Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Налог: если услуги предоставляются физическим лицам, то самозанятые будут облагаться налогом в размере 3%, если юридическим — ставка будет 6%. При этом не будут учитываться расходы.
При каких доходах? Данные условия действительны в случае, если годовой доход не превышает 2.4 миллиона рублей. Для тех, чей доход выше указанной суммы, должны будут платить НДФЛ 13%. Владелец ИП в таком случае должен будет сменить налоговый режим (на весь процесс при этом выделяется 20 дней).
Как оплачивать налоги? налог оплачивать нужно будет посредством специального мобильного приложения.

Чем отличается ИП от самозанятого?
Кто относится к самозанятым?
Кого нельзя к ним отнести?
Считается ли безработный самозанятым?
Есть ли смысл становиться самозанятым?
Как стать самозанятым?
Страховые взносы
Может ли ИП стать самозанятым?
Какие существуют льготы?

Гражданин РФ, не зарегистрировавший ИП, не привлекающий дополнительно рабочую силу и ведующий свою деятельность, оказывая услуги физическим лицам, свзанные с личными и подобными нуждами, называется самозанятым гражданином (СГ). При налогообложении на него в этом случае распространяется 83 статья пункт 7.3 НК РФ.

Чем самозанятый отличается от индивидуального предпринимателя ?

Начиная с 2019 года самозанятые граждане будут обязаны платить налоги, но пока только в четырёх определённых регионах: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Гражданин не является самозанятым, если:

он является работником госслужб или муниципальных органов (это не касается тех лиц, которые сдают жильё в аренду);
он реализует продукцию, которая подлежит акцизной маркировке;
он перепродаёт товары, которые не произвёл сам;
он осуществляет доставку товаров и при этом не владеет кассовым аппаратом и не может выдавать чек;
он добывает и реализует полезные ископаемые.

Чем отличается ИП от самозанятого?

Казалось бы, ИП и СГ очень схожи, но они отличаются между собой.

Главное отличается ИП от самозанятого состоит в том, что СГ не могут привлекать к труду нанимаемых работников, заключая договор. Кроме того, СГ не обязаны регулярно отчитываться (сдавать отчеты) перед налоговой службой. Для осуществления свой деятельности эта категория граждан может приобрести патент, который на данный момент охватывает лишь некоторые сферы деятельности.

Патентом могут воспользоваться репетиторы, уборщицы, повора, ремонтники. Планируется постепенно расширить список видов деятельности. В категорию граждан, которые могут обзавестись патентом в ближайшем будущем попадут переводчики, няни, фотографы и пр.

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей?

Наименование показателя ИП Самозанятый

Ограничения по регистрации	Не могут открыть ИП: 1. военные; 2. госслужащие; 3. обанкротившиеся коммерсанты; 4. с непогашенной судимостью; 5. лишенные статуса ИП по решению суда.	Не могут стать самозанятым: 1. военные; 2. госслужащие; 3. работающие по бессрочному трудовому договору сотрудники организаций и ИП.
Ограничения по количеству видов деятельности	Отсутствуют.	Три вида: 1. няни и сиделки, 2. репетиторы; 3. домработницы и уборщицы.
Количество работников	Нет ограничений по количеству	Не имеет работников, нельзя никого нанимать
Система налогообложения	Могут выбирать подходящую схему из нескольких имеющихся вариантов.	Не смогут выбирать. Для всех будет установлена единая система налогообложения.
Налоговые ставки	Установлены для всех систем налогообложения. Минимальными являются ставки УСН 6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходов	Нет узаконенных ставок. Предполагаемые ставки будут варьироваться от 3% до 6% от суммы дохода.
Бухгалтерский учет	Предусмотрена в зависимости от выбранной схемы налогооблажения	Отсутствует.

Кто относится к самозанятым?

К категории СГ, подлежащих налогообложению относятся люди:

Не являющиеся индивидульными предпринимателями;
Обладающие гражданством Российской Федерации;
Совершающие оплачиваемую трудовую деятельность без заключения трудового договора;
Оказывающие услуги физлицам для личных и подобных нужд;
Не привлекающие для своей деятельности нанимаемых рабочих.

