Конечный бенефициар ИП это кто

Бенефициарный владелец (БВ) — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале юридического лица либо может контролировать его действия. Основные вопросы, связанные с таким владельцем, регулируются ФЗ от 07.08.2001 № 115, что говорит об их важности. Поэтому рассмотрим, какую информацию о своем БВ должны иметь юридические лица, как и куда они ее предоставляют, какие штрафы предусмотрены за ее непредоставление. Ответим на вопросы, кто такой бенефициарный владелец в ООО и чем БВ отличается от выгодоприобретателя.

Чем бенефициарный владелец отличается от выгодоприобретателя

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от конкретной сделки, тогда как, напомним, БВ — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале организации либо может контролировать ее действия. Таким образом между БВ и выгодоприобретателем просматриваются два отличия:

• первым может быть только физическое лицо, а вторым и физическое, и юридическое;
• первый получает выгоду от всей деятельности юрлица (ЮЛ), на которое он влияет благодаря указанной доле, а второй получает выгоду от конкретных сделок, без влияния на деятельность организации, поскольку нужной доли у него нет.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО

Теперь о том, кто бенефициарно владеет ООО. Это учредитель общества с ограниченной ответственностью при условии, что он обладает долей в учредительном капитале ООО более 25 %. Учредитель с меньшей долей БВ не является, поскольку не может влиять на деятельность Общества. В случае, когда у ООО несколько учредителей, все они являются БВ, каждый со своей соответствующей долей (превышающей 25 %) в капитале.

Кто такой бенефициар?

Ограниченная ответственность означает, что учредитель общества отвечает по его обязательствам только теми деньгами, которые он внес в его капитал.

Обязанности юридического лица относительно сведений о его бенефициарном владельце

Организация должна располагать следующей информацией о своем БВ:

• Ф.И.О. (последнее — когда есть);
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
• данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранца либо лица без гражданства пребывать (проживать) в РФ. Например, паспорт гражданина другого государства или вид на жительство для лиц без гражданства;
• адрес регистрации или места пребывания;
• ИНН, если есть.

Организация, по ст. 6.1 ФЗ от 07.08.2001 № 115, также обязана:

1. Обоснованными и доступными способами, чаще всего через соответствующие запросы, устанавливать перечисленные выше сведения.
2. Иметь документы, которые подтверждают нужную информацию, с ее обновлением раз в год.
3. Сохранять названные данные минимум пять лет.
4. Предоставлять (по запросам Росфинмониторинга либо налоговиков, а также территориальных органов этих служб) обозначенные сведения о своем БВ.

Правила информирования юридическими лицами об их бенефициарных владельцах

Указанные правила установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. Соответствующие информационные запросы от Росфинмониторинга или налоговой могут быть как электронными, так и бумажными. Их электронный вариант подается через операторов электронного документооборота (ЭДО) с обязательным использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Структура и формат цифрового запроса и такого же передаваемого ответного сообщения определяются надлежащим приказом ФНС, согласованным с Росфинмониторингом, на момент написания статьи он отсутствует. Образец бумажного запроса указанных выше органов определяется их приказами. Пока есть только соответствующий Приказ Росфинмониторинга от 13.11.2017 № 373.

В течение 5 рабочих дней после получения запроса ЮЛ предоставляет информацию о своих БВ в орган, который ее запросил. Информация предоставляется по состоянию на дату, обозначенную в запросе. При обнаружении ЮЛ неполноты, неточностей, ошибок в прежде предоставленных сведениях оно не позже трех рабочих дней со дня их обнаружения направляет надлежащую корректировку данных.

Ответ на запрос также может быть цифровым. Тогда он направляется через оператора ЭДО или записывается на диск, флешку или карту памяти и снабжается сопроводительным бумажным письмом. Ответ также подписывается УКЭП руководителя ЮЛ либо его уполномоченного представителя.

Электронное сообщение принято с момента направления ЮЛ квитанции об этом.

Если ЮЛ не установило обязательные данные о своем БВ или они не переданы по запросу госорганов, нарушителя ждет штраф по ст. 14.25.1 КоАП :

• 30 000–40 000 руб. — для должностных лиц;
• 100 000–500 000 руб. — для ЮЛ.

