Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП

Ранее ИП в различных законодательных актах могли называть, например, предпринимателем без образования юридического лица» (ПБОЮЛ) или частным предпринимателем (ЧП). Однако сейчас эти понятия считаются устаревшими.

Кто может стать индивидуальным предпринимателем

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может любой гражданин РФ, достигший возраста 18 лет. С момента регистрации в качестве ИП любой человек имеет право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Индивидуальный предприниматель может зарегистрироваться в налоговых органах по месту жительства физического лица. Для этого он должен представить следующие документы:

заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
копия основного документа, удостоверяющего личность;
квитанции об оплате государственной пошлины.

Системы налогообложения для ИП

У каждой системы налогообложения есть свои особенности. Они различаются по следующим пунктам:

Что нужно учесть при регистрации ИП? #shorts

налоговая ставка;
налоговый период;
сроки уплаты налога;
порядок расчета.

Если ИП сам не выберет предпочтительную налоговую систему, то автоматически будет применяться общая система налогообложения.

ОСНО — общая система налогообложения;
УСН — упрощенная система налогообложения;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
ПСН — патентная система налогообложения.

Какой системе отдать предпочтение?

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо подробно разобраться с каждой из них.

ОСНО

Общая система налогообложения применяется автоматически, если ИП не подавал заявление на выбор системы налогообложения. Технически это самый сложный вариант с высокой налоговой нагрузкой. Предпринимателю необходимо обладать хорошими знаниями в бухгалтерии или же привлечь к работе квалифицированного бухгалтера для подготовки всей отчетной документации.

Плюс ОСНО в том, что она не имеет ограничений и позволяет вести любой вид деятельности, нанимать в штат неограниченное число сотрудников и получать любую прибыль.

налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Взимается со всего дохода;
налог на добавленную стоимость (НДС) — 0-18% в зависимости от категории товаров или услуг. Технически этот налог самый сложный для расчета;
налог на имущество — 2,2%;
земельный налог — 0,3-1,5%;
страховые взносы за себя — выплачивается 22% в счет пенсионного страхования и 5,1% — в счет медицинского. Базой для расчета этих взносов служит действующий МРОТ.

УСН

В пользу упрощенной системы налогообложения делают выбор большинство ИП. Такое налогообложение имеет два варианта, разница между которыми весьма ощутима:

УСН доходы.
Налог на доходы в этом режиме составляет всего 6%. Такой вариант подходит предпринимателям с низкими расходами, поскольку затраты в данном режиме никак не учитываются;
УСН Доходы минус расходы.
Если расходы превышают 60-70% от доходов, такой режим будет более подходящим, он позволяет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ. При этом налоги составят 5-15% от разницы между прибылью и расходами.

штат сотрудников составляет более 100 человек;
годовой доход превышает 60 млн. рублей;
предприниматель платит единый сельскохозяйственный налог;
вид деятельности относится к следующим категориям — игорный бизнес, добыча полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
у ИП есть филиалы. При УСН нет возможности осуществлять продажу товаров и услуг с НДС.

ЕСХН

Сельскохозяйственный налог может применяться только к тем индивидуальным предпринимателям, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыбоводством.
При этом режим достаточно выгодный: ставка 6% от разницы между доходами и расходами. Оплата должна осуществляться 1 раз в полугодие, а декларация подается 1 раз в год.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход подразумевает, что ИП платит налог не на реально получаемый доход, а на рассчитанный государством как оптимальный для конкретного вида деятельности. При этом перечень видов деятельности для такого режима ограничен: можно заниматься услугами, перевозками, розничной торговлей. А вот торговать оптом уже нельзя, как и заниматься строительством или производством. ЕНВД рассчитывается по формуле: БДхФПхК1хК2х15%, где:

БД — базовая доходность, ее государство присваивает каждому виду деятельности;
ФП — физический показатель. Для каждой базовой доходности существует свой физический показатель, неразрывно с нею связанный. Например, для розничной стационарной торговли таким показателем является площадь торгового зала;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, устанавливаемый Правительством ежегодно. Является единым для всех видов деятельности. Повышается каждый год;
К2 — понижающий коэффициент дефлятор. Для каждого вида деятельности его размер определяется по-разному. Это региональный коэффициент, он принимается на муниципальном уровне и определят, насколько выгодно заниматься той или иной деятельностью в конкретном городе;
15% — налоговая ставка, едина для всех видов деятельности.

