Как работает налог на профессиональный доход, кому выгодно быть самозанятым и почему.
1 января 2019 в России заработал новый налоговый режим — налог на профессиональный доход.
Что такое налог для самозанятых?
Налог легализует доходы и упрощает жизнь фрилансерам, «Свете ноготки на дому», тем, кто чинит ноутбуки. Налог подойдет тем, кто сдает квартиру или имеет нерегулярный заработок — например, подрабатывает летом.
У закона есть ограничения по видам деятельности — об этом расскажем ниже. Главное преимущество перед другими налоговыми режимами: отсутствие страховых взносов (за небольшим исключением) и простота использования.
Закон работает в экспериментальном режиме в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане.
Ставки по налогу для самозанятых:
- 4 % — при работе с физлицом
- 6 % — при работе с юрлицами и ИП.
Максимальный доход, с которого можно уплатить этого налог, — 2,4 млн рублей.
Как это работает?
Для того чтобы встать на учет, установите приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию — для этого нужен паспорт. В приложении вы указываете сумму дохода и высылаете покупателю чек, остальное приложение сделает автоматически. Самозанятым не нужно подавать налоговую декларацию и покупать онлайн-кассу. Платить налог нужно раз в месяц. Сняться с учета НПД так же легко, как и встать на него.
Кто может стать самозанятым?
Перейти на налоговый режим могут как ИП, так и физлица. Налог подойдет тем, кто:
- фрилансит;
- оказывает косметические услуги на дому;
- фотографам, видеооператорам;
- таксистам, грузоперевозчикам;
- домашним кондитерам.
По закону нельзя использовать два налоговых режима одновременно. Это не относится к трудовому договору. Например, вы работаете в газете по трудовому договору и сдаете квартиры посуточно. Зарплата не будет учитываться при расчете налога для самозанятых — только доход со сдачи квартиры.
Если я живу в другом регионе?
Пользователи самостоятельно указывают регион, в котором осуществляют деятельность. Работает это так:
Я живу в Волгограде, но работаю с клиентами из Москвы. Свою деятельность я осуществляю в Москве и имею право использовать новый налоговый режим — неважно, где я живу и где прописана. Мой сосед Игорь фотограф. Он не может стать самозанятым, потому что снимает людей только в Волгограде.
Представим, что Игорь все так же мой сосед, но два раза в месяц летает в Татарстан и снимает там свадьбы. Отлично — он может стать самозанятым, потому что осуществляет свою деятельность на территории экспериментального региона. Обмануть налоговую не получится — если ФНС посчитает, что вы ведете деятельность в другом регионе, они могут доначислить налоги или выписать штрафы.
Кто не может перейти на новый режим:
- ИП с наемными работниками;
- те, кто занимаются перепродажей товаров и имущественных прав. Это значит — нельзя покупать и перепродавать айфоны;
- те, кто добывают и продают полезные ископаемые;
Это самые распространенные категории. Подробнее об ограничениях по видам деятельности можно прочитать на официальном сайте налога на профессиональный доход.
Как платить налог?
Считать налоги не нужно — приложение сделает это автоматически. Начисленная сумма отображается в приложении, в строке предварительный налог. Срок уплаты налога — до 25 числа следующего месяца. Оплатить сумму можно будет в самом приложении — никаких очередей.
Какую выгоду получаю я и мои клиенты?
- Теперь не нужно бояться, что банк заблокирует счет за подозрительные переводы.
- Использование этого налога дает преимущество в работе с юридическими лицами. Например, для того чтобы заказать логотип у ИП, фирма заключает с ИП договор и платит взносы в страховой и пенсионный фонд. При работе с самозанятым этого делать не нужно. Компания не удерживает НДФЛ, не сдает отчетность и не платит взносы.
- Приложение автоматически рассчитывает сумму налога и присылает уведомление об оплате — нужно только оплатить. Стоит упомянуть, что с февраля 2019-го вступили в силу поправки к закону о медицинском страховании. Согласно ему репетиторы, няни, сиделки и помощники по дому, обязаны платить страховые взносы — неважно, какой налоговый режим они используют. Это касается и самозанятых. Подробнее об этом прочитайте на сайте Президента РФ.
- Самозанятый может подтвердить свой доход, если это понадобится. Справку можно сформировать в приложении.
Какие есть недостатки?