Кого нельзя к ним отнести?

Не относятся к СГ:

лица, не являющиеся гражданами РФ. Это касается людей, которые привлечены к труду на договорной основе у ИП и организаций. Лица, осуществляющие нотариальную или юридическую деятельность, связанные с частной практикой;
лица, не являющиеся гражданами РФ и занятые на работе у физлица, чья деятельность относится к домашней.

Считается ли безработный самозанятым?

Безработные лица, у которых нет постоянного или временного места работы, получающие или не получающие пособие и не ведующие никакой оплачиваемой трудовой деятельности, не считаются самозанятыми.

Если же человек стоит на учёте в службе занятости и при этом занимается какой-либо оплачиваемой деятельностью на дому, то он считается самозанятым.

Трудящийся, который официально нигде не работает, в России приобретает статус гражданина осуществляющего нелегальную трудовую деятельность. Поэтому для таких граждан, если их поймают, правительство установило в законодательном порядке следующие штрафные санкции:

Административный штраф: его величина составляет 500-2000 рублей.
Налоговый штраф: 10% от дохода, но не меньше 40 тыс рублей.

Есть ли смысл становиться самозанятым?

На данный момент СГ не платят налоги и не могут быть оштрафованы, поэтому это выгодно. Но в таком статусе (без поборов) люди будут пребывать лишь до начала 2019 года.

Как стать самозанятым?

Чтобы государство признало человека самозанятым, нужно встать на учёт. Для этого подаются документы в установленном порядке и направляется уведомление в налоговый орган. При постановке на учет придусмотрены льготы статься 217, пункт 70 НК РФ.

Направить уведомление можно несколькими способами: привезти его самостоятельно, отправить почтой или заполнить форму на сайте налоговой службы, зарегистрировавшись в личном кабинете.

Уведомление подаётся в любое отделение налоговой службы, но оно будет направлено по месту жительства физического лица. На данный момент по всей России насчитывается всего лишь 1000 человек, официально объявивших себя самозянятыми.

Страховые взносы

СГ освобождены от отчислений в Пенсионный Фонд, Фонд Обязательного Медицинского Страхования и иные фонды.

Может ли ИП стать самозанятым?

Любой индивидуальный предприниматель может перейти в статус СГ. Об этом упоминается в проекте закона о самозанятых гражданах. В новую систему налогообложения могут быть включены не только физические лица, но и ИП.

При этом не обязательно ликвидировать ИП. Предприниматель может установить приложение «Мой налог» на телефон, в котором осуществляется постановка на учёт в налоговую инспекцию. В личном кабинете необходимо будет заполнить заявление, указать данные и прикрепить фото. Этих действий будет достаточно, чтобы перейти из статуса ИП в категорию СГ.

Как только произойдёт постановка на учёт в ФНС и будет сменен налоговый режим, ИП перестаёт отчислять средства в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Если ИП захочет снова вернуться в первоначальный статус, то отчисления в обе государственные службы сразу возобновятся с момента снятия с учёта, как самозанятого.

Некоторые ИП пользуются упрощённой налоговой системой (УСН). Как только предприниматель получит статус СГ, необходимо будет отправить в ФНС заявление о том, что физическое лицо отказывается от дальнейшего пользования упрощённой системы. Подать такое заявление нужно не позднее, чем через 30 дней.

Если СГ захочет вновь стать ИП, то необходимо оповестить налоговую инспекцию об этом, сняться с учёта в качестве СГ и восстановиться в УСН.

Какие существуют льготы?

Самозанятые граждане в праве уменьшить налоговую базу. Сумма возврата зависит от величины дохода, облагаемого налогом. Граждане, уплачивающие 4% от дохода, могут рассчитывать на возврат 1%. Те, кто платят 6%, могут вернуть 2% налоговой базы. При этом сумма вычета не должна превышать 10 000 рублей.

