Очень важно понять, что не существует автоматической зависимости между прибыльностью бизнеса и его способностью генерировать наличные средства. Фактически бизнес может быть высоко прибыльным, но привести к банкротству ввиду нехватки наличных средств. Другие предприятия могут показывать убытки в бухгалтерской документации, но генерировать наличные средства в счет долгосрочной перспективы развития бизнеса.
Финансовый раздел бизнес-плана состоит из трех основных финансовых отчетов:
- балансового отчета (снимок финансовой платежеспособности бизнеса);
- счета прибылей и убытков (дает информацию о прибыльности);
- отчета о потоке наличности (дает информацию о способности бизнеса генерировать наличные средства и выполнять свои финансовые обязательства).
До составления финансовой отчетности необходимо сделать некоторые предположения относительно формирования следующих показателей:
- расчета себестоимости единицы продукции или услуг;
- накладных расходов;
- продаж;
- потока наличности;
- финансирования плана.
Расчет себестоимости единицы продукции или услуг заключается в установлении цены на единицу продукции/услуг и выявлении переменных затрат (главным образом материалов, использованных в процессе производства) на единицу продукции/услуг. Цена должна корреспондироваться с положениями раздела маркетинга бизнес-плана, так же как и переменные затраты должны соответствовать разделу плана о производстве и эксплуатации. Предположения о продажах должны соответствовать заключениям, сделанным в разделе маркетинга.
XIV конкурс «Лучший кинозал Саратовской области». Направление «Бизнес-планы». 25.05.2023г.
Предположениям о накладных расходах следует уделить особое внимание. Некоторые накладные расходы являются достаточно очевидными (например, арендная плата, страховка). Другие могут быть неявными (например, коммунальные платежи, оплата телефона, рекламы). Необходимо, чтобы накладные расходы соответствовали плану движения персонала.
Для прогнозирования потока наличности используется информация, содержащаяся в счете прибылей и убытков. Но также следует принимать во внимание время поступления наличных средств и платежей. Результаты прогноза потока наличности будут различными, если условия оплаты, согласованные с вашими поставщиками, колеблются в пределах 60 дней. Особое внимание уделите сезонности, если ваш бизнес имеет дело с сельскохозяйственной продукцией.
При описании финансирования плана источники внешнего финансирования должны быть проверены.
Информация с официального сайта Проекта Тасис по распространению технической информации (www.tacisinfo.ru).
Денис Елисеев, начальник аналитического отдела инновационной компании «Совэлектро», холдинг «Оптима-Инвест» (Москва), автор проекта по открытию супермаркета.
Нашей компании принадлежало помещение, одним из вариантов использования которого было открытие магазина. Поскольку это был внутренний проект, при его описании я делал некоторые допущения, в частности не до конца прорабатывал действия магазинов-конкурентов. Если бы проект был предназначен для внешнего инвестора, разумеется, я включил бы справку о компании, ее положении на рынке, стратегии, более подробно описал рынок и т. д. Для бюджетного же комитета «Оптима-Инвест» это было не нужно.
В Чувашии провели конкурс на лучший бизнес-проект среди учеников школ и студентов ссузов
Повышенное внимание номинанты уделили предварительной подготовке проектов. Так, авторы бизнес-плана для строительства кирпичного завода (победители конкурса) заранее заключили соглашения о намерениях с консалтинговыми компаниями, которые должны были помочь с выбором поставщиков производственного оборудования и инжиниринговых работ, а также с экспертизой основных средств и проведением проектных и строительно-монтажных работ. А создатель бизнес-плана проекта по открытию рыбоперерабатывающего производства в рамках компании «Олфиш» (номинант конкурса) заручился поддержкой профильных государственных организаций, о чем упомянул в описании проекта. Проект технологической линии и производственного оборудования для этого бизнес-плана готовила авторитетная голландская компания с учетом санитарных требований Европейского союза, так как продукцию планировалось поставлять в страны Евросоюза.
На основании собранной информации все номинанты провели SWOT-анализ, то есть анализ слабых и сильных сторон проектов, и выделили приоритетные направления работы по развитию сильных и устранению слабых сторон.
Следует также отметить подробное описание шагов по реализации бизнес-планов, которое присутствовало во многих работах. Наглядное изображение проекта в виде графика позволяет обосновать последовательность реализации бизнес-плана и сроки, которые для этого требуются.
Анализ рисков
Анализ существующих рисков был проведен во всех номинированных бизнес-планах, за исключением проекта по увеличению объемов производства препарата «Полисорб».
