Кто такой самозанятый и как им стать подробная инструкция для новичков

Самозанятость — это особый налоговый режим, который в виде эксперимента был введен в России с января 2019 года сроком на 10 лет. Официально самозанятые называются «плательщиками налога на профессиональный доход» (НПД). В чем суть этого налогового режима — минимальная налоговая нагрузка, минимум работы с бумагами и документами и отсутствие необходимости дополнительной отчетности перед налоговой инспекцией.

Режим можно считать переходным — это еще не бизнес в полном понимании, но, по крайней мере, ситуация, когда человек способен сам обеспечить себя работой и доходом. С точки зрения борьбы с безработицей и вывода из тени налогоплательщиков подход очень грамотный. Разберем подробнее, как это работает и как стать самозанятым.

Самозанятые: кто это

С июля 2020 года режим самозанятости действует на всей территории России. Перейти на этот режим могут люди с 14 лет — как граждане России, так и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, и граждане Украины.

Как стать самозанятым официально. Подробная пошаговая инструкция для новичков 2021 — 2022

Режим плательщика налога на профессиональный доход очень демократичен, его могут выбирать и ИП без наемных сотрудников, и люди, работающие в найме, но имеющие дополнительный доход. Даже госслужащие имеют право стать самозанятыми в 2023 году, но для них разрешен доход только от одного вида деятельности — сдачи в аренду жилых квартир или частных домов.

Как стать фрилансером с нуля в 2023 году

Как работает режим налога на профессиональный доход

Человек, который выбрал режим НПД, не платит со своих доходов налог на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющий 13 %, а в отдельных случаях 15 %. Также он освобождается от фиксированных взносов в пенсионный фонд. Вся налоговая нагрузка на такого плательщика — 4 % при работе с физическими лицами, и 6 % при работе с ИП и компаниями. Величина налога зафиксирована до конца 2028 года. Есть гарантии, что в этот период налоговая нагрузка расти не будет.

Важно, что плательщик НПД уплачивает налог только в случае, если у него был доход, а если в какие-то месяцы дохода не будет, платить ничего не придется.

Это отличает самозанятого от ИП, которые платят фиксированные взносы в любом случае. В 2023 году фиксированный взнос ИП составит 45 842 Ꝑ в год.

При регистрации в качестве плательщика НПД каждый новый самозанятый автоматически, без заявлений и дополнительных действий, получает бонус от государства в виде 10 000 рублей на уплату налогов. Пока эта сумма не исчерпана, фактически человек будет платить 3 % при работе с физическими лицами, и 5 % — при работе с бизнесом.

Плательщики НПД не обязаны лично появляться в налоговой инспекции — и выставление счета на уплату налога, и сама уплата проводятся дистанционно.

Но есть одно «но» — это ограничение суммы дохода. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн Ꝑ в год. При этом никаких ограничений по месячному заработку нет. Человек может в один месяц заработать 300 000 рублей, а в следующий не работать и не зарабатывать вообще. Главное — не выйти за годовой лимит.

Если доход превысил 2,4 млн Ꝑ в год, статус самозанятого автоматически аннулируется. Все последующие доходы физического лица будут облагаться НДФЛ. Если статус был получен ИП, то или он в течение 20 дней подаст в свою налоговую заявление о переходе на «упрощенку», или автоматически перейдет на общую систему налогообложения.

Как открыть бизнес с нуля в 2023 году: возможности и риски

Плюсы работы в режиме самозанятости

Как у любой медали, у режима НПД две стороны. Сначала про светлую:

очень быстрый и простой процесс регистрации без посещения налоговой;
отсутствие требований по применению ККМ (контрольно-кассовой машины);
отсутствие необходимости сдавать налоговую отчетность и декларацию о доходах;
автоматическое начисление налога — не придется ничего считать;
возможность совмещать режим с работой в найме без прерывания стажа, идущего в зачет с точки зрения пенсионного фонда;
отсутствие фиксированных взносов;
возможность добровольно платить взносы в пенсионный фонд и накапливать пенсионные баллы;
нет привязки к конкретному виду деятельности — можно одновременно получать доходы от копирайтинга, сдачи квартиры в аренду, выгула собак и продвижения сайтов;
возможность работать в любом регионе России в отличие от патентной системы, где патент выдается на работу в конкретной области/конкретном крае;
наряду с ИП можно получить помощь от государства — субсидию на продвижение, например, на создание сайта или размещение рекламных материалов.