Источник: fincan.ru

В чем разница между самозанятым гражданином и ИП

В связи с последними событиями, а именно скорым принятием закона о самозанятых гражданах, тематика различий ИП и фрилансеров снова стала актуальной. Возникла путаница неслучайно, ведь СМИ нередко трактуют определение «самозанятых» по-своему, политики — по-другому, а в законодательстве и вовсе написано что-то третье. Чтобы разобраться, в чем разница самозанятых и ИП, стоит понять отличительные черты, а также определить их права и обязанности.

1 Кто такие ИП
2 Кто такие самозанятые
3 Различия самозанятых и ИП
4 Как организовать работу

Кто такие ИП

Для начала стоит установить, кто такие индивидуальные предприниматели. Согласно российскому законодательству, индивидуальные предприниматели — это физические лица, которые занимаются зарегистрированным бизнесом без образования юридического лица. ИП нередко воспринимают как самозанятое лицо и отчасти это верно. Однако, есть множество небольших деталей, которые не позволяют назвать их таковыми в полной мере.

Система ИП имеет в себе несколько частей, каждая позволяет оформившемуся предпринимателю пользоваться определенным видом льгот. Среди них:

ЕНВД – включает в себя НДФЛ и налог на имущество, поэтому сам предприниматель их отдельно не платит. Рассчитать его можно из базовой доходности инструмента предпринимателя, с которым он и ведет бизнес. Виды деятельности для ЕНВД устанавливаются регионами самостоятельно, отчетность и бухгалтерию делать нет необходимости. Сумма налога различается для каждого отдельного ИП.
УСН – имеет два вида, в которых налог исчисляется либо от дохода (15%), либо от разницы дохода и расхода (6%). Любая отчетность, включая бухгалтерию, ведется по желанию. Разрешенные виды деятельности меняются и отмечаются на сайте ФНС, также есть ограничения по доходу для перехода и удержания на УСН. Налог представляет собой общую оплату сразу нескольких.
ОСН – НДФЛ, НДС, имущественный и транспортный налог оплачиваются отдельно, отчетность необходима, потому что её могут запросить и оштрафовать за отсутствие или ошибки.
Патентная система – применяется только теми, чей ежегодный доход не превышает 60 миллионов рублей. Штат сотрудников не более 15 человек, ограничения по видам деятельности также существуют. Отчётность ведется по желанию, сумма налога оплачивает сразу несколько и рассчитывается в зависимости от срока действия патента. Чаще всего самозанятых граждан путают именно с предпринимателями на патенте, потому что сюда оформляются репетиторы, няни и сиделки, которых справедливо считают фрилансерами. В российском законодательстве их отличие от остальных только в том, что они признаны самозанятыми в правовой системе.

Среди преимуществ оформления своего бизнеса как ИП:

Свободное использование выручки.
Малый пакет необходимой документации.
Упрощенные схемы создания бизнеса и его ликвидации.
Простая схема налогового учета.
Есть особые упрощенные системы в зависимости от вида деятельности, дохода и других особенностей предпринимательской деятельности.

В число недостатков входят:

Под угрозой находится всё имущество, если не выполняются какие-либо обязательства.
Нельзя вести совместный бизнес.
Неудобно взаимодействовать с юридическими лицами, потому что некоторые моменты, к примеру, связанные с НДС, для них невыгодны.
Несмотря на упрощенную систему налогообложения, налоговые и страховые вычеты рассчитываются неудобно.
Законы запутанные, и иногда противоречат друг другу и имеют особенности, которые невозможно применить для большинства индивидуальных предпринимателей.
Сложно регулируются особые моменты, связанные, к примеру, с временной нетрудоспособностью ИП или его смертью. Четких схем действия на этот случай нет.

Однозначного мнения о том, удобны ли правила создания и содержания ИП, у населения нет. Ведь всё зависит от индивидуальных особенностей бизнеса и точки зрения каждого отдельного предпринимателя. Однако, уменьшение количества этих объектов малого бизнеса — тенденция, перемещающаяся из года в год. Подробнее о положении дел на 2018 год можно прочесть в материале по этой ссылке.

Кто такие самозанятые

С самозанятыми гражданами положение дел обстоит несколько сложнее. Даже сами государственные деятели не могут до конца разобраться, кто это такие. Сейчас для обозначения гражданина фрилансером необходимо, чтобы он имел несколько маркеров:

Не был зарегистрирован в налоговой системе.
Не имел штата сотрудников.
Заработок от не облагаемой налогами деятельности является дополнительным к доходу с основной работы.

