи первой отчетности ООО: подробная инструкция
Сроки сдачи первой отчетности ООО зависят от различных факторов и условий его регистрации. В данной инструкции мы рассмотрим основные частности и сроки сдачи первой отчетности для ООО.
1. Регистрация ООО и установление учета
При регистрации ООО в учреждении федеральной налоговой службы или через специальную информационную систему «Парус» вы должны сразу же указать, что ООО будет осуществлять учет на основе бухгалтерской отчетности. Также следует определить выбор системы налогообложения (УСН или ОСН) и в соответствии с этим выбрать коды налогов.
Для проведения учета и ведения бухгалтерской отчетности необходимо получить специальную лицензию. Это делается после регистрации ООО.
2. Учет уставного капитала и формирование учетной политики
После регистрации ООО и формирования его уставного капитала требуется разработать учетную политику. Она должна учитывать основные принципы и правила бухгалтерского учета, а также соответствовать требованиям Федерального закона «О бухгалтерском учете» и других нормативных актов.
3. Формирование первого бухгалтерского года
Первый бухгалтерский год организации, включая период с момента ее регистрации, формируется равным количеством полных месяцев до конца текущего календарного года или до конца следующего года.
Например, если ООО было зарегистрировано 1 марта, то первый бухгалтерский год будет считаться равным 10 месяцам (из 12). Соответственно, в этом случае первая отчетность должна быть сдана до 31 января (10 месяцев плюс 31 января).
4. Сроки сдачи первой отчетности
Сроки сдачи первой отчетности зависят от различных факторов и учетной политики ООО.
Одним из ключевых сроков является сдача отчетности в налоговую службу. Первая отчетность должна быть сдана в налоговую инспекцию, в зависимости от применяемой системы налогообложения, на основе требований применяемого законодательства. Например, для организаций, применяющих УСН, срок сдачи отчетности составляет 31 марта.
Также необходимо сдать первую отчетность в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Фонд социального страхования РФ (ФСС). Сроки сдачи отчетности в ПФРФ и ФСС установлены до 30 апреля.
Информация о первой отчетности также должна быть представлена в статистическую службу. Срок представления статистической отчетности составляет 30 апреля.
5. Публикация отчетности и учет в банке
После сдачи отчетности в налоговую и статистическую службы, первая отчетность должна быть опубликована на официальном сайте ООО в течение 30 дней после их представления. Также следует вести учет в банке и представить расчетный счет для оформления первой отчетности.
В заключение, подводя итоги, необходимо отметить, что сроки сдачи первой отчетности для ООО зависят от его регистрации, условий формирования учетной политики, выбора системы налогообложения и других факторов. Сочетание всех этих факторов должно быть учтено при подготовке первой отчетности для ООО.
Юридическая консультация онлайн
Какие сроки сдачи отчетности после регистрации ООО?
Сроки сдачи отчетности после регистрации ООО зависят от нескольких факторов. Если ООО было зарегистрировано в первый квартал года, то первая отчетность должна быть сдана в налоговую инспекцию в течение 3 месяцев после регистрации. Если регистрация прошла во втором, третьем или четвертом квартале, то отчетность должна быть сдана в течение 30 дней после окончания квартала.
В каком виде должна быть сдана отчетность?
Отчетность должна быть сдана в электронной форме с использованием специального программного обеспечения. Для заполнения отчетности используется программа «Учет 1С». Заполненные формы отчетности предоставляются в формате XML.
Какие документы должны включать отчеты о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках должен включать следующие документы: бухгалтерскую отчетность, включающую бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала и отчет о движении денежных средств. Кроме того, в отчете обязательно должны быть указаны сведения о доходах от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также о расходах на оплату труда и налоги и сборы.
Какие санкции могут быть за несвоевременную сдачу отчетности?
За несвоевременную сдачу отчетности могут быть предусмотрены штрафные санкции. В случае просрочки сдачи отчетности налоговой инспекцией может быть наложен штраф в размере от 500 до 30 000 рублей. Точный размер штрафа зависит от срока просрочки и статуса налогоплательщика. Кроме того, несвоевременная сдача отчетности может повлечь за собой дополнительные проверки со стороны налоговых органов и создать дополнительные проблемы для организации.
Какую отчетность нужно сдать вновь открывшемуся ООО в 2023 году?
Вновь открывшееся ООО должно сдать следующую отчетность в 2023 году: отчет о финансовых результатах за год, бухгалтерский баланс за год, отчет об изменениях капитала за год, отчет о движении денежных средств за год. Помимо этого, отчетность должна включать сведения о доходах и расходах организации, налоговые расчеты и другую необходимую информацию. Сроки сдачи отчетности зависят от даты регистрации ООО и указываются в налоговых нормативных актах.
Источник: semya-pravo.ru