Каких юрлиц названные обязанности не касаются

Перечисленные обязанности не касаются следующих ЮЛ:

• госорганов (властных и иных), органов местного самоуправления, учреждений в их ведении, государственных внебюджетных фондов, госкорпораций либо организаций, где РФ, ее субъекты или муниципалитеты располагают долей в капитале более 50 %;
• международных организаций, других государств, их административно-территориальных единиц с самостоятельной правоспособностью;
• выпускающих ценные бумаги и допущенных к организованным торгам с раскрытием данных по законодательству РФ о ценных бумагах;
• зарубежных организаций, чьи ценные бумаги допущены к торгам на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Источник: ppt.ru

Бенефициар – что это простыми словами

Сейчас тема офшоров и их раскрытия широко обсуждается в средствах массовой информации, и в обществе, этой темой заинтересовались и власти.

Все мы недавно были свидетелями, так называемого «Панамского скандала» – раскрытие очередного офшора, все подробно обсуждалась в средствах массовой информации всего мира.

История панамских офшоров, теперь стала классическим примером сокрытия капиталов за рубежом. Эта история показала бизнесменам и чиновникам, что скрыть свой капитал от официальных контролирующих органов, даже за рубежом, никому не удастся.

И даже высокий ранг госчиновника никого не спасает, все мы помним, какие обвинения были предъявлены премьер-министру Великобритании Дэвиду Кэмерону по «панамскому делу».

Здесь можно вспомнить и другую нашумевшую историю, с лидером Исландии, которому после огласки его сведений, связанных с движением его капитала за рубежом, пришлось распрощаться со своим высоким постом, и это произошло, уже через два дня, как были обнародованы эти важные сведения.

Однако разглашение подобной информации имело не только негативные последствия, которые коснулись только отдельных личностей высокого ранга, но и позволило бизнесменам во всём мире узнать о новых эффективных бизнес схемах и новых территориальных образованиях.

Эти новые офшоры предоставляют беспрецедентные налоговые льготы, делающие бизнес на этих территориях чрезвычайно прибыльным и эффективным.

Многие из обнародованных понятий, упоминавшихся в связи с этими офшорными историями, таких как «налоговая гавань», «виргинские острова», стали теперь нарицательными и всем известными.

Упоминание этих терминов сразу проясняет, о чём идёт речь, какие юридические процедуры и бизнес схемы собеседник имеет в виду.

В этой связи, можно вспомнить и еще одно понятие — «бенефициар», о котором мы сейчас подробнее поговорим.

Понятие бенефициара

Вообще в мировой практике принято считать бенефициаром человека, который получает прибыль от данного бизнеса. У нас чаще встречается схожий русифицированный термин этого понятия — выгодоприобретатель. Стоит заметить, что между этими понятиями всё же есть некоторая разница.

Оба понятия подразумевают получение прибыли от какого-либо бизнес-проекта или бизнес-активов. Основным различием данных понятий, является возможность бенефициара участвовать в деятельности этой организации, которой принадлежит данный бизнес или активы.

В общепринятой мировой экономической практике, понятие бенефициара включает в себя то, что этот выгодоприобретатель является хозяином бизнеса (активов). А в российской практике, выгодоприобретатель, это всего лишь в субъект, который имеет прибыль с этого бизнеса или активов, которые могут принадлежать абсолютно другому физлицу.

Получателем данной прибыли, то есть на чей счёт приходят деньги, может быть любое физическое или юридическое лицо.

Ещё несколько лет назад, в Российской бизнес-практике, существовала некоторая неопределенность по идентификации лиц, получающих прибыль. С правовой точки зрения, их можно было отнести, как к выгодоприобретателям, так и контрагентам.

Но в последнее время, в рамках борьбы, с доходами полученных не совсем легальным путем, Центробанк чётко прояснил, и разделил эти понятия.

Согласно определению регулятора, бенефициар — это абсолютно любой субъект, прямо или даже косвенно (то есть через представителей), имеющий 25% акций компании (или более), или имеющий возможность управлять этой организацией.

Такой субъект, сам может управлять бизнесом (активами) или, через назначенных директоров. Именно такие теперь субъекты, будут подвергаться более тщательному контролю и проверкам со стороны российских надзорных госорганов.

Буквально, слово бенефициар можно перевести, как польза или прибыль. То есть субъект, должен, прежде всего, получать какие-то доходы от бизнеса или активов, которые прописываются в договоре или ином официальном письменном документе.

К таким субъектам относят:

• владельцев активов (собственности), передавших в распоряжение (управление) бизнес или даже любой актив, но получающих с него доходы (проценты);
• владельцев трастовой собственности;
• выгодоприобретателей по страховкам, которые получают компенсацию;
• владельцев бизнеса (активов).

Однако, такие люди или юрлица, часто не называются в учредительных документах фирм, и не являются официальными владельцами бизнеса, но это все равно позволяет им «рулить» бизнесом и получать прибыль.