Минусы работы в режиме самозанятости

О темной стороне режима НПД есть смысл поговорить подробнее.

Есть ограничения по видам деятельности

Самозанятый не может быть детективом или частным охранником. Также ему запрещены:

перепродажа любых товаров;
производство и продажа подакцизных товаров — например, сигарет;
добыча полезных ископаемых;
продажа товаров, которые маркируются в системе «Честный знак» — например, туалетной воды;
курьерская служба — перевозка чужих товаров как отдельный вид деятельности не подпадает под НПД.

Есть ограничения по видам доходов

Не все доходы предусматривают уплату налога на профессиональный доход. Под налоговый режим не подпадают:

доходы от продажи автомобиля/спецтехники;
доходы от аренды/продажи нежилой недвижимости, включая апартаменты;
доходы от сотрудничества вне штата с работодателем, в штате которого человек работал менее 2 лет назад;
доходы от продажи личного имущества, например, от продажи шубы на Avito;
доходы от продажи ценных бумаг (акций, облигаций) и долей в уставном капитале компаний.

Нет социальных гарантий

Сейчас рассматривается законопроект о возможности оплаты людям, работающим на НПД, больничных листов. Пока же никаких социальных выплат нет — ни больничных, несмотря на отчисления в ФОМС, ни отпускных. Трудовой стаж самозанятым тоже не идет, а пенсионные баллы они могут только купить за свои деньги.

Нет и возможности получать налоговые вычеты за покупку жилья, обучение, лечение. Логично, так как плательщики налога на профессиональный доход не платят НДФЛ, который и возвращают с применением вычета от государства.

Нет возможностей роста

Человек, выбравший режим НПД, не имеет права нанимать наемных сотрудников. Он должен работать только самостоятельно, один, своими руками. Из-за этого часто режим НПД рассматривают как временное решение для микробизнеса, который, когда вырастет, перейдет в статус ИП.

Как создать сильное портфолио: пошаговая инструкция, площадки, советы, чек-лист

Есть влияние на пособия и субсидии

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, могут потерять часть льгот даже в случае, если заработки в этом статусе у них копеечные — например, от ведения блога в Дзене. При этом пенсионер на режиме НПД не считается работающим, и сохраняет право на индексацию пенсий — а вот льготы и субсидии, которые зависят от уровня дохода, оказываются под вопросом.

При обращении на биржу труда человек, который зарегистрирован как плательщик НПД, будет получать предложения не по специальности, по которой работал когда-то в найме, а совершенно любые, от почтальона до дворника. Кроме того, его пособие по безработице будет рассчитываться не исходя из его прошлого заработка в найме — оно будет минимальным в соответствии с установленными нормами, сейчас это около 1 500 рублей в месяц.

Есть сложности с социальным статусом

До сих пор официально не знают, что такое НПД, почти все государственные структуры, за исключением налоговой службы.

Личный опыт: при получении загранпаспорта в Федеральной миграционной службе пришлось указать статус «безработная» — так как статуса «самозанятый» в анкете просто нет.

И в целом при заполнении анкет в разных присутственных местах часто есть возможность выбрать только либо режим работы в найме, либо ООО или ИП, либо статус «безработный».

Многие банки игнорируют официальную справку о подтверждении дохода плательщика НПД, которую выдает налоговая служба — получить или рефинансировать кредит для человека становится проблемой.

Пока НПД остается только и исключительно налоговым режимом, а не социально-трудовым статусом. Возможно, это будет меняться, и я как самозанятая на это очень надеюсь, но пока — так.