Есть небольшое количество людей, которые именно зарабатывают фрилансом и не имеют другой работы, однако, в России таких далеко не большинство и их достаток так же невелик, как и у всех остальных в этой сфере экономики. Этот момент можно назвать ключевым. Самозанятость отличается от индивидуального предпринимательства ещё и тем, что в подавляющем большинстве случаев заработок от неё является сопутствующим и не составляет внушительную часть семейного бюджета.

Также стоит отметить, что самозанятые граждане зарабатывают тем, что им нравится и они умеют делать лучше всего. И если бы у них были рабочие места для подобной самореализации, это могло решить множество проблем с налогообложением их доходов. Кстати, это можно назвать единственной сходной чертой фрилансеров и ИП — оба зарабатывают на том, что им лучше всего удаётся, представляет личный интерес, но также прибыльно.

С видами деятельности самозанятых граждан всё тоже не так просто. Их количество и разнообразие в разных странах различается, но говоря о России, в первую очередь отмечаются:

Ремонт бытовой техники.
Косметический ремонт.
Дизайн разных видов.
Создание иллюстраций, предметов декора, игрушек.
Домашняя выпечка.
Услуги парикмахеров, визажистов, маникюр.
Юридические услуги физическим лицам.
Ведение домашнего хозяйства.
Написание текстов под заказ или перевод.

Этот список далеко не полный, и меняется не только от страны к стране, но и от региона к региону. Поэтому некоторые даже не предполагают, что они самозанятые граждане. Несмотря на то что в России преобладают эти профессии, в других странах фрилансом могут зарабатывать даже пилоты, которых авиакомпании нанимают как отдельное лицо, и в штат он не входит.

На государственном уровне, в Налоговом кодексе РФ, официально к самозанятым гражданам причислены такие категории, как:

Няни.
Репетиторы.
Оказывающие услуги сиделки для людей, которые не могут позаботиться о себе по медицинским показаниям или из-за возраста.

Различия самозанятых и ИП

Подытоживая сказанное выше, можно прийти к выводу о следующих отличиях ИП от самозанятых граждан:

Виды деятельности. Для индивидуальных предпринимателей их существует гораздо больше и они регламентированы законом, чего нельзя сказать о фрилансерах. Последние сами ищут себе работу и осваивают новые профессии, которым даже пока могут не обучать в вузах страны.
Отчетность. ИП подают её, если не имеют особого режима налогообложения. Фрилансеры если и ведут отчетность, то исключительно для личного контроля дел.
Налоги. В отличие от предпринимателей, самозанятные граждане из-за отсутствия регистрации не делают никаких страховых взносов и уплаты налогов с дополнительного дохода.
Использование кассовых аппаратов. Для ИП это необходимо, для фрилансеров — нет.
Регистрация. Учет бизнеса позволяет банкам и другим органам, к примеру, посольствам, считать человека трудоустроенным. Если человек занимается только фрилансом и больше ничем, то для государства и систем, связанных с ним, он безработный. Его счета могут стать предметом изучения налоговых органов, если часто получать на них транзакции от разных людей.
Персонал. Предприниматель, в зависимости от вида налогообложения, может принимать в штат сотрудников. У самозанятых такой возможности нет.
Доход. В России ИП имеют от своего бизнеса основной доход, фрилансеры — дополнительный, ввиду крайне небольших сумм, учитывая покупательную способность граждан.

Здесь стоит отметить несколько важных моментов, которые нередко лишний раз запутывают людей насчет различий этих двух понятий:

СМИ и политические деятели часто упоминают, что самозанятые граждане для сохранения статуса не должны быть зарегистрированы у ИП или ООО. Это не совсем соответствует действительности, ведь, как было сказано ранее, фрилансеры в большинстве случаев используют свою деятельность в качестве дополнительного к основному заработка. На него они тратят личное время и суммы в месяц получаются совсем небольшие по нынешним меркам — в среднем 7–15 тысяч рублей. Они могут стать хорошим дополнением к основному доходу, но облагать их налогом не всегда выглядит целесообразным.
Согласно российскому законодательству, людей, работающих на патентной системе, признают самозанятыми гражданами. Это также неверно, потому что патент предполагает возможность привлечь сотрудников, у фрилансеров такого нет. Патентная система была введена как раз для регулирования самозанятых, но этого ей сделать не удалось. Иначе не вводился бы новый закон. Также патент — просто ответвление от понятия ИП, фрилансеры, в свою очередь, являются отдельным видом.