ПСН

Патентная система налогообложения — единственный режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Схожа с ЕНВД тем, что здесь тоже облагается налогом не фактический доход, а рассчитанный государством. В 2018 году ставка на патентном режиме равняется 6%, а в качестве базы принимается рассчитанный местными властями размер прибыли.

Не все виды деятельности могут облагаться налогом по патентной системе. Однако по сравнению с ЕНВД список расширен: на ПСН могут перейти производители хлебобулочной, колбасной, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков. Количество сотрудников ИП не может превышать 15 человек, а годовая прибыль не должна быть больше 60 млн. рублей.

Все специальные системы налогообложения требуют соблюдения многочисленных требований, включающих ограничение в количестве сотрудников, годовой прибыли, выборе деятельности. Не стоит забывать, что ИП при этом продолжает оставаться частным лицом, а значит обязан платить взносы за себя. Это только усложняет выбор той системы налогообложения, которая лучше всего подойдет в каждом конкретном случае.

Выбор системы налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Предпринимательская деятельность — способ получения доходов без трудоустройства в ту или иную компанию. Человек фактически работает сам на себя или вовсе начинает ведение мелкого бизнеса подобным методом. Многие задумываются над тем, какую им выбрать систему налогообложения для ИП в том или ином случае. К сожалению, дать однозначный и точный ответ никак не получится.

Будущему предпринимателю предстоит выучить все существующие плюсы и минусы каждого принципа уплаты налогов. И лишь после этого удастся остановиться на оптимальном для себя варианте ведения предпринимательской деятельности.

Существующие системы

Налоговая система для ИП — это половина успеха ведения своего дела. Дело все в том, что неправильно выбранная схема уплаты налогов может обанкротить человека. Поэтому приходится ответственно подходить к решению поставленной задачи. Более того, с этого необходимо начинать разработку концепции ведения предпринимательской деятельности.

Как выбрать систему налогообложения? Для ИП выбрать ее непросто. Далее постараемся изучить все возможные варианты развития событий. Предлагают следующие схемы уплаты налогов:

Больше никаких вариантов ведения предпринимательской деятельности нет. ЕХСН на практике встречается крайне редко. Это система, которая применяется для сельскохозяйственной деятельности. На ней заострять внимание не будем.

Общая система: краткое описание

Налоговая система для ИП является основой успешного бизнеса. О том, на каком варианте остановиться, лучше думать заранее. Придется просчитывать предполагаемую прибыль, а также расходы от деятельности. Лишь так удастся не прогадать.

Самый распространенный тип уплаты налогов — это ОСНО. Она выбирается по умолчанию, если гражданин не указал при регистрации ИП специальную схему перечисления налоговых платежей в государственную казну.

При ОСНО человеку придется платить все существующие налоги (от НДФЛ до НДС), а также сдавать полную налоговую отчетность. При подобной системе ведется подробный и полный бухгалтерский учет.

О платежах ОСНО

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Парикмахерскую открывать на ОСНО не рекомендуется. Связано это с тем, что для подобного типа деятельности общая система не слишком выгодна.

Как мы уже говорили, гражданину на ОСНО необходимо уплачивать все существующие для предпринимателей налоги. А именно:

НДФЛ;
налоги на имущество;
НДС.

Кроме того, за каждого работника (и за себя в том числе) придется производить обязательные отчисления в Пенсионный Фонд и на медицинскую страховку.

Размер платежей по общей системе

Как выбрать систему налогообложения? Для ИП выбрать ее не так просто, как кажется. Дело в том, что каждый человек сегодня может сам определяться с тем, по какой схеме уплачивать налоги от ведения предпринимательской деятельности.

