Крайний срок уплаты налогов ИП

В системе налогообложения в России существуют определенные сроки, в течение которых нужно уплатить налоги. В 2023 году порядок уплаты налогов также имеет свои особенности. Несвоевременная оплата налогов или подача деклараций по налоговому периоду может повлечь различные последствия в виде штрафов и увеличения суммы налоговых выплат. Чтобы избежать неприятных последствий, необходимо знать сроки и правила оплаты налогов.

В 2023 году единый срок оплаты налогов в России — 30 апреля. Итоги квартальных деклараций по налогам на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций и других налогов должны быть сданы и уплачены не позднее этой даты. Для упрощенной системы налогообложения «упрощенка» срок оплаты увеличивается до 30 июня. Основные сроки уплаты налогов в 2023 году применяются к налогам на имущество и землю, страховым взносам, сельхозналогу и другим налогам.

Изменения в налоговой системе также коснутся предпринимателей и индивидуальных предпринимателей (ИП). В 2023 году уплата налогов и сдача деклараций для ИП будет осуществляться полностью в электронной форме через ФНС. Будет введена обязанность подачи ежеквартальных деклараций налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, предоставлены новые порядки оплаты страховых взносов и патентных сборов.

Перенесен срок уплаты налога по УСН и авансового платежа по УСН в 2022 году

Важно отметить, что при несоблюдении сроков оплаты налогов и нарушении обязанностей по их уплате налоговые органы оштрафуют налогоплательщиков и применят другие меры воздействия. Поэтому, чтобы избежать наказания, следует заранее ознакомиться с правилами и сроками оплаты налогов в 2023 году и своевременно заплатить все налоги.

Сроки и размер налоговых платежей в 2023 году

В 2023 году организации и индивидуальные предприниматели обязаны вовремя уплачивать налоги и сборы, чтобы избежать несвоевременной уплаты и оштрафов. Памятка, содержащая важные сведения о сроках и размерах налоговых платежей, поможет соблюсти все требования ФНС.

Единый налог на имущество организаций и сельхозналог за 2023 год должны быть уплачены до 1 марта 2023 года. Для упрощенной системы налогообложения (УСН) и единого налога на вмененный доход срок уплаты составляет 28-е число последнего месяца каждого квартала. Таким образом, платежи искривляются 28 января, 27 апреля, 27 июля и 26 октября.

С начала 2023 года вступили в силу изменения по налогу на прибыль, поэтому организации должны обратить внимание на новые ставки и порядок исчисления данного налога.

Индивидуальные предприниматели должны заплатить налог на имущество, «Упрощенка» и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) до 1 марта 2023 года, если они обязаны платить такой налог по итогам 2023 года. В случае прекращения деятельности, сроки уплаты налогов сокращаются, и платежи должны быть заплачены в месячный срок с момента прекращения деятельности.

Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?

Кроме того, индивидуальные предприниматели и организации должны обязательно учесть свои обязательные выплаты: страховые взносы, земельный налог и транспортный налог.

Если налогоплательщик не заплатил налоговую задолженность в срок, на него могут быть наложены штрафы и санкции со стороны налоговых органов.

Важно помнить, что размеры налогов и сроки их уплаты могут меняться в течение года, поэтому регулярно следите за обновлениями на сайте ФНС или обратитесь за консультацией к специалистам.

Итак, соблюдение сроков и размеров налоговых платежей в 2023 году является важным условием для предпринимателей и организаций. Несвоевременная или неправильная уплата налога может привести к штрафам и утрате прав. Поэтому следите за декларационными сроками и уплатами и своевременно заполняйте и подавайте декларации налоговой службе.

Последствия неуплаты налогов в установленные сроки

В случае неуплаты налога вовремя, налогоплательщику будет начислен штраф в виде пени, который будет начисляться отдельно по каждому дню просрочки. Порядок начисления пени за задержку выплаты налогов установлен ФНС.

Основные последствия неуплаты налогов в установленные сроки помимо начисления пени могут включать:

1. Прекращение прав на уплату налогов по упрощённой системе налогообложения (УСН)

Если налогоплательщик, в том числе индивидуальный предприниматель (ИП), не будут своевременно осуществлять уплату налогов по упрощённой системе налогообложения (УСН), то ФНС может прекратить его права на использование данной системы налогообложения.