Государство, чтобы не определять людей как самозанятый или ИП, пытается приравнять первых ко вторым, и цели этого ясны — необходимо отметить этих людей в правовой системе. Однако самозанятые граждане — это не ИП, и тем более не те, кто работает на патентной основе. Это новая, отдельная категория граждан, фриланс — новейший вид трудовых отношений, поэтому и правила для них должны быть совершенно не такие, как для предпринимателей. Единственное место, где можно поместить фрилансеров — рядом с ИП и ООО в отдельную группу. Именно так сейчас делают во многих странах, и этот опыт стоит перенять России.

Как организовать работу

С 1 января 2019 года вступает в силу закон о самозанятых гражданах. Это далеко не первая попытка «легализовать» работу и вывести их из серого сектора экономики, так как меры предпринимались уже несколько раз с 2013 года. Правительство предоставляло новые упрощенные системы для ИП, двухлетние налоговые каникулы, вносились поправки в гражданский кодекс, однако, воспользовалось этими возможностями всего около 1 тысячи человек, в то время как общее число самозанятых граждан на 2017 год составляло около 30 миллионов и это стремительно растёт, как и доля экономики, опирающаяся на них.

Многие государства пытаются внедрять новые правила и возможности в налоговую и экономическую систему стран, чтобы полностью отвечать требованиям нового времени. Это должно пойти им только на пользу, ведь системы должны всегда сохранять гибкость, развиваться и обновляться, чтобы люди чувствовали себя комфортно и продолжали увеличивать свою конкурентоспособность. Особенно это важно сейчас, когда большинство стран отходят от ресурсно-ориентированной экономики и делают большую ставку не на добычу полезных ископаемых, а на население страны. Сейчас лучшими странами считаются не те, у кого больше запасов в недрах земель, а у кого есть множество образованных и способных людей, на которых и держится престиж страны.

Учитывая, какой внушительный сектор экономики занимают самозанятые и ИП, у России этот потенциал очень велик. Люди хотят развиваться, реализовываться, находить себя в новых видах деятельности и зарабатывать на этом, нужно только дать возможности. Если налоговые органы РФ станут гибче, прогрессивнее и не будут ориентированы в первую очередь на сбор налогов, как последний закон о самозанятых 2019 года, то этого будет очень легко достичь.

Дело в том, что людей нет необходимости заставлять платить налоги и запугивать штрафами — 20% за первое правонарушение и 100% за повторное от суммы неучтенных чеков, согласно предложениям автора закона о самозанятых. Люди с легкостью будут делать это самостоятельно, если увидят отдачу от государства.

К примеру, фрилансеры. Их пытаются вывести «из тени» с помощью «упрощенных режимов налогообложения», но есть и другой путь. Необходимо дать больше возможностей и комфортную среду для развития малого и среднего бизнеса. Больше людей поймут, что их идеи могут приносить прибыль, начнут открывать компании, а значит и создавать рабочие места.

Их непременно займут те, кто сейчас причислен к самозанятым гражданам. Так, они смогут не только больше зарабатывать и иметь меньше беспокойства за собственное будущее, но и платить налоги государству. Ведь они должны уплачиваться как зарплата за эффективную работу.

Более того, нельзя обходить стороной и прогресс, а именно развитие интернета. Рабочие места должны быть созданы не только обычные, но и удалённые, чтобы фрилансеры могли работать в любой компании из любой точки планеты.