Как уже было сказано, предпринимателю придется просчитать доходы и расходы. Вот основные расходы:

налог на доходы физических лиц — 13 %;
налог на прибыль — 20 %
имущественный налог — рассчитывает по стандартной схеме;
НДС — обычно платится в размере 18 % от проданных услуг и товаров.

К прочтению: Налогообложение ОСН: краткое определение понятия, виды, особенности для различных форм организаций

Соответственно, расходы могут быть довольно высокими. Налоговой базой обычно является полученная прибыль.

Кому выгодна ОСНО

Обычно ОСНО выбирается тогда, когда гражданин не может претендовать на спецрежим для уплаты налогов.

Кроме того, общая система идеальна для оптовой торговли. Связано это с тем, что можно уменьшить НДС, переводимый ФНС за счет уплаченного НДС своим поставщикам.

Если компания не планирует заниматься оптовыми продажами, а также не будет контактировать с крупными компаниями, работающими с НДС, лучше отказаться от ОСНО. Вместо него рекомендуется присмотреться к специальным режимам уплаты налогов.

ЕНВД: краткая характеристика

Виды систем налогообложения для ИП разнообразны. Главное перед выбором конкретного варианта уплаты налогов в государственную казну — изучить все возможные подводные камни, плюсы и минусы предлагаемых схем.

Единый налог на вмененный доход — это специальный режим налогообложения. Он пользуется огромным спросом. Никаких налогов в виде НДФЛ или НДС платить не придется. Вместо него предпринимателю назначат выплату вмененного налога.

От доходов налог не зависит, зато на выплаты влияет размер бизнеса. Кроме того, ЕНВД может применяться только для отдельных видов деятельности. Также существуют иные ограничения. О них поговорим ниже.

Если у гражданина ЕНВД, он может уменьшить величину уплачиваемого налога на половину страховых взносов за сотрудников. Подчиненных нет? Тогда допускается уменьшение налога на всю сумму отчислений.

Отчетность при ЕНВД поквартальная. Если предприниматель ведет расчеты наличными, можно не пользоваться кассовыми аппаратами. Этот режим позволяет совмещать деятельность с УСН.

Сколько платить на ЕНВД

Какой ИП выбрать налог? Системы налогообложения в России вызывают немало вопросов. Особенно у начинающего бизнесмена.

Сколько платить налогов при ЕНВД? Однозначного ответа на этот вопрос нет и быть не может. Дело в том, что единый налог на вмененный доход всегда разный. Он зависит как от региона регистрации, так и от размера бизнеса и типа его деятельности.

Более точную информацию о размере предстоящих платежей рекомендуется уточнять в ФНС. Там обязательно помогут разобраться, сколько платить при выборе ЕНВД.

Ограничения для ЕНВД

Какую выбрать систему налогообложения для ИП? Зоотовары при оптовой торговле лучше продавать, используя ОСНО. Если же речь идет об услугах бытового типа, то для них рекомендуется пользоваться ЕНВД.

Основная проблема заключается в том, что не все типы деятельности позволяют его использовать. Кроме того, есть иные ограничения. Нельзя применять ЕНВД, если:

в компании более 100 работников;
доля другой компании составляет больше 1/4.

Подать заявление на применение ЕНВД можно в течение 5 суток после регистрации предпринимательской деятельности.

Характеристика УСН

Нужно выбрать систему налогообложения для ИП? Многие люди присматриваются к упрощенной схеме уплаты налогов («упрощенке»). Это довольно выгодное предложение, особенно для тех, кто планирует работать на себя без сотрудников.

При УСН налоги платятся в зависимости от доходов от предпринимательской деятельности. Кроме того, человек должен осуществлять обязательные отчисления за себя и своих сотрудников.

К прочтению: Самый прибыльный бизнес в России: рентабельные идеи

Отчетность при УСН минимальна — раз в год. Налоги платятся поквартально. Допускается уменьшение налога на всю сумму отчислений во внебюджетные фонды за себя. Если есть сотрудники — не более чем на 1/2 страховых отчислений.

