Введение налога для самозанятых в Казахстане — очередная мера для выявления нелегально трудящихся граждан. Ранее Правительству удалось вывести из тени большую часть населения, но по подсчетам осталось около 16% работающих, которые не платят налоги, страховые и пенсионные взносы. Что невыгодно государству, а также ставит под удар самозанятого. Мы расскажем, что представляет собой новая система налогообложения, и какую пользу легализация труда принесет населению.
Самозанятые в Казахстане
Для начала разберемся с понятием самозанятый. Сюда относят людей, которые работают и получают доход, не заключая трудовых договоров и не регистрируясь в качестве предпринимателя. Категория граждан, неоплачивающих налогов, пенсионных отчислений, взносов в фонд медицинского и социального страхования. Республика не имеет никаких данных об их деятельности, размерах доходов и прочей информации.
Законом о самозанятых в РК хотят легализовать работу граждан разных профессий:
- Маникюрши, педикюрши и другие мастера красоты;
- Таксисты;
- Сиделки и няни;
- Репетиторы и переводчики;
- Дворники, уборщики;
- Сантехники и электрики;
- И многие другие, подходящие по критериям.
Какие риски могут появиться для самозанятого населения РК с введением единого платежа?
Закон разрабатывали в 2018 году, а с 1 января 2019 он вступил в силу по всей территории республики. Пока действие ограничивается до конца 2023. Экс-министр труда и социальной защиты Гульжан Карагусова отметила, что необходим хотя бы год, чтобы оценить работоспособность новой системы.
Для введения ЕСП были изменены 3 кодекса и 19 законов. Действия Правительства направлены на легализацию около 16% трудящегося населения, что составляет около 1,5 млн граждан. На новое положение могут перейти и предприниматели, которые подходят по критериям самозанятости.
Жители Казахстана, профессиональная деятельность которых локализована в России, вправе стать самозанятыми в пилотных регионах Российской Федерации.
Что такое ЕСП?
Единый совокупный платеж — это специальный вид сбора для самозанятых граждан, который включает в себя пенсионный, налоговый, страховой медицинский и социальный платежи. ЕСП имеет фиксированную ставку равную 1 месячному расчетному показателю (МРП) для жителей столицы, областных центров и других крупных городов, и ½ МРП для граждан из небольших населенных пунктов. В 2019 году это 2525 и 1263 тенге соответственно.
Сумма ЕСП оплачивается раз в месяц единым платежом и распределяется в следующем порядке:
- Налог в казну — 1/10 часть.
- Социальная страховка — 2/10.
- Пенсия — 3/10.
- Медицина — 4/10.
Единый совокупный платеж в Казахстане — это в первую очередь обеспечение государственными гарантиями и лишь в малой мере налоговая обязанность.
Кто вправе зарегистрироваться самозанятым?
Законом предусмотрены четкие критерии для применяющих ЕСП:
В Казахстане упростили регистрацию деятельности самозанятых: введён единый совокупный платёж.
- Доход за год не превышает 100 зарплат, на 2019 — это 2969875 тенге, а в месяц — 247440;
- Услуги, работы, товары предоставляются только физическим лицам;
- Не нанимают помощников;
- Не арендуют торговые площади на рынках или в специализированных помещениях;
- Граждане РК или оралманы (этнические казахи из других государств);
- Продают излишки с личного хозяйства — молоко, мясо, овощи и т.д.;
- Владельцы жилых домов и квартир, получающих доход от сдачи в аренду собственности;
- Не зарегистрированы в качестве юридических лиц;
- Не используют одновременно другие виды налогообложения;
- Не оказывают услуги на территории коммерческих предприятий;
- Не сдают в аренду нежилые помещения, автомобили и прочую собственность.
Единственными документами для отчета являются договора самозанятого с заказчиком, которые относятся к соглашениям гражданско-правового характера.
Как платить ЕСП?