Источник: kokoc.com

Кто такой самозанятый и как им стать: подробная инструкция для новичков

В 2017 году россияне узнали новый термин – самозанятость. Оказалось, что можно не становиться индивидуальным предпринимателем, но при этом легально работать «на себя». О том, что значит самозанятый гражданин, как им стать, что им позволительно – читайте в этой статье!

Кто такой самозанятый

Итак, кто такие самозанятые граждане? Это люди, работающие «на себя» в прямом смысле слова. В отличие от нанятых работников, они:

не имеют руководителя;
не имеют работодателя;
самостоятельно управляют своим доходом.

А вот чем отличается самозанятый от ИП-шника:

не могут нанимать работников;
платят меньший налог.

В связи с этим, виды деятельности жестко ограничены.

Как это работает

Закон о самозанятости изначально принимался, как эксперимент в отдельных регионах. Сейчас же он принят по всей РФ, поэтому работает это так:

Вы скачиваете приложение для самозанятых. Оно есть в официальных магазинах Android и iOS.
Проходите простенькую регистрацию.
Получаете статус «Самозанятый гражданин».

Получить статус самозанятого можно за пять минут, а все остальные действия проводятся в отдельном приложении «Мой налог».

Процесс работы выглядит так:

Вы создаете продукт. Допустим, рисуете картину.
На встрече с покупателем передаете ее и получаете деньги.
В приложении «Мой налог» отмечаете новое действие и указываете сумму сделки.
Появляется электронный чек. Его можно отправить покупателю для подтверждения.

Что это дает

Возможность легально оказывать услуги. В целом, нет ничего страшного, если вы продаете, например самодельное мыло без регистрации. Но в случае, если «прижмет налоговая» — последуют вопросы о нелегальном ведении бизнеса.

Доступ к юридическим компаниям. У многих возникает вопрос: «может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам?». Ответ – да, может. Причем многие юридические лица идут на контакт с подобными гражданами, так как получается дешевле.

Кто может стать самозанятым

По сути, любой гражданин РФ. Для этого нет никаких ограничений.

Кроме того, самозанятым лицом может быть и гражданин другой страны, если у него в России есть клиенты.

Интересно то, что самозанятым может стать лицо с 14 лет, состоящее в браке, или если за него поручаются родители.

Как принимать платежи

Как получить деньги от клиента, чтобы занести в «бухгалтерию»? Для этого подойдет любая карта, даже зарплатная.

Некоторые банки сейчас предлагают открыть расчетный счет для самозанятых. На самом деле, это не обязательно.

Работая с некоторыми компаниями рекомендуется иметь отдельную ячейку в банке, строгих требований нет.

Как стать самозанятым

Итак, как стать самозанятым лицом? Проще всего – через Госуслуги. После регистрации в приложении «Мой Налог», откроется окно для выбора авторизации. Зайти нужно через логин/пароль с портала Госуслуг.

При регистрации через паспорт гражданина РФ, необходимо будет сфотографировать себя рядом с ним. Какие документы нужны? Обычно никакие, но может понадобиться идентификационный код и СНИЛС.

Вот как оформить самозанятость в налоговой.

Плюсы и минусы

Нет обязательных платежей! Если гражданин считается самозанятым, то он платит налоги от фактического дохода. То есть, вы заработали в месяц 100 000 рублей, работая с физ.лицами – налог составит 4 тысячи. Не заработали даже копейки? Значит и платить ничего не придется.
Можно совмещать с любой работой. Например, в Госструктурах нельзя работать, если на вас оформлено ИП.
Все в одном приложении. Вот в чем разница действительно чувствуется – не нужно покупать кассовый аппарат или устанавливать онлайн-кассу. Все проходит через единое приложение «Мой налог».
Никаких деклараций. Налоговая инспекция имеет доступ к вашему аккаунту и может посмотреть все самостоятельно.
Налог на профессиональный доход оплачивается онлайн – никаких очередей в инспекции.
Быстрота регистрации.
Можно больше не прятаться от налоговой. Те, кто работают «по черному» могут стать официальными предпринимателями без лишней волокиты. Кстати, с выпиской из «Мой налог» можно идти и брать кредит или ипотеку.
Твердые условия налогообложения. Не нужно бояться, что завтра резко повысится процент налога – он должен быть единым на протяжении 10 лет.
Минимум бумажной волокиты. Перед тем, как платить налог самозанятому не нужно заполнять бумаг и отчетов. Все сводится к калькуляции внутри приложения.