Налоговые ставки при УСН

Какую систему налогообложения выбрать ИП? Автосервис может работать на УСН, причем вполне успешно. Дело в том, что при «упрощенке» разрешено воспользоваться одним из нескольких схем перечисления денег в государственную казну.

На данный момент налоговая база и непосредственный налог для ИП при УСН могут быть рассчитаны по принципу:

«доходы» — 1-6 % от годовой получаемой прибыли;
«доходы-расходы» — 5-15 % от суммы, оставшейся после вычета всех расходов.

Точные налоговые ставки зависят от конкретного региона. Чаще всего при системе УСН «доходы» приходится платить 6 % от получаемой прибыли.

Что выбрать на УСН

Так на чем остановиться предпринимателю? Если он хочет использовать УСН, то какой принцип расчета налога использовать?

При отсутствии существенных расходов или их полном неимении рекомендуется останавливать выбор на системе УСН «доходы». Когда расходы деятельности составляют от 60 % получаемых предпринимателем средств, необходимо обратить внимание на «доходы — расходы».

Ограничения для УСН

Виды систем налогообложения в России часто ставят в тупик будущих предпринимателей. Дело в том, что выбрать схему уплаты налогов не так просто, как кажется.

Использовать «упрощенку» можно не всегда. Она допускается только в отношении некоторых видов деятельности (точный список довольно обширен, его можно уточнить в районной ФНС).

Как и в случае с ЕНВД, существуют дополнительные ограничения для ИП по использованию соответствующего типа налогообложения. Запрещено пользоваться УСН, если:

доходы в год превышают 120 миллионов рублей;
вклад другой компании в капитал составляет более 25 %;
в компании находится больше сотни работников.

ИП на «упрощенке» идеально подходит для граждан, которые работают без подчиненных и почти не несут никаких расходов. Каждый фрилансер, решивший трудиться официально, может обратить внимание на УСН.

ПСН: характеристика

Выбрать систему налогообложения для ИП можно, но только при правильном подходе к решению поставленной задачи. Гражданину требуется изучить все плюсы и минусы каждого предложенного варианта.

С некоторых пор в России действует патентная система налогообложения. Гражданин покупает патент, а затем ведет свою деятельность. Никаких налогов он не платит, только делает отчисления во внебюджетные фонды.

Максимальная длительность действия патента составляет 12 месяцев, минимальная — месяц. Очень удобно для тех, кто планирует попробовать свои силы в ведении бизнеса.

Сколько платят по патенту

ПСН — соблазнительное и выгодное предложение для предпринимателей. Только не совсем понятно, сколько придется платить налогов в том или ином случае.

Стоимость патента зависит от следующих факторов:

тип деятельности;
регион регистрации;
предполагаемая прибыль в год;
длительность действия документа.

Точную информацию о том, сколько нужно платить за патент, можно узнать только в ФНС РФ. В среднем за год можно отдать около 10-20 тысяч рублей. Это не так уж и много.

К прочтению: Что такое абсентеизм: определение, особенности, причины и последствия

Об ограничениях при ПСН

Последний момент, на который рекомендуется обратить внимание при покупке патента — это ограничения. ПСН могут использовать не все ИП.

Дело в том, что в каждом регионе существуют свои списки деятельности, позволяющие пользоваться патентами при ведении предпринимательства. Это единственное существенное ограничение, на которое придется обратить внимание современному человеку.

Нельзя покупать патент, если годовой доход от деятельности составляет больше 60 000 000 рублей. Кроме того, ПСН не используют, если в компании работают более 15 подчиненных.

Когда указывать систему

Когда выбирать систему налогообложения при регистрации ИП? Вообще, лучше сделать это непосредственно в момент подачи ходатайства на открытие предпринимательства.

Тем не менее у каждого есть шанс на размышления. Время указания системы налогообложения будет следующим:

при ЕНВД — 15 суток после регистрации;
УСН — до 31 декабря того года, в котором ИП открылся (для применения в следующем году), 30 суток с момента открытия (для использования в текущем году);
ПСН — 10 дней после открытия деятельности.