На практике, часто можно встретить назначенных директоров-управляющих, какие-либо другие сторонние организации, которые участвуют в делах. Именно владельцев таких организаций, обычно и называют конечными бенефициарами, которые являются конкретными физлицами.

Взаимодействие бенефициаров с контролирующими органами

На официальном уровне, данные о конечных бенефициарах, необходимы, прежде всего, для контроля легализации денег, полученных незаконным путем, для противодействия коррупции и терроризму.

Лица, ведущие законный бизнес, желающие открыть вклады или совершать фин.операции за рубежом, особенно на специальных территориях — офшорах, должны представлять достаточно обширные достоверные данные о себе и своих финансовых делах.

И кредитно-финансовые организации, тоже должны представлять сведения о таких лицах и их операциях, госорганам по их запросу.

Из-за такого строгого контроля, последнее время нередко встречаются моменты, при которых вклады открываются не непосредственно заинтересованными физлицами, а «титульными» посредниками. «Титульные» субъекты, наделяются только правом подписи, но распоряжаться имуществом не могут.

Госорганы стремятся проконтролировать такие счета и прослеживают всю цепочку подобных финансовых потоков. Этот процесс хотя и длительный, но благодаря последним технологиям, такой контроль осуществляется довольно эффективно.

Сейчас действуют правила, согласно которым, фирмы желающие заключить любой договор с госорганами или кредитной структурой, должны предоставлять все основные данные о своей деятельности, еще и данные о владельцах и конечных бенефициарах.

Теперь надо предоставлять:

• копии удостоверений личности всех бенефициаров и владельцев, их адреса;
• специальную подробную форму с большим количеством уточняющих данных.

Если представляемые данные, содержат неточности или искажения, то договоры заключены не будут. Сейчас заключение таких договоров и их проверка хорошо контролируется российскими госорганами.

Конечный бенефициар с юридической точки зрения

С юридических позиций, конечный бенефициар имеет обязанности по раскрытию подробных данных о себе, наделяется правами собственности, правами защищаться каких-либо неправомерных действий, со стороны кого бы то ни было (госорганов, организаций, лиц).

Обычно судебные разбирательства вызваны:

• нарушением по уже заключенным договорам;
• какой-либо непрозрачной нелегальной деятельностью;
• препятствием гос. контролю над деятельностью;
• сокрытием требуемой информации, подлежащей разглашению;
• другие обстоятельства.

Права конечного бенефициара

Вообще права любого конечного бенефициара, немножко отличаются от прав учредителей фирм — они могут иметь гораздо более широкие полномочия или быть минимальными. Обычно права таких лиц, прописываются в правоустанавливающих и иных договорах.

Обычно конечный бенефициар имеет следующие права:

• голосовать опосредованно на собраниях акционеров;
• участвовать в принятии важных для компании решений (выбор руководства, смена деятельности);
• делегировать свои права.

Заключение

Конечным бенефициаром может называться лицо, получающее доходы от бизнеса или активов по договору (или другому юридическому документу).

Сейчас госорганы, в рамках противодействия нелегальному бизнесу, коррупции, терроризму, довольно внимательно отслеживают финансовые потоки и стремятся выявить конечных бенефициаров компаний, если финансовые потоки какой-либо фирмы вызывают у них подозрения.

Так же, стали очень внимательно контролироваться организации, которые ведут свою деятельность с использованием офшоров.

Источник: max-inform.ru

Что такое бенефициар простыми словами

Термин «бенефициар» многогранен и имеет несколько значений. Особенность этого слова стала причиной того, что часто оно применяется не к месту. Бенефициарами называются люди, имеющие ценные бумаги, которые приносят им прибыль. В зависимости от сферы деятельности, на бенефициаров накладываются определенные обязательств.

Люди, относящиеся к данной категории, могут использовать различные методы получения прибыли, каждый из которых имеет свои тонкости и нюансы. В данной статье мы поговорим о том, что такое бенефициар простыми словами.

Значение термина

Рассматриваемое слово позаимствовано из французского языка, где оно используется для обозначения прибыли. Это означает, что бенефициар является владельцем ценных бумаг, приносящих постоянную или временную прибыль. Отличием бенефициаров от акционеров является то, что первые владеют не акциями, а различными договорами. Несмотря на это, бенефициар может владеть и акциями организации, получая определенную прибыль от деятельности компании.

Конечный бенефициар – это гражданин в статусе физического лица, обладающий правом собственности на предприятие. Важно обратить внимание на то, что информация о личности такого человека редко находится в открытом доступе. Чаще всего подобные сведения имеются исключительно у руководства организации. Конфиденциальность данной информации обеспечивается благодаря номинальным организациям, ведущим свою деятельность, не указывая главного владельца. Следует отметить, что определить личность бенефициара, благодаря банковскому счету практически невозможно, из-за того, что вся прибыль от деятельности компании поступает на счет организации.

