С развитием рынка стали появляться новые участники и стороны бизнеса. Чтобы получать прибыль от различных источников, иметь доступ к делам компаний, но не афишировать свои данные, истинные владельцы бизнеса предпочитают скрываться и работать без привлечения внимания к своей персоне. Они получили свое название – бенефициары, что в переводе с французского означает «прибыль».
В бизнесе сейчас часто прямую выгоду получают не первые лица компаний или номинальные владельцы. Они лишь создают видимость. Все финансовые потоки и сделки регулируются лицами, которые не афишируют себя, а работают на расстоянии. Бенефициары были всегда, но особое внимание к себе привлекли они с развитием оффшоров.
В 2012 г. а России заговорили о деоффоризации отечественного бизнеса. Были приняты законодательные акты, которые рекомендовали выявлять реальных владельцев бизнеса. Сейчас все банки, которые работают с расчетными счетами юрлиц, обязаны выявляться бенефициаров для раскрытия легальности бизнеса и исключения вероятности отмывания денег и финансирования терроризма, согласно 115-ФЗ.
Кто реальный владелец FREEDOM FINANCE? Любовь к инфоцыганам, золотые акции. ТИМУР ТУРЛОВ
Кто такой бенефициар?
Если пояснить простыми словами, то это лицо, которое управляет компанией, владеет ее имуществом, получает прибыль и ведет контроль над деятельностью. Это реальный хозяин, даже если формально им является иной человек. В 115ФЗ сказано, что бенефициаром является тот, кто имеет долю 25% и более. Это позволяет проводить все контролирующие действия.
Например, фирма А имеет совет директоров, генерального директора и несколько акционеров. Для всех именно они являются управленцами и владельцами бизнеса. Это видимая сторона. С другой стороны, они всего лишь куклы, выполняющие свою работу. Истинный хозяин находится в стороне и управляет этим театром. Он нигде не значится в документах фирмы, но владеет всем.
Цепочка звеньев до истинного бенефициара может быть длинной. Каждое звено – формальный учредитель.
Федеральный закон обязывает банки и иные финансовые учреждения, которые проводят денежные операции, выявлять бенефициаров и фиксировать сведения о них в своих базах. Это связано с необходимостью повысить прозрачность бизнеса и снижения количества подозрительных операций. Бенефициары устанавливаются не только при работе с юрлицами, но и с физлицами.
Таким образом, бенефициар – это человек, который является реальным собственником бизнеса. Его личность часто скрывается и известна только руководству фирмы. Его конфиденциальность сохраняется через формальную компанию. Отыскать бенефициара можно по счетам, которые использует фирма в банке, перечисляя прибыль. Это может быть даже продавец услуг по аккредитивам.
Как становятся бенефициаром?
Такие вопросы лучше рассматривать в юридическом аспекте. Госсистема препятствует развитию нелегального бизнеса, а также усиливает контроль за финансовыми потоками, которые идут мимо госказны. Для этого был создан закон №115, целью которого является создание ясной картины российских активов и их владельцев. Часто собственников активов считается один человек, а на самом деле имуществом владеет совершенно другой человек, который скрывает свое богатство. 115ФЗ определил критерии бенефициаров:
Почему 90% предпринимателей не трансформируются в реальных владельцев бизнеса?
- Доля в компании более 25%. Такая доля дает право на принятие контрольных решений. Этим бенефициар отличается от простых акционеров, которые владеют менее 25% с целью получения дохода.
- Наличие деловой активности лица, заинтересованного в финансовой прибыли компаний. Это может быть страхование, сделки с акциями, участие в совещаниях и пр.
Соответствуя этим критериям, владелец бизнесафирмы становится бенефициаром. Одни этого не скрывают, другие предпочитают оставаться в тайне. Компании и филиалы обязаны вести списки бенефициаров. Если госорганы захотят выявить истинного владельца компании, у них не возникает проблем.
ГК РФ накладывает ответственность за искажение информации о бенефициарных лицах в виде штрафов до 500 т.р. Проверяющие структуры могут легко вычислить, является ли заявленный руководитель бенефициаром или же управление находится в иных руках. Цепочка бенефициаров особо интересна налоговикам и Росфинмониторингу.
Кто такой выгодоприобретатель?
Многие путают выгодоприобретателя и бенефициара. На самом деле это тождественные понятия, но имеющие некоторые отличия. Они оба имеют прибыль от деятельности компании, но у бенефициара есть четверть или более доли собствености, а у выгодоприобретателя эта доля меньше или ее вообще не может быть.
Бенефициар и выгодоприобретатель могут быть в лице одного человека или же совершенно разных. В первом случае выгодоприобретатель имеет доход и контролирует работу компании, а во втором – только получает доход (или его часть) за выполнение своих обязанностей.
