Корректировка реализации при УСН документы

Рисунок 1 — Переход к документу корректировка реализации

Далее для создания корректировочного документа необходимо создать новую корректировку, с видом операции «Исправление в первичных документах». Указать порядковый номер корректировки и дату ее оформления, подтянуть нуждающуюся в исправлении операцию и внести скорректированные данные в столбце «Количества» или «Сумма» (в зависимости от того, какой показательи за счет чего подлежит уменьшению). Т.к. все взаиморасчеты и изменения происходят в рамках одного отчетного периода и отчетность еще не сдавалась в вариантах отражения корректировки выбираем «Во всех разделах учета».

Рисунок 2 — Создание корректировки реализации

1С Бухгалтерия Корректировка поступления и реализации

по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 — сторно на разницу в стоимости реализованных товаров;
по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 — сторно на разницу в сумме НДС, начисленной при отгрузке товаров;
по дебету счета 90.02.1 и кредиту счета 41.01 — сторно на разницу в себестоимости реализованных товаров.

Рисунок 3 — Бухгалтерские записи по документу корректировка реализации

Для корректного отражения в учете НДС необходимо формирование записей в регистре накопления «НДС Продажи». Корректировкой реализации водятся две записи для исправления книги продаж: одна — для сторнирования записи по начислению НДС при отгрузке товаров, вторая — для внесения регистрационной записи по начислению НДС после внесения исправлений.

Рисунок 4 — Записи в регистре НДС продажи

Что бы выставить исправленную счет-фактуру на отгруженные товары необходимо нажать на кнопку Выписать исправленный счет-фактуру внизу документа «Корректировка реализации» При этом автоматически создается документ «Счет-фактура выданный».

Если операция по отгрузке товаров оформлялась с помощью УПД со статусом «1» (счет-фактура и передаточный документ), и переключатель под табличной частью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» был переведен в положение УПД, то и в документе «Корректировка реализации» с видом операции «Исправление в первичных документах» переключатель под табличной частью также будет находиться в состоянии УПД. В этом случае исправленный документ «Счет-фактура выданный» будет автоматически сформирован после проведения документа «Корректировка реализации».

Корректировка реализации текущего периода в налоговом учете при УСН в 1С:Бухгалтерии 8

В исправленной счет-фактуре все данные отражаются автоматически в соответствующих полях и строках:

поле «Исправление №» и поле «от» — указываются порядковый номер исправления и дата внесения исправлений;
строка «Документы-основания» — проставляется гиперссылка на соответствующий документ корректировки реализации;
строка «Документы об отгрузке» — размещается гиперссылка . При необходимости сведения о первичном документе могут быть отредактировать вручную в соответствующей форме, в которую можно перейти по этой гиперссылке;
поле «Код вида операции» — отражается значение «01», которое соответствует отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
бегунок «Составлен» автоматически установлен на значении «На бумажном носителе», если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме. Если соглашение есть, то бегунок необходимо перетащить в положение «В электронном виде»;
строка «Выставлен (передан контрагенту)» — проставляется флажок и указывается дата регистрации документа «Корректировка реализации», которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления счета-фактуры.

Рисунок 5 — Заполнение корректировочной счет фактуры

Информация о проведении исправленного документа «счет-фактура выданный» регистрируется записью в регистре «Журнал учета счетов-фактур».

Для передачии контрагенту корректировочной счет-фактуры в бумажной форме, необходимо ее распечатать по кнопке печать.

Согласно Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137, в новом исправленном экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений (рис. 7), и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Остальные показатели нового экземпляра счета-фактуры, в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные), указываются в соответствии Правилами заполнения счета-фактуры.

Рисунок 6 — Печатная форма выданной корректировочной счет-фактуры

В П. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, закреплено требование о том, чтопри регистрации в книге продаж счетов-фактур показатели в графах 13а — 19 книги продаж указываются с положительным значением, за исключением случаев аннулирования записи в книге продаж.

Исправленные счета-фактуры регистрируются в книге продаж (или дополнительном листе книги продаж) по мере возникновения обязанности по уплате налога с указанием в соответствующих графах книги продаж (дополнительного листа книги продаж) положительных значений.

Таким образом, в книгу продаж за период отгрузки товаров (за 4 квартал 2022) будут вноситься следующие записи:

регистрационная запись по первичному счету-фактуре № 4 от 12.11.2022;
запись об аннулировании регистрационной записи по счету-фактуре № 4 от 12.11.2022;
регистрационная запись по исправленному счету-фактуре № 4 от 12.11.2022 (исправление № 1 от 24.11.2022).