Для того чтобы понять, кто такие бенефициары, следует рассмотреть практический пример. При заключении соглашения об оказании определенных услуг, в качестве бенефициара выступает сторона, которая является продавцом услуг при осуществлении расчета по аккредитиву. Также следует отметить, что рассматриваемый термин используется и в области юридического права.

Бенефициаром может быть гражданин, указанный наследником в завещании, так как данное лицо получит прибыль благодаря этому документу.

Часто термин бенефициар используется в отношении арендодателей, сдающих во временное пользование движимое и недвижимое имущество. Человек, ведущий подобную деятельность, относится к рассматриваемой категории, благодаря получению прибыли за счет владения документа об аренде. Еще одним примером бенефициаров являются представители трастовых организаций, где источником прибыли являются имущественные ценности.

Отличия выгодоприобретателя и бенефициара

Ответив на вопрос, кто такой бенефициар, следует рассмотреть термин «выгодоприобретатель». Важно обратить внимание на то, что данные термины имеют схожее значение. Термин «выгодоприобретатель» используется в отношении людей, получающих доход благодаря действиям заказчика. Существует множество различных договоров, которые становятся основой для получения прибыли. К ним можно отнести:

• комиссионные соглашения;
• договор доверительного управления;
• агентские соглашения;
• поручительские договоры.

Помимо этого, договоры о проведении различных операций с имущественными и материальными средствами физического лица либо организации, также могут стать источником прибыли для выгодоприобретателя.

Бенефициар компании является лицом, которое ведет управляющую деятельность при помощи третьих лиц. Важной особенностью этой деятельности является получение прибыли равное процентному соотношению от внутреннего фонда предприятия. Бенефициары наделены правом полного контроля собственного бизнеса.

Это право позволяет изменять деятельность компании в соответствии с нуждами её владельца. Важно обратить внимание на то, что информация о бенефициаре может не фиксироваться во внутренней и внешней документации. Однако доход этого человека превышает двадцать пять процентов от общей прибыли компании.

Среди прав собственников компании следует выделить возможность передачи ценных бумаг третьим лицам. Подобные действия могут привести к увеличению количества бенефициаров. Среди полномочий данных лиц нужно отметить право формирования начального уставного фонда и выбора конкретного направления, в котором будет осуществляться деятельность организации. Назначение третьего лица в качестве управляющего компанией осуществляется на основе совместного решения бенефициаров. Важно обратить внимание на то, что данные лица имеют полное право влиять на решения, принятые советом акционеров.

Как уже было сказано выше, рассматриваемые термины имеют схожее значение, благодаря факту получения прибыли от действия клиентов или предприятия. Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем заключается лишь в размере прибыли. Бенефициарным владельцам предоставляется право управления бизнесом, а размер их дохода составляет более двадцати пяти процентов от общей выручки. Важно обратить внимание на то, что подобная деятельность может стать причиной интереса со стороны правоохранительных органов.

Так как информация об истинных владельцах компании в рассматриваемом примере «засекречена», имеется высокий риск противоправных действий со стороны истинного владельца бизнеса, осуществления экономических махинаций и попыток легализации финансовых средств, полученных незаконными методами. Основываясь на этом факте можно сделать вывод, что выгодоприобретатели имеют значительно меньший уровень ответственности за свои действия.

Информация о бенефициарах

При запросе от правоохранительных органов, руководство организации должно в обязательном порядке предоставить сведения о личности бенефициара. Информация о бенефициарах является обязательным условием при заключении соглашения с бюджетными организациями. Подобные данные необходимы для того, чтобы получить максимально достоверную информацию о деятельности компании и её руководителей.

Согласно действующему законодательству, подобную информацию могут запросить финансовые учреждения, сотрудничающие с организацией. Следует обратить внимание, что в соответствии с требованиями закона, финансовые учреждения обязаны предоставлять контролирующим органам информацию о лицах, с которыми имеются договорные соглашения. Попытка утаивания этих сведений может обернуться штрафными санкциями в размере около полумиллиона рублей. Этот фактор объясняет необходимость предоставления информации о конечных собственниках компании, финансовым учреждениям. Нужно отметить, что банковские учреждения, тщательно оберегающие собственную репутацию, не сотрудничают с компаниями, где скрывается информация о конечных собственниках.