Андрей Попилов, генеральный директор ЗАО «Полисорб» (Челябинск), финалист конкурса «Консультант 2003», участвует в конкурсе второй год подряд
Наше предприятие стабильно развивалось с 1997 года, а в 1998 году, когда вся экономика находилась в упадке, мы увеличили объемы производства. Поэтому я считаю, что существенных рисков для деятельности нашей компании просто нет.
Самый подробный анализ рисков был приведен в бизнес-плане по открытию продовольственного магазина. Его автор провел анализ чувствительности основных показателей эффективности проекта (срок окупаемости, NPV, внутренней нормы доходности, индекса доходности) к изменению объема капитальных вложений, товарообороту, торговой наценке и к размеру текущих издержек. Наиболее чувствительным проект оказался к снижению товарооборота и к размеру торговой наценки, и в бизнес-плане автор сделал оговорку о том, что данные риски будут управляться с помощью постоянного мониторинга состояния рынка и потребностей покупателей. Кроме того, при разработке проекта принималась достаточно осторожная оценка размера товарооборота и высокая чувствительность могла быть связана именно с этим фактором. Здесь же был проведен анализ контролируемых и неконтролируемых рисков проекта и коротко описаны способы их снижения.
Денис Елисеев
Помимо расчетов уровня рисков проекта, которые вошли в отправленный на конкурс бизнес-план, я обычно провожу сценарный анализ на основе экспертных оценок: специалисты (как нашей компании, так и сторонние) прогнозируют, как могут измениться цены на продукцию, затраты, общее состояние рынка, и затем с помощью метода Монте-Карло мы определяем наиболее вероятный результат.
На мой взгляд, максимум внимания при составлении бизнес-плана нужно уделять сценарному анализу, прогнозировать ситуации, когда рынок будет двигаться не в том направлении, согласно которому выстроен денежный поток проекта. Иначе говоря, на первом месте должен быть именно проектный менеджмент, а не статичная работа по описанию проекта.
«Бизнес-план — это идея, которой нужно увлечь»
Подводя итоги, члены жюри отметили рост профессионализма авторов проектов как из крупного, так и из малого бизнеса.
Дмитрий Рябых
Основные ошибки, допущенные в бизнес-планах этого года, связаны в первую очередь с логикой проекта, а не с недостатками методики. Думаю, что дальнейший рост уровня бизнес-планов будет направлен в сторону формирования логики изложения и большего осмысления того, для чего и для кого составляется данный документ. Ведь бизнес-план — это в первую очередь не методика, а идея, которой необходимо увлечь. Надеюсь, что с развитием рынка капитала, когда бизнес-планы будут создаваться для инвестора, а не для заказчика, который разговаривает с инвестором на одном языке, логическая и «литературная» составляющие бизнес-планов будут выходить на более высокий уровень.
Павел Гулькин
Среди присланных на конкурс работ резко выделяются профессиональные бизнес-планы, составленные специалистами крупных компаний. Применительно к этой группе проектов целесообразно говорить об особенностях авторского подхода и стиля, а не о соответствии работ общепринятым критериям. Это свидетельствует о том, что в России появились специалисты, которые делают такую работу на высоком уровне и не боятся обнародовать ее результаты.
Я считаю, что в дальнейшем конкурс бизнес-планов нужно разделить на две части — профессиональную и «учебную». Результаты рассмотрения и тех и других работ с одинаковых позиций оказываются не в пользу начинающих авторов.
В заключение можно отметить, что в работах, присланных на конкурс, отразились общие тенденции развития российского бизнеса в последние годы: стремление к стабильности, повышение роли стратегического подхода к развитию, желание предусмотреть как негативные, так и позитивные изменения и создать программу действий на любой случай.
Материал подготовлен Анной Нетесовой
«Чтобы оценить проект, иногда не требуется бизнес-план»
Интервью с Александром Батушанским, генеральным директором ЗАО «Решение» (Санкт-Петербург), победителем конкурса «Консультант 2003»
— Почему Вы решили отправить на конкурс свою работу?
Бизнес-план Александра Батушанского написан для одной из крупнейших строительных компаний Санкт-Петербурга и области, входящих согласно данным РА «Эксперт» в 200 ведущих строительных компаний России. Бизнес-план строительства кирпичного завода готовился для привлечения инвестиций под проект создания принципиально нового производства кирпичей на собственной сырьевой базе. Предполагаемый рынок сбыта — Ленинградская область, Санкт-Петербург, Москва и область, а также другие регионы Северо-Запада. В данный момент проведены предварительные переговоры с поставщиками оборудования и другими партнерами по реализации проекта, начато строительство завода мощностью 70 млн тонн кирпича в год.