- Нельзя платить налог «с разницы», то есть по схеме «доход минус расход». При высокой себестоимости производства это невыгодно. Например, на ингредиенты для тортика вы потратили 4000 рублей, а продали его за 4500. Тогда чистая прибыль после уплаты налога составит 230 рублей. В таком случае вам выгоднее быть ИП с упрощенной системой налогообложения.
- Ограничения по доходу — максимальная сумма 2,4 млн в год.
- Когда информация о законе только появилась, хитрые работодатели посчитали, что им выгодно сделать своих работников самозанятыми. На этот случай в законе есть ограничение: самозанятые не могут получать деньги от бывшего работодателя, если после увольнения прошло менее двух лет. То есть вы не можете уволиться с работы и тут же сотрудничать с работодателями как самозанятый. Это запрещает закон.
Мифы, которые успели появиться
Нужно платить налог со всех поступлений на карту
Налог нужно платить только с дохода от вашей деятельности. Например, Света испекла торт и продала его за 3000 рублей. Она внесла продажу в приложение. С этого дохода Света заплатит налог. В этот день подруга перевела Свете на карту 10 000 рублей — вернула старый долг.
С этой суммы ничего платить не нужно.
Самозанятые не смогут обратиться в поликлинику, потому что не платят страховые взносы
Это миф. Как бы иначе в России лечились безработные? На самом деле 40 % от налога, который платят самозанятые, идут в фонд медицинского страхования.
У самозанятых не будет пенсии.
Социальная пенсия в России будет у всех — даже если вы не работали ни дня. Самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно, если хотят. И тогда у них будут баллы и будет пенсия.
Подводим итоги:
- Налог на профессиональный доход поможет людям легализовать небольшой доход.
- Становиться ИП не нужно — зарегистрироваться максимально просто.
- Пока что эта система работает в экспериментальном режиме только в четырех регионах.
- Стать самозанятыми могут не все — есть ряд ограничений.
- Главное преимущество НПД — отсутствие страховых взносов и отчетности.
Источник: kto-chto-gde.ru
Invaworld
Есть много способов сделать ваши возможности безграничными!
Home » Трудоустройство » Кто такие самозанятые
Кто такие самозанятые
Тема самозанятости становится все более актуальной, особенно для регионов, оказавшихся в экспериментальной зоне. В этом материале от Invaworld.ru мы попробуем разобраться, кто такие самозанятые и с чем связано это понятие.
Кто попадает под понятие «самозанятые»
Впервые это понятие появилось как определение для лиц, работающих по гражданско-правовым договорам. Если брать за основу этот принцип, то самозанятыми могут считаться:
- все люди, занимающиеся частной практикой: оценщики, арбитражные управляющие, адвокаты и другие подобные профессии;
- все индивидуальные предприниматели независимо от рода деятельности;
- все, кто за оплату оказывает какие-либо услуги: парикмахеры, садовники, мастера на час и так далее.
Сейчас это понятие стало гораздо уже, потому что из него исключили работников, официально вставших на учет в налоговой инспекции. И теперь получается, что под понятие «самозянятые» попадает только последняя категория из перечисленных.
Важный момент: налоговые органы уточнили, что к самозанятым не могут относиться наемные работники с иностранным гражданством, которые работают у физических лиц (няни, повара и т.д.) и у предпринимателей, которые занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д.).
Какие виды работ попадают под самозанятость
Самозанятые могут не регистрировать индивидуальное предпринимательство, если они занимаются:
- уходом за больными и престарелыми, нуждающимися в посторонней помощи по заключению медиков;
- репетиторством и присмотром за детьми;
- ведением домашнего хозяйства, в том числе –уборкой помещений.
Если вы занимаетесь подобными видами работ, вы обязаны уведомить об этом местную налоговую службу, которая поставит вас на учет при условии, что вы не привлекаете к своей работе наемных работников.
С 1 января регионы, в которых проходит эксперимент, а это Москва, Калужская и Московская области и Татарстан, граждане, обратившиеся в налоговую как самозанятые, будут выплачивать налог на профессиональные доходы. Это возможно, только если за год они не зарабатывают больше 2.4 миллиона рублей.
Если гражданин обратился в налоговую для постановки на учет как самозанятый, его доходы за 2017-2019 годы будут освобождены от НДФЛ и страховых взносов.
А что вы думаете по этому поводу? Может быть у вас есть собственный опыт оформления самозанятости? Поделитесь им в комментариях!
Источник: invaworld.ru