Все же налоги есть. Многие хендмейдеры, мастера маникюра и т.д. против любого налогообложения. Но 4% от дохода – невысокая цена за спокойствие.
Фиксированный максимальный доход. Самозанятый не может зарабатывать больше 200 000 рублей в месяц.
Не все виды деятельности доступны самозанятым гражданам. Например, нельзя торговать подакцизной продукцией, заниматься добычей ископаемый и т.д.
Нельзя нанять работников, по крайне мере легально.

Место деятельности самозанятого

Место действия – это субъект России, в которой действует самозанятый.

На это также накладываются некоторые ограничения:

Те, кто относится к самозанятым, могут работать только в одном субъекте РФ.
Место деятельности можно менять не чаще раза в год.
Если место действия меняется, то у гражданина есть время выбора нового до конца следующего месяца после закрытия.

Постановка самозанятого на учет

Также делается в приложении «Мой налог». Необходимо отправить заявление, а также фотографию паспорта. На следующий день должно прийти решение налогового органа.

Снятие самозанятого с учета

Снятие возможно, если:

Физическое лицо отказывается применять специальный режим.
Нарушает закон о самозанятости. Например, его выручка превышает допустимые 200 000 рублей.

В этом случае налоговая предупреждает гражданина. Он может повторно получить статус, если у него нет задолженностей.

Источник: prorko.ru

Кто такие самозанятые и кто может им стать — плюсы и минусы

В этой статье мы поговорим про такое понятие «самозанятый». Оно появилось в нашей стране сравнительно недавно, поскольку возможности современного человека для домашней работы сильно расширились.

1. «Самозанятые» — кто это такие

Быть самозанятым гражданином — это значит, получать свои доходы от предлагаемых услуг заказчикам, которых он самостоятельно находит. Здесь имеется множество отличий от привычного всем режима работы у официального работодателя.

По своему роду деятельности и учитывая навыки человека, он действует, как организация, в состав которой входит всего лишь один человек. В это входит:

Публикация рекламных объявлений о своих услугах;
Общение с потенциальными клиентами;
Нормировка рабочего времени и назначение платы;
Получение прибыли удобным способом самостоятельно;
Оформление деятельности в налоговой службе;
Уплата налогов как с частного предпринимателя.

Если взглянуть бегло, то можно увидеть много преимуществ для обычного человека, который хочет подвергнуть свои навыки монетизации. Рассмотрим подробнее, так ли все просто на самом деле.

2. Виды деятельности и права

Чётко определённого списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет. Но существует перечень профессий, для которых переход на такой режим невозможен:

Услуги по продаже горючих материалов, алкогольной продукции, товаров, для которых обязательна акцизная марка или маркировка;
Деятельность по переуступке прав собственности на любой вид имущества;
Услуги ведения любого вида предпринимательства для стороннего лица (поручение, агентская и комиссионная деятельность);
Любая форма ведения бизнеса, требующая найма сотрудников.

Далее, как и у любого другого предпринимателя, у самозанятых граждан есть определённое налоговое право по отношению к ведению их деятельности. Ежемесячные доходы не должны быть больше 200 тысяч рублей, а, соответственно, годовая выручка должна быть меньше 2.4 миллионов рублей. Если прибыль укладывается в оговоренные пределы, то даже если у самозанятого доходы выше средних, то налоги уплачиваются по упрощённой системе.