Если не уложиться в указанные сроки, гражданин будет работать с ОСНО. А это, как мы уже говорили, не всегда выгодно. Поэтому лучше сразу подумать, как перечислять налоги государству за ведение предпринимательства. В таком случае можно избежать многих проблем.

На чем остановиться

Так какой вариант уплаты налогов наиболее выгодный? На основании всего вышесказанного единого ответа не последует. Как мы уже говорили, каждый человек сам оценивает свою деятельность. Это и будет служить способом выбора системы налогообложения.

Как правило, если человек работает на себя и не имеет почти никаких расходов, ему лучше пользоваться «упрощенкой». ЕНВД и ПСН применяется тогда, когда они возможны.

Если же гражданин планирует заниматься крупной оптовой торговлей с большим оборотом, доходами и количеством работников, ему придется остановиться на ОСНО.

Для парикмахерской, как мы уже говорили, идеально подойдет ЕНВД, особенно если предприниматель арендует рабочее место. Для труда на дому можно остановиться на УСН.

Заключение

Нашему вниманию были представлены все возможные системы налогообложения для ИП. Теперь ясно, чего ожидать в том или ином случае. А вот выбрать конкретную схему перечисления налогов в государственную казну в общих чертах не получится.

Как уже было сказано, каждый ИП сам оценивает свои доходы, расходы, количество сотрудников и определяет тип деятельности. В зависимости от всего этого происходит выбор конкретной системы налогообложения. Зачастую сотрудники ФНС и юристы могут подсказать оптимальное для предпринимателя решение!

Выше представлена краткая таблица характеристик каждой системы налогообложения в России для предпринимателя. Она поможет быстро описать всю изученную нами информацию. Данная таблица — это прекрасная справка по системам налогообложения.

Теперь точно ясно, какие ограничения и особенности ждут предпринимателя в том или ином случае. На самом деле разобраться в изученном вопросе проще, чем кажется. Но остановиться на одной конкретной системе налогообложения, если деятельность позволяет использовать спецрежим, трудно. Нужно открыть ИП? Выгодная система налогообложения для ИП неоднозначна!

Источник: bp-nn.ru

Индивидуальный предприниматель и его налоги

Налоги индивидуального предпринимателя. Различные системы налогообложения. Сроки оплаты и величина налогов.

Прежде чем открывать свой бизнес лучше сначала разработать бизнес план, куда входят расчеты каждодневной деятельности, особенности развития, предварительный анализ рынка, методы борьбы с конкурентами, описание целевого потребителя товаров или услуг, налоги ИП. При этом налоги ИП в структуре расчетов данного плана занимают значительное место. Учитывая, например, пенсионный налог для ИП, можно прийти к выводу, стоит ли вообще заниматься предпринимательской деятельностью. Может лучше её вообще не начинать? Ведь налогообложение индивидуальных предпринимателей не всегда по силам бизнесменам, которые начинают дела с высокой степенью риска.

Прибыль является основным источником для формирования налоговых сборов. Если бизнесмен не смог получить деньги в определенном периоде своей деятельности, то и платить обязательные взносы он также не в состоянии, а это делать надо. Любое дело должно быть обеспечено такой важной категорией, как прибыль, иначе оно обречено на ликвидацию.

О том, куда лучше вложиться, должен думать сам бизнесмен, так как о том, куда нужно платить ему сообщат в налоговом органе. Регулярная проверка налоговыми органами плательщиков подтверждает необходимость налоговой грамотности. С детальным погружением в законодательную базу индивидуальный предприниматель может не беспокоиться за свою судьбу. В случае хорошей подготовленности отчетов, даже неожиданная проверка не выявит никаких нарушений. Контролировать свои долги по налогам можно с помощью таких ресурсов, как программа личный кабинет.