2. Блокировка банковского счета

В случае неуплаты налогов в установленные сроки ФНС имеет право заблокировать банковский счет налогоплательщика. В результате блокировки банковского счета налогоплательщик не сможет осуществлять операции с деньгами на этом счете.

3. Уведомления и запросы от налоговых органов

При неуплате налогов в установленные сроки налогоплательщик может получать уведомления и запросы от налоговых органов, в которых ему будет предлагаться предоставить документы и объяснения по поводу задолженности перед бюджетом.

Чтобы избежать данных негативных последствий, налогоплательщикам необходимо тщательно следить за сроками оплаты налогов и соблюдать обязанности, предусмотренные налоговым законодательством.

Способы оплаты налогов и удобные платежные системы

Для подачи налоговых деклараций и уплаты налогов существуют различные способы и удобные платежные системы, которые помогут вам соблюсти все сроки и правила налогового учета.

Налоги можно платить как в физическом виде в отделениях ФНС, так и с помощью электронных платежных систем. Один из способов – это использование портала «Госуслуги», где можно подать декларацию и оплатить налоги онлайн. Также существуют специальные платежные системы, позволяющие оплачивать налоги посредством мобильных приложений, интернет-банков или банкоматов.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие упрощенную систему налогообложения (УСН), должны платить налоги квартально. В том числе для них установлены удобные сроки оплаты налогов.

Сельхозналог подлежит уплате в начале календарного года до определенного числа.

Если у вас предприятие, организация, ИП или вы осуществляете предпринимательскую деятельность, вам нужно знать, какие налоги вы должны платить и в какой срок. Важным является правильное подсчет и своевременная уплата налогов, так как несвоевременная реакция на изменения законодательства может привести к наказанию и оштрафованию.

Сроки уплаты налогов устанавливаются очень строго, и за несвоевременную оплату предусмотрены штрафы. Если вы не укажете все свои доходы в декларации или не уплатите налог вовремя, вас оштрафуют. Размер штрафа зависит от суммы задолженности и просроченного срока.

• Для организаций и индивидуальных предпринимателей существует общий порядок оплаты налогов. Оплата осуществляется в течение года в соответствии с квартальными и годовыми сроками.
• Организации и ИП, уплачивающие единые сельскохозяйственные налоги (ЕСХН), должны уплатить налоги за предшествующий год до 1 апреля текущего года.
• В транспортном налоге (НДС) также предусмотрены свои правила уплаты и сроки.

Кроме того, ставки налогообложения в зависимости от вида деятельности могут различаться.

Если организация прекращает свою деятельность, то есть утратила свой статус организации, ей все равно необходимо заплатить налоги за тот год, в котором было прекращение. При этом обязанность по уплате налога сохраняется, даже если доходы были получены только до прекращения деятельности.

Таким образом, важно знать все сроки и правила оплаты налогов, чтобы не нарушить требования ФНС и избежать неприятных последствий. Следуйте памятке и правильно уплачивайте налоги в указанные сроки.

Срок земельного налога

Согласно изменениям к налоговому законодательству, в 2023 году устанавливаются новые сроки для уплаты земельного налога. Изменения вступают в силу с 1 января 2023 года и касаются всех налогоплательщиков, включая индивидуальных предпринимателей и организации.

Срок уплаты земельного налога для организаций и индивидуальных предпринимателей составляет 60 дней с момента получения налогового уведомления. При несвоевременной уплате налога предусмотрено наказание в виде штрафа, который будет рассчитываться по ставке 1/300 суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки.

Основные изменения касаются также системы упрощенного налогообложения (УСН) и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность. Вводятся квартальные сроки уплаты земельного и сельскохозяйственного налогов, которые составляют 30 дней с момента окончания каждого квартала. Однако налоги по УСН всегда платятся в общую дату уплаты налоговых и сборов.

Заплатить земельный налог необходимо вовремя и на счет ФНС. Кроме того, необходимо учитывать возможные льготы и особый порядок уплаты налога для отдельных категорий налогоплательщиков. Подробнее об этом можно узнать в специальной памятке для предпринимателей, которая разработана ФНС и доступна на официальном сайте.