Существует и список профессий, при занятии которыми признали возможность оформлять статус «самозанятый»:

Таксисты;
Фрилансеры с занимающиеся такими вещами, как дизайн, копирайтинг, интернет-маркетинг;
Мастера, работающие в сфере сантехники, электрики, строительства;
Разноплановые рабочие простейших специальностей;
Мастера, занимающиеся ручной работой;
Фото- и видео-операторы;
Арендодатели, сдающие жилые площади на частной основе.

3. Плюсы и минусы статуса самозанятого

Для самозанятости также существуют свои положительные и отрицательные моменты.

Упрощенная система налогообложения, позволяющая вести отчётность, а также уплачивать налог даже с помощью мобильных устройств.
Возможность принять плату за работу любым способом: переводами по банковским реквизитам, посредством систем электронных платежей, наличными.
Выдача чеков в электронном формате, с помощью мобильного приложения, с возможностью отправки покупателю услуги.
Официальный доход и его подтверждение, что может быть необходимо для подачи заявок на кредиты или другой род финансирования.
Отсутствие необходимости уплаты налога в период, когда доходов попросту нет.
Стабильное состояние всей системы самозанятости (на данный момент до 2028 года, однако, пока нет речи о введении изменений).

Невозможность применения такого статуса для тех, у кого доходы выше определенного уровня. В этом случае законодательство обязывает регистрироваться как индивидуальный предприниматель (что, кстати, более выгодно с точки зрения налогообложения).
Небольшой спектр видов деятельности, доступных для самозанятых граждан.
Сравнительная прозрачность схемы заработка. Потому как те, кто зарабатывает определенные суммы «по-серому», не всегда готов делиться доходами в пользу уплаты налогов.

Что такое малый бизнес;
«ООО» или «ИП» — что лучше;
Физические и юридические лица — в чём их различия;
Серая зарплата;

4. Кто может стать самозанятым

С момента определения статуса «самозанятого», можно почувствовать преимуществ гибкости всей системы. В основном это выражено в том, чтобы осуществлять и подписывать трудовые обязательства.

Самозанятым, в принципе, может стать любой из граждан страны, способный определиться со своей трудовой деятельностью, которая приносит прибыль.

Государством обозначены следующие виды деятельности, осуществляя которую, можно рассчитывать на освобождение от налогов:

Ведение домашнего хозяйства (это может быть приусадебная работа, помощь в сельском хозяйстве, уходе за животными);
Преподавание (это хороший способ получать легальный доход);
Уход за людьми, относящимися к особым категориям (дети, старики, больные).

Этот список профессий и родов деятельности регулярно расширяется. В данный момент это является экспериментальным проектом, но для законного обоснования претензии на освобождение от налогов, необходима постановка на учёт в налоговые органы.

5. Кто не может стать самозанятым

Перечень тех, у кого отсутствует право на самозанятость более широк, но также постоянно меняется. Деятельность таких граждан регулируется отдельными законами. К указанным ранее, можно добавить следующих:

Занимающимся нотариальной, адвокатской, арбитражной и оценочной деятельностью;
Государственным и муниципальным служащим;
Добывающим полезные ископаемые или их продающим;
Ведущим деятельность, обусловленную договорами о товариществах или доверительных отношениях;
Работающим курьерами, при условии передачи платы продавцу.

Также, специальный налоговый режим неприменим при:

Продаже любого недвижимого имущества;
Передаче права собственности недвижимого имущества (исключение составляет аренда жилых помещений);
Продаже долей уставного капитала компаний, паевых фондов кооперативов, ценных бумаг и подобных финансовых инструментов;
Уступке прав;
Получении доходов в натуральной форме.