Рисунок 7 — Записи в книге продаж при выставлении корректировочной счет-фактуры

Источник: mcob.ru

1С не учитывает затраты в УСН, при предоплате частично реализованного товара

1С 8.3 Бухгалтерию предприятия КОРП, 3.0.
УСН 15% Учетная политика: учет с контрагентами в разрезе договоров.
Поставлен товар одной накладной ( много номенклатур) к нам в розничный магазин, оплачен частично в январе, а продан частично в феврале-марте. Т.е. 1С автоматически разнести оплату на реализованный товар позже оплаты не может. У меня оплата сделанная в январе по регистрам разнеслась на нереализованный товар, а реализованный в марте оказался неоплаченным и исказилась сумма налога 15%.

Как средствами 1С 8.3. разнести оплату сделанную в январе на реализованный товар в марте? Может есть штатные средства или обработка?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП

Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП

После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)

Войти в кабинет

Вам будет интересно

Дата публикации: Апр 12, 2017
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Размещено пользователем:
Все комментарии (5)
andrey5000 Апр 12 2017 — 16:27

Учетная политика, да, стоит галочка в “Реализация товаров”, см. скрин.
У меня фактически 1 большая накладная на 15 млн рублей (( Хотелось, конечно автоматизировать разнесение оплаты поставщику на расходы по УСН. В платежках стоит “автоматически”, и в этой единственной накладной на 15 млн оплачивается товар не тот, что мы потом реализовали.
Если корректировать КУДиР в ручную, то потом при реализации товара , который мы оплатили ранее задвоится учет затрат?

Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 12 2017 — 16:39
Нет, автоматически не надо. По документу.
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 12 2017 — 14:33

Добрый день, Андрей,
У Вас стоит в учетной политике – УСН – Порядок признания расходов – Расходы на приобретение товаров галочка Реализация товаров? А в списании с р/счета Вы указываете Погашение задолженности Автоматически или По документуи указываете сам документ поступления?
В этом случае в регистры накопления Расходы при УСН и КУДиР данные при оплате должны попадать правильно.
Но мы не видим Вашей базы, не видим документов, как Вы реализовали поступление, оплату и реализацию, поэтому можем только обратить Ваше внимание на приведенные выше рекомендации.
Кроме того всегда остается возможност ручной корректировки регистров (КУДиР и Расходы при УСН) в выписках при необходимости.

Источник: profbuh8.ru

Правильное оформление первичных документов: «Корректировка реализации» и «Возврат товаров от клиента» в «1С:ЕRP», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:Управление торговлей»

Оформление возврата товара, который фактически отгружен клиенту, может производиться двумя способами:

Документ «Корректировка реализации» предназначен для внесения корректировок как в стоимостном выражении, так и в количественном. Данный вид документа применяется в том случае, когда исходный документ и корректировка находятся в разных отчетных периодах.
Документ «Возврат товаров от клиента» оформляется в том случае, когда исходный документ и возврат находятся в одном отчетном периоде.

Рассмотрим оба варианта оформления возврата от клиента.

Для работы с документом «Корректировка реализаций» необходимо выполнить следующие настройки: Раздел «НСИ и администрирование» — пункт «Продажи».

В панели «Продажи» в операции «Оптовые продажи» находим пункт «Корректировки реализаций» и проставляем галочку.

Создание документа «Корректировка реализации».

Для того чтобы сформировать документ «Корректировка реализации», необходимо найти первичный документ, к которому будет относиться корректировка, и на основании этого документа сформировать ее.

При оформлении документа «Корректировка реализации» можно отразить следующие операции:

Исправление ошибок- выбираем при выявлении покупателем или продавцом ошибки в оформлении первичных документов (например, неправильно указаны реквизиты в документе).
Корректировка по согласованию сторон- используется, если необходимо изменить количественные или ценовые характеристики в табличной части документа.
Реализация перепоставленного товара- используется при обнаружении перепоставленного товара. Автоматически заполняется при заполнении на основании «Акта о расхождениях после реализации», в котором зарегистрирован факт перепоставленного товара.
Возврат недопоставленного товара- используется при необходимости возврата недопоставленного товара. Автоматически заполняется при заполнении на основании «Акта приемки товаров клиентом», в котором зарегистрирован факт недопоставленного товара.

Рассмотрим пример с видом корректировки «Корректировка по согласованию сторон».

На закладке «Основное» выбираем необходимый «Вид корректировки»:

Остальные данные заполняются автоматически.

На закладке «Товары после корректировки» номенклатура заполняется автоматически из документа «Основание».

Скорректируем количество товара вручную, уменьшая количество после корректировки на 5 ед.

Закладка «Расхождения» заполняется с помощью команды «Заполнить расхождения».

Важно указать «Вариант расхождения».

«Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации» – уменьшает реализацию, но остаток товара не числится на складе, пока не будет оформлен документ «Ордер на отражение излишков».
«Списать на расходы» – используется, когда товар потерян при транспортировке (украден, разбит и т.д.). При проведении документа будет уменьшена выручка от продажи и себестоимость продажи, а также уменьшен долг покупателя. При этом сумма уменьшения себестоимости продажи будет отнесена на прочие расходы.