Каковы сроки и ставки земельного налога в 2023 году?

В 2023 году у организаций и индивидуальных предпринимателей существуют определенные сроки для уплаты земельного налога. Крайний срок оплаты налога на землю приходится на 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сумма земельного налога для каждого участка рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости и действующих ставок налога. Ставки земельного налога определяются в зависимости от категории земель, на которых находятся объекты.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, существует особый налог — сельхозналог. Сумма сельхозналога рассчитывается на основе установленных ставок и площади земли, используемой для сельскохозяйственного производства.

Имущество, которое находится в личном пользовании, также обязано вносить платежи за землю. Как правило, ставки такого налога устанавливаются муниципалитетами или другими органами власти. Окончательные ставки земельного налога для 2023 года будут определены по итогам текущего года.

Для индивидуальных предпринимателей установлены общие сроки и порядок уплаты налогов. При регулярной форме налогообложения (УСН) и упрощенной системе налогообложения (УСН) «доход минус расход», ежеквартальная уплата налогов осуществляется до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Важно помнить, что несвоевременная уплата или подача налоговой декларации может привести к штрафным санкциям. За неуплату или несвоевременную уплату земельного налога ФНС может применить штраф в размере 20% годовых от суммы неуплаченных налоговых обязательств.

Транспортный налог уплачивается либо одним платежом в полном объеме, либо в рассрочку на два платежа — до 1 июля года, за который осуществляется уплата, и до 1 ноября того же года.

Источник: emarkethelp.ru

Крайний срок уплаты налогов ип

Апрель – первый по-настоящему горячий месяц года для предпринимателей. Это не только ежемесячные отчеты, но и подведение итогов за I квартал, а для ИП на упрощенке – еще и годовая отчетность за 2022 год. Календарь предпринимателя от Корпорации МСП поможет заранее все спланировать и вовремя заплатить налоги и сдать отчеты.

До 17 апреля привлекающие работников:
• уплачивают в СФР страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март;
• организации (ИП не нужно) подают в СФР заявление о подтверждении основного вида деятельности. В электронном виде можно подать через Госуслуги, а если на бумаге – можно заполнить шаблон на МСП.РФ. Без этого подтверждения СФР может установить тариф взносов по коду ОКВЭД с самым высоким классом профессионального риска.

До 25 апреля:
• ИП на ОСН уплачивают авансовый платеж по НДФЛ за себя за I квартал 2023 года и направляют уведомление о его сумме для единого налогового платежа (ЕНП);
• ИП на УСН сдают декларацию за 2022 год;
• организации и ИП на УСН направляют уведомление для ЕНП о сумме авансового платежа по УСН за I квартал 2023 года;
• организации, имеющие недвижимость, транспорт или землю, направляют уведомление для ЕНП о суммах авансовых платежей за I квартал по имущественным налогам: на имущество организаций, земельному налогу и транспортному налогу (если сдавали декларацию по налогу на имущество, то сведения о нем можно не включать в уведомление);
• организации и ИП на ОСН и на ЕСХН сдают декларацию по НДС за I квартал, если не используется освобождение от НДС в связи с маленькой выручкой по пункту 1 статьи 145 НК (обратите внимание: форма декларации уточнена);
• организации на ОСН сдают декларацию по налогу на прибыль за I квартал (при уплате налога по фактической прибыли – декларацию за март);
• организации и ИП, участвующие в эксперименте по переходу на автоматизированную УСН, уплачивают налог за март;
• организации и ИП, привлекающие работников:
— сдают в налоговую инспекцию расчет сумм НДФЛ за работников за I квартал, удержанных с 1 января по 22 марта включительно (6-НДФЛ – обратите внимание: форма изменена);
— направляют уведомление для ЕНП о сумме НДФЛ за работников за период с 23.03.2023 по 22.04.2023.
— сдают в налоговую инспекцию расчет по страховым взносам (на ОМС, ОПС и ВНиМ) за работников за I квартал;
— сдают в налоговую инспекцию форму «Персонифицированные сведения о физических лицах» по работникам за март;
— сдают в отделение СФР форму «ЕФС-1» со сведениями о начисленных в I квартале страховых взносах от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а если в марте был перевод работника / заявление по ведению трудовой книжки – также указываются сведения о трудовой деятельности;
• организации и ИП, которые не платят НДС, но проводили в I квартале операции с импортными товарами, подлежащими прослеживаемости (покупали, продавали, получали или передавали мониторы, холодильники, стиральные машины, детские коляски или автокресла, проекторы, телеприставки или спецтехнику из перечня – кроме импорта и экспорта), сдают в налоговую инспекцию отчет об операциях с такими товарами.