Это уже осуществлено в нескольких странах мира и отмечается, что эта мера очень помогает людям, ведь они официально оформляются и работают с помощью интернет-ресурсов прямо из своего дома. Причем российские компании могут стать привлекательной средой не только для русскоговорящих фрилансеров, но и для специалистов из-за рубежа, что также крайне высоко поднимает престиж страны. Рабочие места и большая конкуренция, в свою очередь, предполагает неизбежное качественное развитие людей, что потом снова потребует нового скачка для роста. Так и происходит гармоничное и постепенное совершенствование.

Подытоживая сказанное выше, можно сделать вывод, что фрилансеры — это не проблема для государства. Это окно возможностей, и не только для налоговой системы, но и для всей экономики. Число таких граждан неизбежно будет расти, а правительству всё тяжелее окажется пренебрегать требованиями реформ в бизнес-сфере. Поэтому несмотря на отличия ИП и самозанятых граждан, у них есть одна особенная черта, объединяющая их — необходимость в комфортной среде для успешного развития.

Источник: evle.ru

В чем разница между самозанятым и ИП

С 2018 года ввели уточнения в действующее федеральное законодательство, касательно самозанятости граждан и их трудовых отношений. Согласно новым правовым актам, граждане обязуются указывать доход от бизнеса и право на поддержку от государства при самозанятости. Специфика таких отношений имеет отличия от индивидуального предпринимательства, которые нельзя нарушать согласно закону.

Чтобы получить ответы касательно занятия трудом обращаются в специализированные ведомства для регистрации процесса и получения сведений о правилах работы. Налоговая служба принимает граждан РФ, консультирует по аспектам самозанятости, регистрирует трудовые взаимоотношения для налогообложения.

Расшифровка понятия самозянятости

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП – аспект, который интересует всё больше граждан. Ориентируясь на законодательство, изучив правовые нормативы, становится понятно, что отличие в этих образованиях – это направленность труда и его специфика.

Расшифровка понятия определяет, что самозанятые граждане, это те физические лица, которые официально регистрируют трудовые отношения, работают на себя и оплачивают положенные госпошлины и налоги.

Пункты ИП и самозанятых:

оба вида трудовых взаимоотношений регистрируются в налоговой службе;
самозанятые не имеют права брать на работу других граждан;
для работы без ИП гражданину предусмотрен патент для конкретного вида трудовой деятельности;
другой режим налогообложения не приемлем для самозянятых;
ИП ведёт другие виды документации при официальной регистрации.

Чтобы определить отличия двух видов юристы рекомендуют детально изучить каждый параграф, касательно специфики.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны регистрировать ИП, действовать согласно федеральному законодательству.

Кто такие самозанятые граждане

Уточнения 2018 года приблизили расшифровку понятия самозанятость к ИП.

Самозанятый гражданин – это гражданин, который зарегистрировал трудовую деятельность в налоговой службе согласно установленным требованиям, получает доход для удовлетворения личных потребностей.

Такое физическое лицо сотрудничает со смежными организациями, другими лицами, но он не имеет права к официальному трудоустройству.

Гражданин самозанятый ведёт отчётность перед контролирующими органами. Допускаются два варианта налогообложения:

Оплата единого налога, ставки устанавливаются в зависимости от вида деятельности и сотрудничества: 3% для физлица, которое сотрудничает с простыми гражданами, 6% при сотрудничестве с юридическими лицами.
Предусмотрен патент для самозанятого населения, получить, который можно в налоговой службе. Патент приобретается на 1 месяц, 6 месяцев или год, стоимость варьируется в пределах 30 000 рублей в год, колебания зависят от периода и вида деятельности.

Особенности отличия самозанятости от ИП:

Самозанятостью занимаются граждане, проживающие на территории РФ, законом не определены ограничения, наличие судимости или банкротство.
При такой занятости граждане не нанимают на работу штатных сотрудников, они обязаны справляться самостоятельно, в обратном случае потребуется открыть ИП.
Федеральным законодательством предусмотрен узкий круг видов деятельности для самозанятости: нянечки, сиделки, уборщицы, репетиторы.

Согласно закону до 2019 года такие граждане освобождаются от налогов, налоговых сборов, но такой вид трудовых отношений не вчитывается в пенсионный стаж.

