Куда платить единый налог ИП

С 2023 года платить в бюджет стало проще. Теперь большинство налогов, сборов и страховых взносов уплачивают одной платежкой на единый налоговый счет. Рассказываем, где взять реквизиты для перечисления единого платежа и как заполнить платежное поручение по ЕНП.

Где брать реквизиты для заполнения

С 1 января 2023 года налогоплательщики исполняют обязанность по уплате налогов, авансов, сборов, страховых взносов и других выплат в ФНС в форме единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). ЕНП — это новая система расчетов, которая существенно облегчает порядок уплаты налогов.

Теперь плательщик сможет перечислять налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и другие обязательные выплаты всего одной платежкой. Составлять отдельные платежные поручения на каждое обязательство больше не надо.

Вот как это работает: плательщик рассчитывает сумму ЕНП, которую надо перечислить на определенную дату, формирует ллатёжное поручение в банк и отправляет деньги на единый налоговый счет (ЕНС). А инспектор распределит поступившую сумму ЕНП в счет исполнения совокупной обязанности по уплате налогов, взносов, сборов (п. 8 ст. 45 НК РФ).

С 2023 года в КАЗАХСТАНЕ ввели Единый Платёж 20% с заработной платы! Кто может платить Единый Платёж

При такой системе расчетов налогоплательщикам больше не надо уточнять платежи. Налоговики минимизировали количество платежек и реквизитов в поручении. А плательщикам легче понять баланс расчетов, поскольку все платежи учитывают на одном счете. На ЕНС формируется единое сальдо по всем обязательствам, а не по каждому отдельно.

Ситуации, когда формируется и задолженность, и переплата по разным платежам, больше не возникнет. У плательщика образуется либо актив с положительным сальдо (его разрешают зачесть или вернуть), либо долг перед бюджетом с отрицательным сальдо.

Всем налогоплательщикам доступна детализация начислений по налогам и поступлениям по каждому обязательству. При необходимости зарегистрированный пользователь сможет получить расшифровку в онлайн-формате — через личный кабинет налогоплательщика. Детализация покажет, как и на что налоговики распределили деньги с единого счета.

С вводом ЕНП и ЕНС налоговики упростили и платежный календарь. Сроки унифицировали: перечислить большинство платежей необходимо до 28-го числа. Периодичность оплаты осталась прежней. Сроки сдачи большинства отчетов в ИФНС тоже изменили и унифицировали. Отчетность по налогам и взносам надо предоставлять до 25-го числа, но со стандартной периодичностью.

Теперь применяется такое правило: сначала отчитываемся, потом платим в бюджет.

А вот реквизиты на уплату ЕНС изменили. Получатель всех поступлений по ЕНП — Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом. Деньги надо переводить на реквизиты УФК по Тульской области — они одинаковы для всех платежей и всех плательщиков. Код бюджетной классификации для ЕНП тоже един — 18201061201010000510.

Все реквизиты для единого налогового платежа с 2023 года ФНС опубликовала на своем официальном сайте. На специальной промо-странице по ЕНС есть информация и о реквизитах, и о порядке заполнения платежного поручения.

Может пригодиться: все о реквизитах платежного поручения

Как заполнить платежное поручение по ЕНП

Для перевода денег на ЕНС надо заполнить платежку по стандартной форме — из приложения 2 к Положению Банка России № 762-П от 29.06.2021. Порядок заполнения платежных поручений в бюджетную систему РФ приведен в приложениях № 1, 2, 5 к Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013. Но в этих правилах не предусмотрен регламент заполнения платежек при уплате налогов через ЕНП.

При заполнении некоторых полей платежного поручения на уплату ЕНП надо учитывать ряд особенностей:

1. В поле 101 «Статус плательщика» укажите 01.
2. В поле 102 впишите КПП головной организации, даже если платите за обособленное подразделение. Индивидуальные предприниматели ставят в этом поле 0.
3. В поле 16 пропишите полное название получателя — Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
4. 61 — это ИНН получателя: 7727406020. А КПП получателя пишем в поле 103: 770801001.
5. Налоговики разъяснили, где и как узнать счет для единого налогового платежа, — изучить информацию ФНС о реквизитах. В п. 13 укажите наименование банка получателя — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула. БИК банка — 017003983, его пропишите в п. 15. А номер счета банка отразите в п. 15 — 40102810445370000059.
6. Номер казначейского счета для ЕНП укажите в п. 17. Перечисляйте деньги на счет 03100643000000018500.
7. В п. 104 отметьте КБК единого налогового платежа — 18201061201010000510.