До 28 апреля:
• самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход за март;
• ИП на УСН уплачивают налог за 2022 год;
• организации и ИП на УСН уплачивают авансовый платеж за I квартал;
• организации на ОСН уплачивают авансовый платеж по налогу на прибыль (если не используется право на уплату авансов только за кварталы при выручке до 15 млн за квартал);
• организации и ИП на ОСН и ЕСХН уплачивают 1/3 суммы НДС за I квартал (если не используется освобождение от НДС в связи с маленькой выручкой по п. 1 ст. 145 НК);
• организации и ИП, привлекающие работников:
— уплачивают страховые взносы за работников за март на ОМС, ОПС, ВНиМ;
— уплачивают НДФЛ за работников за период с 23.03.2023 по 22.04.2023;
• организации, имеющие недвижимость или транспорт, уплачивают авансовые платежи за I квартал по имущественным налогам: на имущество организаций, земельному налогу и транспортному налогу.

До 2 мая (перенос с воскресенья 30 апреля):
• ИП на ОСН сдают декларацию за 2022 год (3-НДФЛ);
• организации и ИП на УСН, использующие отсрочку в связи с санкциями, должны уплатить 1/6 налога по УСН за 2021 год и 1/6 авансового платежа за I квартал 2022 года.

Не пропустить даты уплаты налогов и сдачи отчетности поможет сервис Календарь предпринимателя на Цифровой платформе МСП.РФ. Его можно настроить под свой бизнес, и он сам сформирует события в нужные даты и пришлет напоминания об их приближении.

Источник: xn--48-9kcqjffxnf3b.xn--p1ai

Сроки уплаты налогов ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности

В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:

Налог Срок представления отчетности Срок уплаты Норма НК РФ

НДС (налогоплательщик, налоговый агент)	не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом	не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом	п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174
Налог на прибыль	не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом	п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289
НДФЛ	6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты	п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230
Страховые взносы	не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом	не позднее 28-го числа следующего календарного месяца	п. 3, п. 7 ст. 431
Налог, уплачиваемый при применении УСН	организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23
транспортный налог (для организаций)	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 363
налог на имущество организаций	не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386

IV. Распределение ЕНП

Отраженные по единому налоговому счету суммы налоговый орган самостоятельно засчитывает в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате конкретных налогов, страховых взносов в следующей последовательности, установленной п. 8 ст. 45 НК РФ:

1. недоимка – начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
2. налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы – с момента возникновения обязанности по их уплате;
3. пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Если на момент распределения суммы ЕНП недостаточно для покрытия всех налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с совпадающими сроками их уплаты, распределение производится в соответствии с приведенной последовательностью пропорционально суммам налоговых обязательств (п. 10 ст. 45 НК РФ).

Приведенная схема уплаты и распределения применяется к большинству платежей, предусмотренных НК РФ, но есть и исключения (см. п. 1 ст. 58 НК РФ). Вне состава ЕНП уплачиваются и учитываются налоговыми органами:

1. госпошлина (за исключением госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ),
2. авансовые платежи по НДФЛ, вносимые иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Данные платежи не входят в совокупную обязанность и не учитываются на едином налоговом счете (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Могут уплачиваться не в составе ЕНП (на усмотрение плательщика):

1. налог на профессиональный доход,
2. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Что меняется в порядке уплаты налогов с 2023 года

С 2023 года вступают в силу масштабные поправки в НК РФ, полностью меняющие порядок и сроки уплаты в бюджет подавляющего большинства налогов и страховых взносов (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Изменения связаны с введением института единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП), применение которых станет обязательным как для организаций и ИП, так и для граждан.