Виды деятельности, разрешённые для самозанятых лиц в 2019 году

Проект о самозанятости усовершенствовался, к 2019 году такие группы граждан не подлежат налогообложению. Начиная с 2019 года, гражданин обязан зарегистрировать работу или прекратить её.

С нового года тестируются элементы налогообложения и способы отчётности:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

доступность ведения отчётности через интернет, передача сведений онлайн;
физические лица освобождаются от предоставления ежемесячной отчётности;
оплачивается единый платёж с полученного дохода в местный бюджет.

Результаты такого введения будут диагностировать, при положительном исходе налог будет введён в законодательстве. Со следующего года в юридическую терминологию будет введено понятие самозанятости.

Законодательством не предусмотрен единый список с разрешёнными видами труда на 2019 года.Начиная с 2016 года, предполагалось три направления деятельности: репетиторство, занятие домашним хозяйство, няни. На 2019 год уточнений нет.

Виды труда для самозанятости соответствуют критериям государственных органов. При официальной регистрации допустимы уточнения правомерности конкретного рода деятельности. Россияне пользуются правом получить расширенный перечень деятельности, освобождённой от налогообложения.

Но льготами пользуются только физические лица, которые оповестили налоговую службу, работают в услугах без нанятых работников.

Запрещённые виды деятельности

Единого списка деятельности для самозанятых нет, но законодательством предусмотрен перечень запрещённых видов деятельности:

Запрещена продажа подакцизной продукции, товаров, которые подлежат обязательной маркировке согласно действующим законам РФ.
Нельзя перепродавать продукцию, имущественные права, если только это имущество не используется для личных нужд.
Самозанятые граждане не владеют правом самостоятельно добывать и реализовывать ископаемые, иметь начальником другое физическое лицо, на основании поручительства.

Физические лица не могут заниматься торговлей, любой, не собственной продукцией не оформив ИП. Недопустимы в такой деятельности и агентские договоры.

Продавать алкогольные напитки, табачные изделия можно только получив специализированный сертификат, лицензию, разрешение со стороны контролирующих органов. Физическое лицо не может стать самозанятым, если в своей деятельности ,предполагает наём других сотрудников.

Помимо ограничений существует некоторое количество вариантов выбора деятельности. Главное – это все услуги предоставляет самозанятый гражданин, продаёт или реализует только продукцию личного производства.

Отличительные особенности от ИП

ИП имеет юридические отличия или самозанятый гражданин действует не согласно закону. Индивидуальное предпринимательство – это наделение физического лица полномочием юридического лица. Регистрация ИП проводится для получения дохода с дальнейшим использованием средств в личных целях.

Индивидуальный предприниматель пользуется правом заниматься списком видов деятельности, имея дополнительные разрешения.

Чтобы открыть ИП, нужно следовать требованиям законодательства, не каждый гражданин имеет право заниматься предпринимательской деятельностью:

служащие в армии, военные, государственные служащие;
физические лица, находящиеся под следствием, имеющие незакрытую судимость;
коммерсанты, которые ранее обанкротились.

Судовым решением лишают права на предпринимательство, поэтому открыть дело бывает сложно. Открыть бизнес имеет право только дееспособный гражданин РФ, достигнувший совершеннолетия.

Для открытия ИП необходимо ознакомиться с системами налогообложения, которые применяются к бизнесу:

ЕНВД – предприниматель платит в казну единый вменённый налог.
Упрощённая налоговая система, данный вид применяется, если существуют ограничения по доходам, при этом на любой вид деятельности.
Налогообложение согласно патентной схеме допустимо для предпринимателей, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей, количество сотрудников до 15 человек. На патент имеются ограничения, поэтому перед выбором удобного платежа следует посетить налоговую инстанцию.
Общая система налоговых платежей. В зависимости от вида деятельности ИП обязуется платить налоги разного рода, на недвижимое и движимое имущество, НДС, НДФЛ.

При неуплате налога, на ИП налагаются штрафы, особое внимание уделяют и подаче декларации.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Отличительной чертой ИП от самозанятости считается право работать в разных направлениях без жёстких ограничений. Предприниматель имеет право работать самостоятельно или набирать штат сотрудников.