Выгодоприобретатель в банке.
Это лицо, которое получает выгоду при банковских операциях. Например, при открытии вклада выгодоприобретателем является сам клиент. Он принес деньги с целью получения выгоды от их размещения на депозите. Однако, вклад может быть и на третье лицо. Например, отец кладет деньги на имя сына.
Сын в этом случае является выгодоприобретателем, поскольку проценты и по вклады и сам вклад будет получать он.
Если взять юрлиц, то выгодоприобретателем является получатель в платежных поручениях. Например, компания перечисляет дивиденды на имя г-на Иванова И.И. Г-н Иванов является выгодоприобретателем. Но это не является фактом, что он будет бенефициаром, ведь полученные деньги он может перевести дальше по договору доверительного управления. Тот, кто получит этот доход, и будет бенефициаром.
Что такое цепочка бенефициаров?
Это несколько связанных бизнес-звеньев, по которым прибыль доход до реального хозяина. Цепочка может состоять из одного звена, а может и из нескольких. Чем длиннее цепь, тем сомнительнее операции и получаемые доходы. Цепь используется для того, чтобы запутать следы для госорганов, облегчить налогообложение, отмыть нелегальные доходы. По таким цепочкам деньги без проблем переводятся в оффшоры и иных активы.
Закон требует раскрывать информацию о конечных бенефициарах. Найти сведения можно на сайте ИФНС, по выписке из ЕГРЮЛ, в протоколах собраний. Конечным бенефициаром будет конкретный человек.
Пример цепочки: У Иванова есть 60% акций компании «Цветочек», которая, в свою очередь, владеет 80% акциями компании «Листик». Иванов ведет скромную жизнь, ездит на авто среднего класса. Гендиректор «Листика» Сидоров имеет дорогой автомобиль, костюм Prada и 24% акций своей компании. На первый взгляд именно Сидоров будет выглядеть бенефициаром.
Но подсчет показывает, что Иванов через свою компанию «Цветочек» контролирует «Листик» почти наполовину (60%*80% = 48%). Именно он будет бенефициаром, а не пафосный Сидоров.
Таким образом, бенефициары сейчас встречаются все чаще. Им может быть любой владелец недвижимости, активов, денежных вложений. Госорганы пытаются контролировать высокопоставленных чиновников и руководителей госкорпораций. Это делается с целью защитить интересы и безопасность обычных людей. Однако, это не сокращает количество сомнительных операций и утечку денег в оффшоры.
Через подставные фирмы корпорации выводят деньги в иностранные активы на вполне легальных основаниях, и раскрыть реальных владельцев бывает практически невозможно.
В России бенефициары не стараются себя афишировать из-за не совсем законных способах приобретения недвижимости, угрозы личной безопасности, нежелания попадать в поле зрения налоговиков и нежелания нести ответственность за нарушение законов. Наглядным примером является г-н Абрамович. Структуру его бизнеса не в силах проследить даже госорганам.
Запутанные структуры позволяют отвести внимание от бенефициаров, которые создают в оффшорах компании. Местные законы позволяют распоряжаться деньгами и при этом не афишировать себя.
Автор статьи, эксперт по финансам
Дмитрий Тачков
Привет, я автор этой статьи. Имею высшее образование. Квалифицированный инвестор. Специалист по финансам и кредитам. Более 3-х лет работал в коммерческих банках РФ.
Пишу про финансы более 5 лет. Поставьте пожалуйста оценку моей статье, это поможет улучшить ее.
Источник: investor100.ru
Реальный владелец
Реального владельца также называют подлинным владельцем. Оба термина характеризуют человека, в непосредственной собственности которого находятся те или иные товары, реальный владелец может получать прибыль от своего имущества. Использование данного термина в экономике было связано с необходимостью различать истинного владельца и человека, который якобы является собственником, но на самом деле действует по указаниям собственника. Физическое или юридическое лицо, которое выполняет функции владельца, будет именоваться «номинальным владельцем». Рассмотрим основные функции реального или подлинного владельца в экономике.
Значение термина «Реальный владелец» в экономике
Определение реального владельца имущества очень важно, поскольку именно за ним закрепляются права на пользование собственностью. Номинальный владелец может выполнять управленческие функции, но если вдруг возникнет вопрос о долевом делении собственности или ином похожем аспекте, то без реального владельца решить проблемный вопрос не удастся. В случае смерти реального владельца право наследования закрепится именно за его родственниками или за лицами, которые указаны владельцем в завещании, номинальный владелец не сможет претендовать на имущественные доли при отсутствии у него юридически заверенных бумаг.