— Это тот редкий случай, когда нам удалось получить от клиента разрешение на PR-акцию проекта. Было интересно оценить свои силы, проверить, насколько мы лучше или хуже других консультантов и финансистов.
— Какими основными нормативами или методиками специалисты вашей компании пользуются при написании бизнес-планов?
— В основном стандартными — методикой UNIDO, рекомендациями Минфина России. По сути, все бизнес-планы одинаковы. Определенные особенности есть в бизнес-планах, которые составляются для строительных проектов и операций с недвижимостью, но они незначительны. Вообще при написании бизнес-плана 90% работы — это маркетинговые исследования и прогноз продаж, для подготовки которых также используются стандартные приемы — опросы, анкетирование, звонки конкурентам, экспертные мнения и т. д. Финансовый же раздел состоит из стандартных показателей и отчетов, для расчета которых не нужны даже специальные программы — мы всегда пользуемся Excel.
— Маркетинговое исследование — это, наверное, и самая ресурсоемкая работа?
— Безусловно, исследование рынка — это основные расходы, но и основная ценность для проекта. Если процесс составления бизнес-плана при наличии необходимой информации занимает от недели до месяца, то на маркетинговое исследование в зависимости от рынка потребуются один-два месяца и привлечение профессиональных интервьюеров и маркетологов.
— Как Вы считаете, кто должен принимать участие в написании бизнес-плана?
— Маркетинговый и финансовый разделы должны готовить разные люди, специалисты в своих областях. Необходимо привлекать и технических специалистов, хорошо знакомых с конкретной отраслью, так как производственные планы зачастую оказываются нереализуемыми технически, и указать на это могут только профессионалы. Например, у нас был проект по перепозиционированию продукта, выпускаемого фармацевтической компанией, — смене имиджа, упаковки и т. д. Перед началом кампании по выводу на рынок этого лекарства было необходимо быстро распродать старые запасы через дистрибьюторскую сеть. Это накладывало определенные временные ограничения на перезапуск продукта, правильно оценить которые могли только специалисты по продажам.
Хороший бизнес-план — не гарантия инвестиций
В конкурсе бизнес-планов 2002 года победил проект производства рубленых домов ручной работы, представленный финансовым директором из Санкт-Петербурга Ольгой Денисовой (ознакомиться с ним можно на сайте www.cfin.ru/business-plan/samples/02_srub.shtml). По прошествии года Ольга рассказала нам о судьбе своего бизнес-плана: «К сожалению, привлечь инвесторов для реализации этого проекта не удалось. Мне кажется, что причина кроется в отсутствии людей, которые хорошо знакомы с этим бизнесом и имеют достаточно средств на его развитие. В то же время, после того как бизнес-план победил в конкурсе, появилось много потенциальных заказчиков, желающих приобрести рубленый дом. Так что конкурс — это очень хорошая рекламная кампания».
С Ольгой согласен и Андрей Попилов, который уже второй год становится номинантом конкурса: «Пока нам не удалось привлечь инвесторов, поэтому компания развивается своими силами. Все бизнесмены, к которым мы обращались, хотят получить от крупных вложений большую прибыль.
Им интересны проекты, в которые нужно вложить десятки миллионов долларов, чтобы получить сотни, — а наш бизнес не такой крупный. Что касается банков, то при финансировании проекта они требуют в залог недвижимость, которой у предприятия нет. Поэтому открывать новые производства приходится самим, несмотря на то что это занимает больше времени. Основная задача для нас — сделать продукт широко известным. Поэтому мы стараемся вести активную рекламную деятельность, участвуем в венчурных и товарных выставках и отправляем бизнес-планы на конкурс».
— Во многих бизнес-планах, представленных на конкурс, большое внимание уделялось макроэкономическому анализу. Насколько он необходим, если речь идет о небольших проектах, например открытии магазина?
— Я считаю, что такой анализ нужен в любом случае, так как все частное зависит от общего, и наоборот. Экономическое состояние района зависит от экономического состояния города, города — от региона, а региона — от страны в целом, поэтому начинать нужно с самых общих тенденций.
— Какой уровень риска Вы считаете приемлемым для своих проектов?
— Думаю, что допустимый уровень риска должен определять инвестор, но анализировать его нужно в любом случае. Хотя допустимые колебания основных входящих параметров в пределах 5% рискованны для любого инвестора.
Также нужно обращать внимание на ставку дисконтирования, заложенную в проект: если она достаточно высока, значит, часть рисков уже учтена и к пороговым значениям входящих параметров нужно относиться более мягко.