Патент для самозанятых граждан

Самозанятые граждане смогут работать без регистрации в качестве ИП, если они обратятся в налоговую службу и получат необходимые сведения для оформления бизнеса, приобретут патент. Чтобы легализовать доходы самозанятых граждан органы правления установили разовый платёжный взнос – патент. Покупка патента предполагает разный срок от 1 месяца до 1 года.

Законопроект был введён в действие с 2017 года, дополнения и правомерность закона предполагает Налоговый кодекс. Региональные власти имеют право установить размер патента, способы оплаты, определить налоговую базу.

На рассмотрение были выдвинуты такие темы:

определить максимальную сумму патента, установить правила оплаты;
установить наименьшую сумму патента;
гражданам, которые получают минимальный доход не покупать патент, но проходить регистрацию;
квалифицировать группы самозанятых граждан по наличию постоянного рабочего места;
распределить виды деятельности;
ввести привилегии, бонусы для таких видов деятельности.

Разница двух направлений взаимоотношений состоит не только в налогообложении, но и в допустимых видах деятельности, правилах ведения бизнеса, возможности найма сотрудников.

Как оформить статус самозанятого гражданина

Государственные органы классифицируют виды трудовых отношений и легализируют их. Физические лица, которые самостоятельно осуществляют конкретные виды деятельности для получения дохода – это самозанятые граждане. Чтобы легализовать такую деятельность налоговой службой был введён патент для трудовой деятельности таких граждан.

Для занятий выбранной деятельностью требуется разрешение, чтобы его получить требуются бумаги и обращение в налоговую службу:

заявление от физического лица;
ксерокопия и оригинал паспорта;
справка – подтверждение отсутствия индивидуального предпринимательства.

С 2017 года введена регистрация на обязательном условии. Получив патент, самозанятый гражданин получает право на занятие конкретным видом деятельности в установленном регионе РФ.

Согласно федеральному законодательству, чем отличается самозанятость от ИП, так это и суммами дохода, полученной выручки от выполняемой деятельности.Получив патент, самозанятый гражданин, обязуется подавать декларацию с доходами за каждый налоговый квартал, суммы не превышают установленных законом показателей.Если доходы от трудовых отношений выходят за рамки допустимых показателей, то физическое лицо обязано зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.

Специфика налогообложения

Расчёт единого социального страхового сбора ЕССС – это внедрение государством новой схемы налогообложения, содержащей все налоговые сборы. Единый налог делился на фонды, которые производили отчисления в медицинскую часть, пенсионную, социальную. Предприниматели игнорировали выплаты в фонды, после был введён единый налог, состоящий из частей фондов. Неуплата налога влечёт за собой штрафные санкции, судебные разбирательства.

Законодательство ввело для рассмотрения внедрение налога на получаемые доходы самозанятых. Это вычеты для граждан, которые самостоятельно занимаются конкретным родом деятельности без привлечения новых сотрудников, доход за 1 год не превышает 10 миллионов рублей.

на покупку патента, при сотрудничестве с физическими лицами 2.5% от прибыли;
при сдаче в аренду недвижимости, трудовая деятельность связана с юридическими лицами – 4.5% от прибыли.

Единого установленного взноса нет, министерство финансов выступает с требованиями, чтобы выплаты были разовыми, один раз в месяц. Страховые взносы оплачиваются с банковского счёта, карты, которая привязана к онлайн кабинету самозанятого гражданина, допустимо использовать мобильные приложения.

Самозанятость – это вид трудовых отношений, где физическое лицо устанавливает взаимоотношения для личных целей, не нанимая сотрудников, получая установленную прибыль.

Если деятельность выходит за рамки, оговоренные законом, то гражданин обязан зарегистрировать индивидуальное предпринимательство. Прибыль облагается налогом, процентную ставку устанавливают согласно особенностей деятельности, каждый вид регламентируется отдельно. Специфические аспекты трудовых отношений при самозанятости регламентируют Налоговым кодексом, федеральным законодательством.

Самозанятые граждане используют интернет-ресурсы для ведения бизнеса, расчётов и налогообложения.

Источник: tvoeip.ru