Нередко в крупных бизнес-отраслях имя реального владельца позволяет поднять престиж компании. Например, если Уоррен Баффет начнет вкладывать капиталы в акции какого-либо новосозданного бизнеса, курс акций предприятия повысится только за счет авторитета крупнейшего инвестора. Американский предприниматель Роберт Кийосаки объясняет этот факт тем, что многие инвесторы стараются копировать финансовые сделки Баффета, Гейтса и прочих успешных людей, поэтому ажиотаж на рынке окажется вполне предсказуемым. Сведения о том, что акционером какой-либо компании является политический деятель, партия которого не относится к числу оппозиционных, тоже позволяют повысить доверие к бизнесу.
Третье значение – реальный владелец собственности несет определенную ответственность за использование имеющихся у него товаров, материальных активов и прочего, в первую очередь, это ответственность перед государством: реальный владелец должен уплачивать налог за пользование имуществом.
Источник: utmagazine.ru
Реальных владельцев российской собственности заставят открыть стране свои имена
Неслыханное дело: правительство поручило Минэкономразвития добиться от энергетических компаний раскрытия имён их так называемых конечных владельцев – непосредственных получателей экономической выгоды. На очереди – собственники транспортных предприятий, им тоже в ближайшее время предстоит назвать себя «городу и миру». Что происходит?
Почему два десятилетия руководству страны было всё равно, кто чем владеет, а тут вдруг взялись уточнять и кто, и чем? Оказывается, решение навести порядок в стратегических отраслях – а таковыми, безусловно, являются и электроэнергетика, и транспорт – было принято из соображений государственной безопасности. Ни больше ни меньше.
Ещё недавно сотрудники большинства столичных редакций могли если не озолотиться, то существенно поправить своё материальное положение, правильно ответив на один-единственный вопрос: кто настоящий хозяин аэропорта Домодедово? Догадок на сей счёт было много, но и только. А потом в Домодедове случился теракт.
И оказалось, что имя-фамилия хозяина терминала неведомы не только представителям прессы, но и – не смейтесь – руководству страны. А также и правоохранительным органам. Помнится, сам Дмитрий Медведев потребовал привлечь владельцев аэропорта к ответу. А кого привлекать – не сказал. Стали искать.
И опростоволосились: прокуратуре, выполняющей поручение руководства страны, так и не удалось установить, кто же на самом деле владеет аэропортом. Теперь-то мы уже знаем, кто там у них настоящий хозяин – Дмитрий Каменщик, глава совета директоров Домодедова. А как быть с остальными компаниями, занятыми в стратегически важных отраслях? То-то и оно, что никак. Тайна, покрытая мраком.
Тайными хозяевами займутся оперативники ФСБ
Казалось бы, чего проще – принять закон, принуждающий прячущих лица хозяев эти самые лица открыть, – и завеса тайны немедленно спадёт. Но как бы не так.
Обсуждение соответствующего законопроекта «О раскрытии информации о бенефициарных владельцах хозяйствующих субъектов, владеющих особо значимыми объектами транспортной инфраструктуры» началось ещё прошлой осенью, а конца-краю дебатам не видно. То ли законодатели слишком увлеклись малозначительными деталями, то ли намеренно затягивают процесс – поди знай.
Спорят о том, как именно владельцы компаний должны раскрывать свои инкогнито – в текущем режиме, так сказать, или исключительно по запросу правоохранительных органов. Обсуждают, кого считать бенефициаром – одного только владельца контрольного пакета или всех тех, кто прямо или косвенно владеет 1% акций инфраструктурных компаний. В общем, работа кипит уже девять месяцев. Но вот «роды» что-то затягиваются.
А вот ещё занятный штришок. Изначально в законопроекте было прописано, что-де нарушение чревато штрафами. Должностное лицо можно было оштрафовать на 50 тыс. рублей, а юридическое – на полмиллиона. Понятное дело, что никто из влиятельных анонимов таких комариных укусов не испугался бы. Платили бы штрафы и продолжали оставаться анонимами.
Тогда законодатели придумали другой ход, как им казалось, весьма действенный. Собственников, которые отказались бы явить свои лица миру, акционеры должны были лишать права голоса на общем собрании – каково? Вы вообще в силах что-то подобное представить? Сложно, согласитесь, да и едва ли возможно вообще.
И тогда депутаты наконец-то додумались, как в специфических условиях нашей страны добиться от анонимных владельцев признания. Либо реальный хозяин признаётся сам, по-хорошему, либо выяснять, кто здесь собственник, будут сотрудники ФСБ. В ходе спецмероприятий. А что, негуманно, конечно, но должно сработать. Хотя у прокуратуры в случае с Домодедовом не получилось.