Для начала гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе Республики по месту жительства. Далее, он будет самостоятельно оплачивать единый совокупный платеж каждый месяц. К сожалению, на территории РК пока нет специальных онлайн-сервисов для внесения налога самозанятым, поэтому платят с помощью банков и терминалов.
Минусом стала высокая комиссия финансовых организаций. Избежать дополнительных трат получится при использовании сервиса Каспи.кз, мобильное приложение которого устанавливают на смартфон. Юристы рекомендуют сохранять электронные и бумажные чеки, чтобы избежать проблем в будущем.
Депутат Альберт Рау отметил неудобную систему оплаты ЕСП, так он попытался внести деньги через личный кабинет на сайте НК РК, через Казпочту, а также eGov, но все безрезультатно.
Налог на бедность или гарантия помощи?
Появление нового закона часть населения восприняло, как несправедливые поборы и без того нищих калымщиков. Однако члены Правительства и президент Нурсултан Назарбаев подчеркивают, что 90% данного платежа — это взносы в страховые фонды, которые гарантируют гражданину материальную и натуральную помощь в случае нетрудоспособности. Оплата ЕСП позволит получить впоследствии:
- Более высокую пенсию;
- Медицинские услуги с выбором учреждения, специалиста и прочие возможности лечения;
- Социальные пособия инвалидам;
- По потере кормильца;
- По уходу за ребенком;
- По беременности и родам.
Стоит отметить, что Казахстан выделяется сниженными налоговыми ставками в отличие от многих других государств. В Республике выше оцениваются взносы, которые принесут пользу и поддержку гражданам. Лишь 10% ЕСП пойдет в казну государства, которая не только обеспечивает зарплатой госслужащих, но и строит дороги, школы, детские сады, поддерживает их в должном состоянии.
Мнение эксперта
Платон Павленко
Задать вопрос эксперту
Для сравнения средняя зарплата в Казахстане составляет на 2018 год около 150 тысяч тенге, при ЕСП в 2525 — это 1, 68% от дохода. В России НПД — налог для самозанятых — 4 или 6% в зависимости от условий. Причем в РФ взносы в пенсионный Фонд и на социальное страхование в эту сумму не входят.
Заключение
Правительство Республики ранее уже доказало наличие инструментов для принудительного взыскания налогов с населения, поэтому добровольная оплата ЕСП — это хороший вариант для граждан легализовать свое положение и получать помощь от государства при потере работоспособности.
Источник: samozanyat-rf.ru
ИнструкцияФрилансер в законе: Как самозанятому платить налоги?
По данным Министерства труда и соцзащиты, для более чем 1,3 миллионов казахстанцев неофициальные заработки являются постоянным доходом. Из них без трудового договора работают 800 тысяч человек, а 588 тысяч человек не заключают никаких соглашений. Мы поговорили с юристом Сергеем Сизинцевым и узнали, кого можно считать фрилансером и как такому специалисту правильно осуществлять деятельность.
Сергей Сизинцев
юрист и директор юридической компании Defacto.kz
Как в законе определяется самозанятость?
Определения «фрилансер» в законе нет. Фрилансер — это лицо, которое не состоит в трудовых отношениях с компанией, а выполняет работы по договору гражданско-правового характера. Договор может быть письменным или существовать в устной форме.
Согласно этому договору, за выполненные задания (разработка сайта, написание статьи, частные уроки вокала и так далее) человек получает гонорары. При этом человек не является работником и зачастую работает из дома или в кофейне. Несмотря на то фрилансер имеет какую-то отчетность, результаты и доходы.
Работодатели часто под фрилансом прикрывают трудовые отношения, чтобы сэкономить на налогах. Иногда специалист может целый день проторчать в офисе, но при этом считаться фрилансером. Сейчас их положение приблизилось к наемным работникам настолько, что уже невозможно отличить штатника от внештатника. Работодатель при выплате гонораров должен удерживать с такого лица индивидуальный подоходный налог и пенсионные. Основание: подпункт 28 статьи № 1 Закона «О пенсионном страховании» и пункт 3 статьи № 351 Налогового кодекса.