налоги ИП

Наряду с привычными налоговыми сборами, такими как, общая система и упрощенная система налогообложения, появился наиболее прогрессивный индивидуальный единый налог на временный доход. И в то время как общая система и упрощенная приносят налогоплательщику стандартные условия, индивидуальный единый налог на временный доход предлагает другой подход.

Величина налогов

О том, как платить налоги ИП, и как это делать правильно, говорит законодательство Российской Федерации. Все зависит от режима налогообложения, который выбирает индивидуальный предприниматель. Бывает, ИП надо осуществлять платежи по одному налогу раз в год или надо платить по разным налогам каждый месяц. По этой причине, чтобы точно знать, как платить налоги ИП, лучше определиться с режимом налогообложения. Сегодня предприниматель в большинстве случаев имеет право сам выбирать виды налогообложения.

Большинство ИП используют УСН, их подкупает меньший объем налоговой отчетности и совсем небольшое количество платежей, которое подразумевает упрощенная система. В этом плане лучше отдать предпочтение упрощенке. Возможность платить по той или иной налоговой системе зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя. Также нужно учитывать прибыль и количество наемных работников. В некоторых случаях законом запрещается ИП использовать общий режим налогообложения, иногда надо использовать только его.

Общее налогообложение

ИП работают с таким типом не часто, тем не менее, ОСНО всё-таки можно встретить. При использовании ОСНО индивидуальный предприниматель должен платить следующие налоги:

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, он платится со всех доходов индивидуального предпринимателя;
НДС – налог на добавленную стоимость;
Налог на недвижимое имущество, которое использует ИП в своих целях.

При режиме ОСНО предусматривается уплата как минимум двух налогов, это больше, чем при упрощенке. НДС и НДФЛ индивидуальному предпринимателю нужно платить за себя. Следует отметить, что только при режиме налогообложения ОСНО индивидуальному предпринимателю надо платить налог на прибыль за себя.

Налог на временный доход

ЕНВД является добровольным налогом, индивидуальными предпринимателями лично выбирается такой режим. При этом должна производиться уплата единого налога с индивидуальных предпринимателей. Размер ЕНВД определяется с использованием специальной формулы. При расчете используется величина базового дохода и коэффициенты, которые показывают особенности конкретной деятельности.

Практика показывает, что налог на прибыль, который был встречен предпринимателями с недоверием, сегодня приобретает всё большую популярность. Успешный бизнес не рассматривает этот вид налогообложения в качестве серьезной финансовой нагрузки, многие ИП заранее планируют суммы отчислений и считают такой способ лучше других. Тем не менее, на периоде становления своего дела, налогоплательщик может встретиться с определенными трудностями, ведь финансовые потоки на данном этапе ещё не очень стабильны. Создается впечатление, что лучше работать при упрощенке или общей системе.

ЕНВД предпочитает стабильно работающий налогоплательщик. При этом не существует опасности утратить данный режим, в отличие от УСН. Только местные властные структуры могут убрать этот режим на определенные виды деятельности. Многие предприниматели спорят, лучше ли упрощенная система или индивидуальный единый налог на временный доход.

В целом, время показывает, что когда сначала упрощенная система показывала результаты популярности, индивидуальный единый налог на временный доход воспринимался в штыки. Но время шло, и налогоплательщики стали осознавать, что индивидуальный единый налог на временный доход имеет значительные преимущества, более выгодные, чем упрощенная система. Сегодня каждый сам решает, что для его бизнеса лучше. Тем не менее, индивидуальный единый налог на временный доход является более прогрессивным решением, чем упрощенная система.

Система патентов

Налогообложение с использованием патента стало отдельным. При этом предпринимателями уплачивается сумма единого налога в виде уплаты патента на определенные виды услуг. Действует конкретный период времени. Цена патента, виды деятельности, использующие такую систему, устанавливаются субъектами Российской Федерации.

Налоги при упрощенке

УСН используется многими предпринимателями в сегменте малого бизнеса, считается, что на упрощенке лучше. При упрощенке предусматривается уплата только одного налога и только один раз в год. Предпринимателями выбирается объект налогообложения. Это могут быть либо доходы, либо прибыль, уменьшенная на величину издержек.