Центробанк Кубы получил заявки от трёх российских банков, желающих открыть свои филиалы на острове. Уполномоченный при президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов не уточнил, какие именно банки готовятся выйти на кубинский рынок.
Две трети российских компаний принадлежат иностранцам
И всё-таки, зачем руководству страны потребовалось узнать в лицо всех хозяев энергетических и транспортных компаний именно сейчас? Знающие люди отвечают кратко: во всём виноват Запад. А точнее, нынешнее обострение отношений России с Европой и Америкой. «Энергетическая и транспортная отрасли являются для нашей страны стратегическими, – пояснил один из руководителей Ассоциации молодых предпринимателей Александр Толстых. – И ввиду непростой внешнеэкономической ситуации в настоящее время государству необходимо понимать, что среди бенефициаров этих компаний нет представителей группы стран, активно пропагандирующих введение санкций против России».
На сегодняшний день собственниками 70% акций (!) российских компаний выступают иностранцы – это официальные данные Сбербанка. Насколько точны эти данные, можно только догадываться – ведь всех реальных получателей выгоды от обладания российскими активами, в том числе и стратегическими, в лицо не знает никто.
Когда Анатолий Чубайс затеял реструктуризацию РАО «ЕЭС», группа депутатов Госдумы во главе с Виктором Илюхиным, помнится, потребовали от него обнародовать данные о будущих собственниках. Мол, отрасль стратегическая, и мы не можем раздавать её активы всем, кому не попадя. Разумеется, никакого ответа от главы РАО «ЕЭС» Илюхин так и не получил.
А между тем стоимость акций российских предприятий стратегических отраслей экономики, которые принадлежат иностранцам, сегодня оценивается в астрономические 200 млрд долларов. Как минимум в 200 миллиардов. Треть этих наших важнейших активов принадлежит европейцам, треть – американцам, и ещё треть – британцам. Крупнейшими зарубежными собственниками российских акций числятся фонд Oppenheimer (3 млрд долларов), Vanguard Emerging Markets Stock Index Fund (порядка 5 млрд долларов) и Государственный пенсионный фонд Норвегии (более 5 млрд долларов).
И вот что особенно любопытно: многие наши экономисты считают, что-де высокая доля иностранцев среди собственников российских активов объясняется одной лишь пассивностью российских потенциальных инвесторов. Мол, народ у нас предпочитает вкладывать средства в недвижимость и валюту, но только не в акции. Может быть, это объяснение отчасти справедливо.
Но почему же тогда среди собственников российских стратегических активов практически нет предприимчивых китайцев и других азиатов? Не потому ли, что было время, когда собственников из Америки и Европы у нас привлекали целенаправленно, сдавая им, таким образом, козырные карты? И теперь эти собственники имеют возможность легко бить все наши тузы в своих политических целях.
Снятие масок поможет искоренить коррупцию
Впрочем, как выясняется, намерение правительства узнать владельцев компаний в лицо обусловлено не одними только соображениями госбезопасности. Знаешь, кто реальный владелец бизнеса – значит можешь предоставить налоговым органам дополнительные возможности для взимания сборов, не говоря уже о борьбе с бегством капитала из страны.
Более полная информация о собственнике позволяет установить, не стоит ли за той или иной компанией, участвовавшей в тендере на получение госзаказа, собственник с подмоченной репутацией или откровенный мошенник. Таким образом, зная всех акционеров персонально, государство получает возможность более эффективно выстраивать диалог с российским бизнесом.
Ну и, разумеется, в новых условиях максимальной прозрачности станет легче бороться с коррупцией. Государство будет знать наверняка, кто получает тот или иной контракт – персонально. Допустим, некая компания постоянно выигрывает тендеры, и сейчас можно только догадываться, кто же является конечным получателем выгоды. А так – будет изначально известно, что владеет компанией, предположим, родственник чиновника. Удобно и эффективно.
Правда, имеются и подводные камни. Вот один из них: у компаний, которые играют на бирже, постоянно меняются бенефициары, владеющие 1 или 2% акций. Своевременно раскрывать информацию о новых владельцах для таких компаний будет не просто проблематично – практически невозможно. А правоохранители, таким образом, получат возможность для внеплановых проверок таких компаний.
Понятно, что недобросовестные проверяющие могут и бизнес «отжать», и взятку потребовать. Причём безнаказанно – кому в такой ситуации захочется жаловаться? Таким образом, нераскрытие собственника может послужить поводом и для вмешательства в дела компании, и для назначения неоправданных санкций. Законодателям предстоит обдумать, как все эти угрозы полностью исключить. Главное, чтобы процесс при этом не затянулся.
Источник: versia.ru