6. Критика законопроекта о самозанятых

У любого законопроекта существует ряд противников. И некоторые оппоненты закона о самозанятых утверждают, что люди, которые на свой страх и риск занимаются оказанием подобного рода услуг – это те, кого работодатели не желают оформлять официальной рабочей единицей в своем штате. Этому есть несколько причин:

Если трудоустраивать «самозанятых» официально, то придётся платить налоги в размере 30%.
Ответственность за жизнь и здоровье работников – так как, в случае травмы, необходима будет выплата компенсаций.
Ведение внутренних документов и сопутствующая при этом волокита.

Особую важность противники самозанятости уделяют недостаткам условий труда и отдыха обычного человека, имеющего скромный доход.

7. Налоги и штрафы

Для самозанятых существует два варианта налоговых ставок:

4% – услуги для физического лица;
6% – услуги для индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Такие налоги более выгодны, нежели положенные физическому лицу 13%. Также, самозанятые законно освобождаются от страховых взносов на обязательное медицинское страхование и пенсионное страхование.

По причине отсутствия взносов в пенсионный фонд, у граждан, занимающихся этим видом деятельности, не накапливаются пенсионные баллы и страховой стаж. В этом случае пенсия накапливается самостоятельно каждым человеком для себя, но, с учётом нестабильности государственной пенсионной системы, это достаточно неплохой вариант.

Как определить свою пенсию;
Страховая пенсия — что это такое;
Как накопить на пенсию;

И всё же, самозанятые, по-прежнему, будут иметь право на стандартную социальную пенсию и бесплатную медицинскую помощь. Также, следование новому налоговому режиму способствует освобождению граждан от оплаты НДС, за исключением такового на импортированные товары.

При выявлении случаев невыдачи чека самозанятым, штраф составит 20% от суммы, указанной в чеке, но не меньше 1000 рублей. При выявлении повторного нарушения, зафиксированного в течение 6 месяцев, самозанятый наказывается штрафом в размере чека, но не меньше 5000 рублей.

Стоит подробней рассмотреть процедуру перехода на специальный налоговый режим.

8. Как получить статус самозанятого

Чтобы получить статус «самозанятого», необходимо пройти лёгкую процедуру постановки на учёт в налоговой инспекции. Это легко сделать в специальном приложении «Мой налог». В нем производится подача электронного заявления и необходим ввод паспортных данных с прикреплением фотографии.

Для индивидуального предпринимателя важным является и то, что в течение месяца необходима подача заявления о переходе на новую систему налогообложения со старой. Два специальных режима не сочетаемы.

Чтобы уйти от нового специального режима, необходимо там же подать заявление. Это следует делать в том случае, когда выясняется наиболее удобный режим или прекращается деятельность, используемая для получения профессионального дохода. Также, если выяснится, что самозанятый нарушает условия своей индивидуальной работы, то налоговая инспекция вправе самостоятельно снять его с учёта.

Далее, чтобы уплачивать налоги, самозанятым нет необходимости в подаче каких-либо деклараций и приобретении кассовых аппаратов.

Все нужные данные указываются через приложение «Мой налог». Граждане сами решают – что будет являться их доходом, а что – нет. Существует и возможность привязки банковской карты в том же приложении – тогда налоги будут списываться автоматически. Для этого надо будет проставить разрешения на списание и перечисление с банковского счёта средств.

После оформления, покупателю услуги можно будет выслать чек об оплате, как в электронном виде, так и распечатанным, или же предоставить QR-код для считывания.

Каждый месяц выставляется сумма налога за предыдущий месяц. Если он меньше 100 рублей, то он автоматически перенесется в следующий период. Оплата должна быть произведена до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Также, месяц регистрации не входит в отчётный, а сумма налога переносится на месяц, следующий за полным после постановки на учёт.

Законами о самозанятых уже давно следовало озаботиться государству, потому что многие граждане попросту не платят налоги, оставляя их в «серых» заработках. Естественно, они маленькие, но в сумме получается весьма приличная цифра.

Ну и сами люди вполне законно могут снизить цифру налогов, полагающихся государству, занимаясь тем, что им нравится и что они хорошо умеют.

Источник: vsdelke.ru