В первом варианте нужно платить 6% на доходы, полученные за весь период. При втором варианте нужно платить 15% на доходы, полученные в ходе предпринимательской деятельности, с вычетом издержек. Это налог на прибыль, который платит налогоплательщик. УСН признает в качестве расходов только те виды, которые находятся в особом перечне Налогового кодекса Российской Федерации. Эти издержки должны быть напрямую связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Выбор системы

Налогоплательщик всегда встает перед выбором, какую же лучше систему налогообложения ему выбрать. Здесь налогоплательщик должен решать сам, что лучше, ведь всё зависит только от него, говоря точнее, от деятельности, которую налогоплательщик осуществляет. Бизнесмен при ОСНО платит налоги на доходы каждый месяц, что в ряде случаев не поддерживается налогоплательщиками по причине сезонности бизнеса. Сезонная деятельность лучше работает на упрощенке. Бывает и так, что во время пиковой нагрузки собственнику бизнеса не хватает сил, чтобы подготовить отчеты для налоговой организации.

Есть случаи, когда налогоплательщик должен предоставлять своим контрагентам НДС. Многие крупные компании рассматривают предложения только при наличии в нем НДС. А это возможно при ОСНО. Здесь налогоплательщик должен выбрать только ОСНО, чтобы получить прибыль за свою деятельность. Ведь никто не хочет работать на благотворительность.

Прибыль крайне важна для поддержания жизнеспособности дела.

При упрощенке можно платить налоги в более простой форме. Налоговым кодексом разрешается уплата каждый квартал в виде авансового платежа. В практике налогообложения уплата производится предпринимателями раз в год. Санкций в отношении налогоплательщика не применяется, даже если проходит полная проверка. Всегда лучше, чтобы сумма налога на доходы была рассчитана правильно.

Выбор альтернативного УСН налогового режима зависит от интересов налогоплательщика. Законодательная возможность применения тоже играет роль. Бывают ситуации, когда к одному виду деятельности налогоплательщика можно применить и УСН и ОСНО.

В таком случае для налогоплательщика выгодно сделать детальные расчеты, чтобы определить, при УСН или ОСНО ему будет выгоднее платить налоги на прибыль. Специалисты рекомендуют принимать самый пессимистичный исход дела, вариант, когда доходы самые маленькие, это помогает определить максимально привлекательный вариант для налогоплательщика. При этом следует знать, что бывает и повышение налогов на доходы по УСН и ОСНО. Также индивидуальный предприниматель платит налоги в качестве гражданина Российской Федерации.

Иные налоги

Вне зависимости от того, какую систему налогообложения использует предприниматель, ОСНО или УСН, он должен платить и другие налоги. Это объясняется статусами ИП и гражданина. ИП должен платить пенсионный налог. Размер и уплата данного налога не зависит от того, какие виды деятельности ведет предприниматель, и какую он использует налоговую систему. Пенсионный налог устанавливается в фиксированном размере и уплачивается только раз в год.

Как для гражданина, для предпринимателя установлена уплата налогов на имущество. Это может быть транспортный налог и налог на недвижимость. Такой вид единого налога уплачивается бизнесменом и как гражданином, и как предпринимателем. На практике налогоплательщик использует первый вариант.

Используя ОСНО, налогоплательщик должен платить имущественные налоговые взносы, как предприниматель. На практике это встречается очень редко. Использование транспорта, как коммерческой собственности не налагает дополнительных платежей.

Подоходный налог не уплачивается предпринимателями, которые использую специализированные налоговые режимы. Законодательство исходит из того, что предприниматель платить все налоги с доходов, и взятие с него НДФЛ станет дублировать налогообложение, что является недопустимым. Обязательная уплата НДФЛ появляется только при ОСНО. Это происходит, так как ОСНО не использует фиксированную сумму налога.

