ИП на УСН 6%. Заключен агентский договор в 1С 8.3. Мы агенты. Все участники договора работают без НДС.
Создав комитенту отчет о продажах, сумма вознаграждения не попала в КУДиР
Подскажите, пожалуйста, почему?
Все оплаты поставщикам и от покупателей проведены. Остатки по складу тоже в порядке.
Веду еще одного предпринимателя агента, который находится на УСН 15%. Все прекрасно проводится без каких-либо проблем.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1оценок, среднее: 1,00из 5)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Войти в кабинет
ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ПОСРЕДНИКА – ДОХОД? УСН: ДОХОД ИЛИ НЕ ДОХОД?
Вам будет интересно
Дата публикации: Мар 15, 2017
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(1оценок, среднее: 1,00из 5)
Размещено пользователем:
Все комментарии (15)
lenchalev1978 Мар 16 2017 — 13:19
Последовательность:
1) Поступление комиссионного товара
2) Реализация
3) Поступление денежных средств в кассу от контрагента, которому мы реализовали товар (в ПКО указывается, что это доход комитента)
4) Отчет комитенту, в котором заполняется дата поступления платежа, проданный товар и сумма вознаграждения удержанная из суммы перечисляемой комитенту. (Сам % вознаграждения и условия заполнены в договоре с комитентом(принципалом) на продажу)
Елена Куракова Profbuh8.ru Мар 22 2017 — 17:38
Добрый день! В документе “Отчет комитенту” на закладке Главное указываются параметры расчета комиссионного вознаграждения в бухгалтерском учета. На закладке Расчеты данного документа есть поле Доходы УСН (вознаграждение) – именно в нем следует указать сумму вознаграждения, принимаемую в доход по УСН.
Расходы по агентскому договору. Налоговый учёт у агента | РУНО
Елена Куракова Profbuh8.ru Мар 22 2017 — 17:39
Движения документа
lenchalev1978 Мар 23 2017 — 05:05
Спасибо большое за подсказку)))
Единственное, что я не сделала, не заполнила в закладке”расчеты” сумму принимаемую к доходам. Я одного понять не могу: почему, когда я заполняю отчеты комитентам у другого ИП на УСН, но с объектом доходы – расходы, доход встает автоматически (без заполнения закладки “расчеты”). В 1С бухгалтерии для УСН с объектом Доходы эти отчеты заполняются по-своему?
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 23 2017 — 12:03
Елена, В 1С оформляем по указанному выше алгоритму. По поводу автоматического заполнения – проверьте, пожалуйста, поле Договори там закладка Комиссионное вознаграждениеи Способ расчета.
lenchalev1978 Мар 24 2017 — 04:38
Здравствуйте, Мария!
Все везде заполнено. Я работаю с этими отчетами довольно давно, но на УСН 15%, а сейчас еще и на УСН 6%. Вот тут и появились отличия. Я просто не могу понять почему сумма вознаграждения не заполняется автоматом. Скрины приложены
Источник: profbuh8.ru
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»
Выплата посреднических вознаграждений при УСН
Опубликовано 4 февраля 2008 автором Usn.su
Налогоплательщики могут учесть в целях налогообложения расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения. Об этом сказано в подпункте 24 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ.
А когда признается такой расход в целях налогообложения? Конечно, по факту оплаты и оказания услуги. Датой исполнения посреднического договора будет дата подписания отчета комиссионера. Если же вознаграждение уплачено после утверждения отчета, расходы учитывают в день перечисления.
Пример
Организация, работающая по упрощенной системе, передает товар на реализацию по договору комиссии другой фирме.
25 февраля 2006 г комиссионер полностью реализовал товар. Выручка (118 000 руб.) поступила на его расчетный счет 28 февраля. Тогда же после удержания комиссионного вознаграждения в размере 11 800 руб. (в том числе НДС -1800 руб.) оставшаяся сумма перечислена комитенту. Отчет комиссионера утвержден 1 марта.
В Книге учета доходов и расходов были сделаны соответствующие записи:
РегистрацияСумма №п/пДата и номер первичного документаСодержание операцииДоходы — всегов т. ч. доходы,
учитываемые
при исчислении
налоговой базыРасходы — всегов т.ч. расходы,
учитываемые
при исчислении
налоговой базы1234567 70 Отчет комиссионера от 01.03.2007 Уплата комиссионного вознаграждения 10 000-00 71 Отчет комиссионера от 01.03.2007 Списание НДС по комиссионному’ вознаграждению 1800-00
Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 976, 994, 1009 и 1011) наделяет комиссионера (агента, поверенного) правом в целях исполнения соответствующего договора заключить договор субкомиссии (передоверия поручения, субагентский договор) с другим лицом. В указанных случаях по названным договорам комиссионер (агент, поверенный) приобретает в отношении субкомиссионера (субагента, передоверенного) права и обязанности комитента (принципала, доверителя).
В том случае, если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, приобретает в отношении субкомиссионера (субагента, передоверенного) права и обязанности комитента (принципала, доверителя), она вправе учесть в целях налогообложения расходы на выплату вознаграждений по договорам субкомиссии (передоверия поручения, субагентским договорам). К такому выводу пришли чиновники Минфина России в письме от 25 августа 2006 г. № 03-03-04/4/141.
Запись опубликована автором Usn.su в рубрике Мастер-класс с метками Расходы, Учет при УСН. Добавьте в закладки постоянную ссылку.
Источник: usn.su