Используя вариант «Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации», документ «Корректировка реализация» оприходование по складу не делает, а делает движение только по товару организации.

Это видно в следующих аналитических отчетах:

«Ведомость по товарам организаций»

«Ведомость по товарам на складах»

При сравнении двух отчетов видим, что конечный остаток отличается на 5 ед.

Это говорит о том, что для отражения складских изменений нужно провести инвентаризацию, т.е. в данном случае оформить отражение излишков документом «Ордер на отражение излишков товаров».

Документ заполняем вручную.

Проводим и закрываем документ.

Анализируем остатки на складе, используя отчет «Ведомость по товарам на складах».

Отсюда видим, что количество изменилось, оно стало таким же, как в отчете «Ведомость по товарам организаций».

Создание документа «Корректировочный счет-фактура».

Для оформления корректировочного счета-фактуры необходимо перейти по гиперссылке «Зарегистрировать счет-фактуру».

Данные в документе заполняются автоматически.

Проводим и закрываем документ.

2. «Возврат товара от клиента»

Документ можно создать двумя методами:

На основании документа отгрузки
Вручную с рабочего места «Документы продажи (Все)».

Рекомендуется оформлять возврат на основании документа отгрузки.

2.1 Оформим документ «Возврат товаров от клиента» на основании документа «Реализация товаров и услуг».

На закладке «Основное» данные заполняются автоматически на основании документа отгрузки.

На закладке «Товары» табличная часть полностью копируется и заполняется автоматически из документа отгрузки.

Выполним оформление частичного возврата товара от клиента. Скорректируем количество товара в табличной части вручную.

В отличие от документа «Корректировка реализации» документ «Возврат товаров от клиента» делает движение и по финансовому, и по складскому учету.

Убедиться в этом можно сформировав два отчета: «Ведомость по товарам организаций» и «Ведомость по товарам на складах».

2.2 Создадим документ «Возврат товара от клиента» самостоятельно.

Используем раздел «Продажи», пункт «Оптовые продажи», рабочее место «Документы продажи (все)».

Создадим документ «Возврат товара от клиента».

На закладке «Основное» заполняем следующие реквизиты:

Клиент.
Контрагент.
Соглашение.
Организация.
Склад.
Компенсация – выбираем вид компенсации.

Если выбираем компенсацию «Вернуть ДС», осуществляем возврат ДС через документы «Списание безналичных ДС» или «Расходный кассовый ордер».

Если выбираем компенсацию «Оставить в качестве аванса», деньги не возвращаются клиенту.

Но данный аванс можно зачислить на другой объект расчетов.

Для этого необходимо перейти по гиперссылке «Уменьшить долг».

Выбираем объект расчетов, согласно которому будет уменьшена задолженность покупателя.

При этом используем на выбор команды:

— Подобрать по остаткам.

После выбора объекта расчетов используем команду «ОК».

На закладке «Товары» табличная часть заполняется вручную.

Можно использовать следующие команды:

«Добавить» — выбрать нужный товар из каталога «Номенклатура» и ввести количество и стоимость.

«Заполнить» – «Подобрать товары» — добавление товаров из документов продаж по продажам.

Будет открыто окно, в котором отображаются все торговые документы за выбранный период.

Для примера заполним возврат товара через команду «Добавить».

После необходимо заполнить способ определения себестоимости:

Равна сумме в данной строке. В этом случае возврат товара будет фактически выкупом товара — он будет на складе по ценам, которые указаны в документе.

Определяется из документа продаж. Возврат товара будет по стоимости, зафиксированной на момент продажи.

Указывается вручную. Указываем цену, по которой данный продукт будет возвращаться на склад.

Для нашего примера используем третий вариант «Указывать вручную».

Заполняем стоимость и используем команду «ОК», данные переносятся в табличную часть документа.

Проводим и закрываем документ.

Создание документа «Корректировочный счет-фактура»

В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2» по гиперссылке в документе «Возврат товаров от клиента» можно оформить корректировочную счет-фактуру, но при этом в базе должны находиться первичные документы.

Данные в документе заполняются автоматически, также необходимо в табличной части указать ранее оформленные с/ф.

При проведении выходит табличная часть, в которой необходимо заполнить данные по счет-фактурам.

Проводим и закрываем документ.

В конфигурации «Управление торговлей 11» оформить счет-фактуру по документу «Возврат товаров от клиента», у которого нет документа-основания, нельзя.

В «1С:Управление торговлей» оформление корректировочных счет-фактур не требуется.

Душамбаева Марина
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
При цитировании статей или заметок
ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на все ответим и поможем всё настроить!
звоните!