В соответствии с изменениями каждой компании будет открыт свой собственный счет (единый налоговый счет), с которого она будет уплачивать в бюджет все необходимые налоги и страховые взносы. Средства на ЕНС будут перечисляться не в качестве того или иного налога, а именно в виде единого налогового платежа – без конкретизации налоговой обязанности.

Не в качестве единого налогового платежа в бюджет будут вноситься (новая редакция абз. 4 п. 1 ст. 58 НК РФ):

• государственная пошлина, в отношении уплаты которой судом не выдан исполнительный документ,
• НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами со своих доходов от осуществления трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента.

Кроме того, исключение сделано для самозанятых плательщиков налога на профессиональный доход и плательщиков сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Указанный налог и сборы можно будет уплачивать как с помощью внесения ЕНП, так и отдельными платежками (новая редакция абз. 2 п. 1 ст. 58 НК РФ).

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. С 1 января 2023 года меняется порядок и сроки уплаты в бюджет налогов и страховых взносов.

2. Изменения связаны с введением института единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП).

3. Каждой компании будет открыт ЕНС, с которого она будет уплачивать в бюджет все необходимые налоги и страховые взносы.

4. Деньги на ЕНС будут поступать в виде ЕНП – без конкретизации налоговой обязанности.

5. Налоговые органы будут самостоятельно производить зачет поступивших на единый счет сумм ЕНП в счет уплаты налогов.

6. Обязанность по уплате налогов будет считаться исполненной со дня перечисления денежных средств на единый налоговый счет в качестве ЕНП.

7. Применение ЕНС обязательно для организаций, ИП и граждан, но для некоторых налогоплательщиков сделано исключение, и они могут уплачивать свои платежи как с помощью внесения ЕНП, так и отдельными платежками.

Для всех прочих плательщиков вводится безальтернативная уплата налогов и страховых взносов путем перечисления ЕНП на единый налоговый счет. Поступающие на счет денежные средства будут формировать сальдо единого налогового счета. На этом же счету будет учитываться и совокупная налоговая обязанность компании-плательщика в денежном выражении. Налоговики самостоятельно станут производить зачет поступивших на единый счет сумм ЕНП в счет уплаты налогов. Списание денег с ЕНС в указанных целях будет производиться с соблюдением следующей последовательности (новая редакция п. 8 ст. 45 НК РФ):

• погашение налоговой недоимки начиная с наиболее раннего момента ее выявления;
• уплата налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов с момента возникновения обязанности по их уплате;
• уплата пеней;
• уплата процентов;
• уплата штрафов.

Новый порядок уплаты налогов

В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.

Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.

Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:

1. недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
2. налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
3. различные пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

• упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
• уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
• существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
• снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, при чем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

Как мы платим налоги сейчас?

Для каждого налога законодательно установлен срок уплаты, определены реквизиты для перечисления каждого налога в бюджет, в частности, КБК (код бюджетной классификации), например, при выплате заработной платы, мы перечисляем в бюджет 5 отдельных налогов: НДФЛ, страховые взносы на ОПС, ОМС, ОСС, страховой взнос от НС и ПЗ. Каждый налог и взнос перечисляется в бюджет отдельным платежным поручением.

Сейчас налоговики ведут учет взаиморасчетов налогоплательщика с бюджетом отдельно по каждому налогу и виду взносов, например, отдельно по НДС, отдельно по страховым взносам, единому налогу при УСН, НДФЛ и т.д. Нередко случается, что у налогоплательщика по одному налогу числится переплата, а по-другому — недоимка.

Действующие правила позволяют зачесть переплату по одному налогу в счет недоимки по другому налогу, либо в счет будущих платежей или написать заявление в ИФНС с просьбой вернуть излишне уплаченные суммы на счет компании, ИП.

Критерии по УСН в 2023 году.