Другой вопрос, как определить ставку дисконтирования для российского рынка. Единственно доступный на текущий момент способ расчета — это суммирование безрисковой ставки (которая также неоднозначна) и уровня риска отрасли. Что касается нашей компании, то в качестве безрисковой мы берем ставку по депозитам в банках высокой надежности для юридических лиц в валюте, в которой происходит расчет проекта. Затем мы корректируем ее с учетом риска отрасли, который определяется путем опроса экспертов. В качестве ориентира можно использовать и текущую доходность других бизнесов компании.
— Часто ли инвесторы интересуются, на основании каких показателей рассчитываются их инвестиционные проекты?
— Нет, их в основном заботит результат — окупаемость, рентабельность.
— Как победитель, что Вы посоветуете своим коллегам при подготовке бизнес-плана?
— Помимо качественно разработанной маркетинговой части обязательно нужно провести хотя бы приблизительные расчеты «на бумаге». В моей практике несколько раз были ситуации, когда после двух часов несложного анализа отвергалась даже перспективная на первый взгляд идея, так как она оказывалась или неприбыльной, или рискованной. Просто составив список расходов по проекту, часто можно получить цифру гораздо большую, чем планировалось сначала. Поэтому чтобы оценить проект, иногда даже не требуется писать бизнес-план.
_______________________________________________
1 См. статью «Как не ошибиться при составлении бизнес-плана», «Финансовый директор», 2003, № 4.
2 Утверждены Минэкономики России, Минфином России и Госстроем России 21.06.99 № ВК 477.
3 Тасис (от англ. Tacis) – программа технического, экономического и политического содействия странам СНГ, разработанная Европейским союзом. Проект по разработке методических рекомендаций по составлению бизнес-планов был реализован в рамках этой программы в 1996 году.
4 UNIDO – Комитет ООН по промышленному развитию.
Источник: delovoymir.biz
«Лучший бизнес-план»
26 декабря 2022 года состоялся конкурс предпринимательских идей «Лучший бизнес-план» для студентов экономических направлений обучения, организованный компанией «Цех металлоконструкций». Данный конкурс проводится уже второй год и стал традиционным мероприятием в рамках сотрудничества с кафедрой экономики предприятий и организаций.
В состав конкурсной комиссии вошли директор ООО «ЦМК» Набиев А.М., заведующая кафедрой экономики предприятий и организаций Галиуллина Г.Ф., заместитель директора Высшей школы экономики и права Аетдинова Р.Р., доцент кафедры экономики предприятий и организаций Григорьева Д.Р.
Участниками конкурса стали студенты 3 курса экономического отделения Сафеева А.З., Габдулвалеева А.С., Голубчикова Д.В., Султанова А.И., Кудинова А.И., Орлов И.А., Салихова А.И., Кожевникова А.Д.. Они представили проекты, связанные с производством бионических протезов, портативных проекторов, съедобных стаканчиков, полимерпесчаной черепицы. Также студенты разработали проекты, связанные со сферой услуг: ресторан «Душа-тело», анти-стресс комната и отель для домашних животных.
Конкурс лучший бизнес проект
Конкурс проводился с целью определения лучшего проекта в сфере бизнеса, развития бизнес-сообществ, выявления и поиска решения проблемы в сфере бизнеса. Результат конкурса — определение идейного или финансового, маркетингового, управленческого, проектного подхода в сфере решения бизнес задачи, представленного в виде бизнес-проекта; презентация предложенного решения, как успешного и транслируемого в регионы; развитие и реализация конкретной представленной в рамках конкурса идеи, в том числе для обеспечения ее узнаваемости, тиражируемости. В конкурсе рассматривались проекты, представляющие собой презентации успешной работы предпринимательского сообщества региона, как пример поддержки и развития бизнеса, определения и формирования практик успешного опыта управления или развития бизнеса в регионе, населенном пункте, а также конкретные бизнес-решения, сформированные предпринимательским сообществом как решение отдельной проблемы региона, населенного пункта.
ОРГАНИЗАТОРЫ КОНКУРСА
- РБК Черноземье (инициатор конкурса)
- БЮРО деловых событий (организатор конкурса)
Конкурс проходит при поддержке Министерства экономического развития Российской Федерации
РЕЗУЛЬТАТЫ КОНКУРСА
Все участники конкурса получают сертификаты, подтверждающие статус участника;
Участники, занявшие 1,2 и 3 место, получают диплом победителя конкурса;
Участник, занявший первое место, получает информационную и консультационную поддержку от инициатора конкурса, включая возможность реализации информационной кампании проектной идеи — продвижение, размещение сюжетов и статей на РБК Черноземье, федеральном ресурсе РБК, расходы инициатора конкурса составляют 500 тысяч рублей.
Источник: bureau-event.ru