Если на ИП трудятся наемные работники, то к нему применяются обязанности налогового агента. Закон устанавливает порядок, при котором бизнесмен обязан платить данные виды налогов. Он должен платить подоходный налог с каждой выплаты своим работникам. Даже если налоговый режим освобождает налогоплательщика от НДФЛ, то работодатель всё равно должен его платить.

Отчисления и взносы во внебюджетные фонды надо оплачивать регулярно. В Пенсионный Фонд Российской Федерации предприниматель платит за себя только раз в год, но за своих работников он обязан делать взносы ежемесячно.

Отдельные виды налогов надо платить, если они входят в специфический вид деятельности. Это могут быть взносы за использование водных ресурсов, полезных ископаемых. Акцизные сборы тоже надо платить, если предприниматель продает подакцизные группы товаров.

Проверка долгов

Чтобы индивидуальному предпринимателю было удобнее проверять свои задолженности по налогам, Федеральная налоговая служба разработала специальную программу. Программа личный кабинет позволяет индивидуальному предпринимателю узнавать точную информацию о неуплаченных налогах и уже сделанных платежах. На сервисе осуществляется детальная проверка своих платежей.

Даже если предприниматель утерял свои квитанции, то проверка в личном кабинете компенсирует потерю. При этом, не важно, упрощенная система или общая система налогообложения для него работает. Программа личный кабинет требует пройти предварительную процедуру регистрации. В налоговой структуре выдается специальная карта, которая позволяет совершать электронный доступ в личный кабинет, ведь вся информация защищена от несанкционированного доступа.

В орган ИФНС необходимо принести с собой паспорт, подтверждающий личность, и ИНН. После того, как сотрудниками ФНС будет сделана проверка документов, регистрационные данные выдадут вновь. Программа личный кабинет разрешает подавать заявки онлайн.

Если регистрационные данные, которые использует программа личный кабинет для идентификации пользователя, утеряны, то следует повторно обратиться в орган ФНС с документами. Проверка ресурсами сервиса личный кабинет позволяет не быть застигнутым врасплох. Контроль над состоянием налоговых взносов минимизирует риски бизнеса со стороны преследования налоговыми органами Российской Федерации.

Налоговая декларация

Налоговая декларация является неотъемлемой частью деятельности ИП. Налоговая декларация – это документ, в котором содержатся сведения о доходах ИП и налоговых вычетах. Налоговая декларация предоставляется в налоговые органы по установленной форме. Величину налоговых ставок ФНС определяет относительно того, какая налоговая декларация была предоставлена.

Налоговая декларация подается предпринимателем даже в случае нулевой доходности. По истечению налогового периода налоговая декларация предоставляется не позднее 30 апреля. Налоговая декларация по налогу на прибыль предоставляется и за отчетный период. По НДС налоговая декларация предоставляется каждый квартал. Документ налоговая декларация должен быть оформлен по каждому типу налога.

Планирование

Еще на стадии бизнес плана можно уже выяснить, какие налоги надо платить при осуществлении определенной деятельности. Законы Российской Федерации исключают случаи, когда налоги появляются неожиданно. Утверждения предпринимателей о том, что их бизнес потерпел крах из-за больших налогов, является неправдоподобным. Необходимо проводить подробное планирование, делать отчеты, чтобы обеспечить успешность своей деятельности на долгое время. Если прописать все возможные схемы на бумаге, то получится пройти все трудности своего личного дела с минимальными потерями.

Нагрузку на предпринимателя надо рассчитывать правильно на этапе подготовки к регистрации в налоговом органе. Уплата налогов является самой стабильной категорией в рыночной экономике. По этой причине налоговое законодательство не в силах подкашивать бизнес неожиданными решениями. Уже работающий бизнес должен отслеживать все изменения, сдавать отчеты по установленной форме и налоги, уплачиваемые каждый месяц. В таком случае никаких проблем не возникает.

Регулярная проверка состояния налоговых взносов помогает контролировать свой бизнес и строить актуальные планы на будущее. Проверка всех финансовых аспектов своего бизнеса дает право индивидуальному предпринимателю с уверенностью смотреть в завтрашний день.

Источник: eurobanko.ru