Для УСН есть ряд стандартных критериев, позволяющих работать на этом режиме. Из года в год они не меняются (ст. 346.12 НК РФ):

• численность персонала — не больше 100 человек;

• остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн руб.;

• доля участия других юрлиц — не больше 25%;

• нет запрещенных видов деятельности из п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Но есть два критерия, которые корректируются на коэффициенты-дефляторы:

• доходы, полученные за календарный год, — не более 150 млн рублей (или 200 млн рублей — при повышенных ставках);

• 9-месячный доход юрлица, желающего перейти на упрощенку, — не выше 112,5 млн рублей (для ИП такое ограничение не ставится).

Срок уплаты налога на имущество организаций

С 2022 г. сроки упла­ты на­ло­га на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций, а также сроки упла­ты аван­со­вых пла­те­жей уста­нов­ле­ны в НК РФ – вла­сти субъ­ек­тов РФ боль­ше эти сроки не уста­нав­ли­ва­ют (п. 1 ст. 383 НК РФ ). Далее приводим новые сроки уплаты налога на имущества в 2022 году в таблице:

Пе­ри­од, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог/аванс Край­ний срок упла­ты

За 2021 год	01.03.2022
За I квар­тал 2022 г.	04.05.2022
За II квар­тал 2022 г.	01.08.2022
За III квар­тал 2022 г.	31.10.2022
За 2022 год	01.03.2023

Срок уплаты земельного налога

В 2022 году зе­мель­ный налог и аван­со­вые пла­те­жи по нему упла­чи­ва­ют­ся так:

Пе­ри­од, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог/аванс Край­ний срок упла­ты

За 2021 год	01.03.2022
За I квар­тал 2022 г.	04.05.2022
За II квар­тал 2022 г.	01.08.2022
За III квар­тал 2022 г.	31.10.2022
За 2022 год	01.03.2023

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году

Авансовые платежи по УСН надо перечислить в бюджет до 25 числа идущего за завершившимся периодом месяца – то есть, до 25 апреля / июля / октября.

Платить их в течение года нужно обязательно! Это предусмотрено налоговым законодательством, за нарушение которого вам грозят пени за просрочку платежа.

Чтобы всегда вовремя платить авансовые платежи по УСН и другие налоги, пользуйтесь специальным сервисом, который упростит учет.

Даже если вы уже понимаете, что налог по годовым результатам деятельности у вас будет ниже суммы авансов, платить их в течение года все равно надо. Просто по итогам года у вас образуется переплата по налогу – вы ее можете зачесть в счет платежей уже со следующего года или вернуть.

Преимущества ЕНС для бизнеса

О первом преимуществе мы уже сказали — упрощение процедуры уплаты обязательных платежей. Гораздо легче сделать одну платёжку, указав сумму и ИНН плательщика, чем много платёжных поручений на каждый налог, взнос и сбор. ФНС называет ещё 5 преимуществ новой системы уплаты:

• Единые сроки уплаты налогов и взносов (28-е число) упростят платёжный календарь.
• Одна сумма на счету на все платежи в бюджет. При этом исключается ситуация, при которой у плательщика одновременно образуется задолженность и переплата по разным платежам. Уточнения и зачёты уйдут в прошлое.
• Плательщик сможет быстро вернуть или направить на счёт другого лица положительное сальдо — заявление на возврат или перевод будет рассмотрено в день подачи.
• При возникновении задолженности ФНС будет отправлять всего один документ взыскания в банк.
• После оплаты задолженности (пополнения единого счёта до нулевого или положительного сальдо) банк снимет блокировку по счёту в течение одного дня.

Реальный пример календаря ИП Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Ответственность за нарушение сроков уплаты налогов ИП

За нарушение сроков уплаты налогов предусмотрена ответственность:

Нарушение	Штрафные санкции
Ведение предпринимательской деятельности без постановки на учёт	10% доходов (не менее 40 000 рублей)
Нарушение сроков подачи заявления о постановке на налоговый учёт	10 000 рублей
Нарушение сроков предоставления налоговой декларации	5% суммы налогов (не менее 1 000 рублей)
Нарушение сроков уплаты налога	20% суммы налога (в случае умышленной неуплаты налога 40% суммы налога)

Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы

Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?

В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).

Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.

Похожие записи:

• Декларация при продаже машины менее 3 лет в 2023 году
• Правила заполнения инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей
• Каки документы нужны для постройки дома в снп в 2023 году

Источник: olgamarkina.ru