Как фрилансеру получить пенсионные и другие отчисления от заказчика?
В декабре 2018 года в закон вступила норма, согласно которому государство обязало фрилансеров заключать с заказчиками договор гражданско-правового характера, чтобы работодатель, в свою очередь, мог удерживать и перечислять соответствующие отчисления.
С момента принятия этого закона, самозанятые стали платить практически те же удержания, что и штатные работники. Раньше было как: если специалист не состоял в штате и не был оформлен официально, то у него не было возможности получать пенсионные отчисления, что затрудняло, например, получение банковского займа.
Сейчас же фрилансер может получать пенсионные, не являясь штатным специалистом. От ежемесячного оборота фрилансера работодатель удерживает 10 % за пенсионные взносы и ИПН. Ставка индивидуального подоходного налога в соответствии со статьей 320 Налогового кодекса составляет: 10 % – для всех видов доходов; 5 % – для дивидендов.
Работодатель же платит соц.отчисления и отчисления на медицинское страхование (ОСМС). Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование составляют в этом году 2 % от зарплаты за каждого работника. Взносы на обязательное социальное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей установлены в размере 5 % от 1,4-кратного МРП (Размер МРП в 2020 году — 2 651 тенге). Размер социальных отчислений в 2020 году составляет для ИП 3,5 % от получаемого дохода, определяемого самостоятельно, за себя и 3,5 % от зарплаты каждого работника.
Считаюсь ли я фрилансером, если состою в штате, но работаю дистанционно?
В трудовом кодексе есть категория удаленных работников, которые состоят в штате, но выполняет задания не в месте нахождения работодателя, а с использованием каких-то средств связи: компьютера, интернета. В таком случае работодатель должен вести учет времени и платить повременную или сдельную оплату сотруднику.
Многие работодатели считают, что если применить формулировку «внештатный работник», то это даст возможность не распространять на него нормы трудового законодательства: что внештатник будет бесправным, что его можно уволить или эксплуатировать нещадно сутками. На самом деле это не так. Понятие «внештатный работник» абсолютно незаконно. Специалист либо работник, либо нет. На любого работника распространяются все гарантии, предусмотренные трудовым кодексом.
Между трудовыми отношениями и договором гражданско-правового характера — очень узкая грань. Обязанность удерживать ИПН и пенсионные отчисления по договорам гражданско-правового характера вводилась постепенно. Таким образом, статус фрилансера почти сравнялся со статусом обычного работника. Юридически это статусы до сих пор разные. Работником фрилансер по-прежнему не считается и на него не распространяются трудовые гарантии вроде отпуска и «больничных».
Когда фрилансеру будет пора открывать ИП?
Фрилансер должен зарегистрироваться в качестве ИП, если он будет принимать к себе на работу наемных работников или получит от частного предпринимательства годовой доход, превышающий 12-кратный минимальный размер заработной платы (в 2020 году: 42 500 * 12 = 630 000 тенге).
Нужно ли фрилансеру платить ЕСП?
Фрилансеры чаще оказывают услуги для предпринимателей и юридических лиц, которые выступают в качестве налогового агента и удерживают у фрилансеров налоги у источника выплаты. В этом случае применение ЕСП (единый совокупный платеж — Прим.ред.) невозможно. Если фрилансер зарегистрирован в качестве ИП, он также не может применять ЕСП.
Плательщиками единого совокупного платежа (ЕСП) могут быть только физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, которые:
Предел по размеру дохода для применения ЕСП — не более 1 175 МРП в год. Основание: пункт 2 статьи 774 Налогового кодекса.
ЕСП включает в себя подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога и социальных платежей. Сумма ЕСП за один месяц составляет:
Основание: статья 775 Налогового кодекса.
Источник: www.the-village-kz.com