Важно обратить внимание, что особо жесткий контроль устанавливается в отношении организаций, имеющих номинальных конечных собственников. Лицо, открывающее лицевой счет, наделенное лишь правом подписи и имеющее статус титульного владельца предприятия, может вызвать подозрение у правоохранительных органов. Существуют специальные инструменты, использующиеся контролирующими инстанциями, с целью выявления собственника фирмы.

Важно обратить внимание на то, что во время заключения договора с кредитными организациями и бюджетными учреждениями, руководитель компании должен предоставить документы, отражающие информацию обо всех собственниках бизнеса. Это значит, что в представленных бумагах должна содержаться информация о реквизитах владельца фирмы. В перечень необходимых документов входят:

1. Копия паспорта и ИН.
2. Анкета конечного собственника предприятия.
3. Сведения о фактическом адресе собственника фирмы.
4. Отсутствие данных документов может стать причиной расторжения договора о сотрудничестве.

Согласно установленному порядку, компании, тесно взаимодействующие с государственными предприятиями, обязаны предоставлять информацию о своих сотрудниках и выгодоприобретателях.

Что относится к правам и обязанностям бенефициара

Бенефициарам предоставляется право отстаивать собственные интересы с помощью суда, в случае нарушения их прав. К числу таких нарушений можно отнести несоблюдение руководством компании договорных обязательств, нарушения правил лицензирования, противоправные действия и попытки снизить влияние конечного собственника на развитие бизнеса.

В вышеперечисленных ситуациях, конечный собственник бизнеса может обратиться в суд с иском о нарушении прав и препятствии получению прибыли, согласно условиям договора. Следует обратить внимание, что для защиты собственного имущества (компании), выгодоприобретателю необходимо составить грамотное соглашение доверительного управления. Помимо этого, необходимо подходить с повышенным вниманием к выбору претендента на управляющую должность.

Соглашение между конечным владельцем бизнеса и управляющим, является основанием для штрафных санкций или полного прекращения договора. Подобные действия допускаются в тех ситуациях, когда поступки управляющего ущемляют права бенефициара или могут стать причиной банкротства предприятия. Также следует сказать о том, что существует возможность внесения в договор определенных условий, связанных с возмещением ущерба, причиненного выгодоприобретателю. В случае нарушения договорных обязательств со стороны бенефициара, также предусмотрены различные штрафные санкции. При выявлении факта несоблюдения условий соглашения или действий, связанных с нарушением закона, управляющий компанией имеет полное право обратиться в суд.

Во время заключения соглашения с финансовым учреждением, осуществляющим выдачу кредитов, требуется предоставление анкеты конечного владельца бизнеса. Помимо соглашения об открытии счета, заключается договор финансовой гарантии. Этот документ содержит в себе информацию о методах возмещения ущерба в результате действий наемного руководителя. Выгодоприобретателю предоставляется право самостоятельно выбирать финансовое учреждение, выступающее в качестве защитника его интересов.

Бенефициар юридического лица, в случае неполучения положенный прибыли гарантированной условиями договора, может подать заявку с просьбой о возмещении убытков. Важно обратить внимание, что предъявить подобную претензию можно лишь по истечении того периода, на протяжении которого действуют гарантийные обязательства. В случае получения подобной заявки от выгодоприобретателя, банковские работники производят расследование с целью выявления обоснованности претензий. Решение о возмещении ущерба выносится с учетом договорных обязательств и тяжести противоправных действий наемного руководителя в адрес конечного владельца компании.

Заключение

В данной статье мы рассмотрели значение слова «бенефициар». Следует обратить внимание, что на сегодняшний день, выгодоприобретатели встречаются довольно часто. Получить подобный статус может любой человек, выступающий в качестве владельца финансовых средств, ценных бумаг, активов, а также движимого и недвижимого имущества. Со стороны государства осуществляется тщательный контроль действий конечных владельцев субъектов предпринимательства.

Необходимость контроля объясняется тем, что сведения о бенефициарах редко становятся достоянием общественности. Таким образом, правоохранительные органы защищают безопасность и интересы граждан Российской Федерации от противозаконных действий «теневых» предпринимателей. Помимо этого, при сотрудничестве компании, во главе которой стоит бенефициар, с государственными учреждениями, первым необходимо предоставить своим партнерам всю информацию о руководстве фирмы.

Следует упомянуть, что многие бизнесмены недовольны подобной политикой со стороны государства, подкрепляя свои слова правом на конфиденциальность и защиту личной информации. Важно понимать, что прозрачность предпринимательской деятельности является залогом постоянного роста и укрепления компании на рынке. Это обстоятельство вынуждает выгодоприобретателей выбирать между развитием собственного предприятия и конфиденциальностью сведений о своей личности.

Источник: ktovbiznese.ru