По особым правилам заполняют и строку с кодами. Для ЕНП надо указать только его КБК 18201061201010000510 в поле 104. Все остальные поля со 105 по 109 приобретают нулевое значение. В поле 22 для УИН (УИП) тоже следует поставить 0. То есть ОКТМО в ЕНС, код периода, номер и дата документа — всегда 0.

В п. 24 напишите назначение — Единый налоговый платеж. Уточнять, какое обязательство погашаете и за какой период платите, не надо.

Если при заполнении платежки для перевода денег на ЕНС неправильно укажут номер счета Федерального казначейства или наименование банка получателя, то средства не поступят в бюджет. Налоговики посчитают обязанность по уплате налогов неисполненной (пп. 4 п. 13 ст. 45 НК РФ). В результате плательщику начислят пени и штрафы.

Любой пользователь сможет сформировать платежку по ЕНП в специальном сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин». Достаточно ввести сведения о плательщике и сумме платежа. Заполненное поручение сформируют в PDF-формате.

Источник: clubtk.ru

Единый налоговый платеж (ЕНП)

Единый налоговый платеж (ЕНП) – новый способ уплаты налогов одним платежом без разделения по КБК.

Что такое ЕНП

С 1 июля и до конца 2022 года компании и ИП могут в экспериментальном режиме уплачивать все налоги через единый налоговый платеж. То есть не надо заполнять множество платежек с разными КБК для уплаты налогов. Надо заполнить только одно поручение на перечисление денег для уплаты налогов. А ФНС сама определит, куда и какую сумму надо зачислить.

С 2023 года этот способ уплаты станет обязателен для всех юридических лиц и ИП. Налоговая откроет каждому налогоплательщику единый налоговый счет (ЕСН), на который и будут поступать деньги.

Какие налоги можно оплатить единым налоговым платежом

Через ЕНП можно будет оплатить:

• страховые взносы (исключение – взносы на травматизм);
• НДС;
• налоги с доходов (налог на прибыль, УСН, ЕСХН, НДФЛ для ИП, ПСН), в том числе авансовые платежи по ним;
• НДФЛ за работников (исключение – иностранцы на патенте);
• пени, проценты и штрафы;
• сборы;
• госпошлины (в том случае, если вынесен исполнительный лист);
• налог на профессиональный доход (НПД), сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов – по желанию.

Какие налоги нельзя платить ЕНП

Не получится перечислить на единый налоговый счет:

1. НДФЛ по иностранцам на патенте.
2. Взносы на травматизм.
3. Госпошлину без исполнительного листа.

В отношении этих платежей придется заполнять платежки по старым правилам.

Как будет происходить перечисление и зачисление денег

Налогоплательщик должен будет перечислить деньги на единый налоговый счет. Это можно сделать двумя способами:

• единой платежкой (указывается ИНН компании, сумма платежа, ИНН и КПП налоговой и единый КБК, который пока не утвержден)
• через личный кабинет налогоплательщика.

В 2023 году можно пополнять ЕНС и стандартными платежками при условии, что налогоплательщик ни разу не направлял уведомление о начисленных суммах.

Если при заполнении ЕНП будет допущена ошибка, то ее исправить уже не получится, то есть уточнение платежа не будет производиться. Например, это может случиться, если неправильно указать ИНН или КПП налоговой. Скорее всего, платеж придется разыскивать.

Пополнить ЕНС может как сам налогоплательщик, так и третье лицо за него.

28 числа ФНС будет списывать налоги в следующем порядку:

1. Недоимка.
2. Налоги, авансовые платежи, взносы и сборы.
3. Пени.
4. Проценты.
5. Штрафы.

Если суммы ЕНП не хватит для погашения всех налоговых обязательств компании или ИП, то на едином налоговом счете образуется отрицательное сальдо. Оно обозначает, что налогоплательщик должен бюджету, ФНС имеет право блокировать расчетный счет. Срок разблокировки – один день.

Что делать с переплатой

Если на ЕНС образовалось положительное сальдо, то есть остались деньги, то их можно оставить в счет уплаты будущих налогов или вернуть.

Для возврата компании или ИП надо будет написать заявление в ФНС. Срок возврата – один день.

Есть ли недостатки у ЕНП

К основному недостатку единого налогового платежа можно отнести то, что все недоимки будут погашаться автоматически. Это касается даже тех, которые налогоплательщик решил оспорить в суде, но не успел этого сделать до пополнения ЕНП.

Кроме этого, компаниям придется представлять в налоговую уведомление об исчисленной сумме платежей. Раньше такого не было, из-за чего в первые месяцы могут возникнуть проблемы.

• Единый налоговый счет (ЕНС)
• Налог

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. введением с 01.01.2023 единого налогового платежа возникли вопросы. 1) Налоги и . введением с 01.01.2023 единого налогового платежа возникли вопросы. 1) Налоги и . года? С 01.01.2023 единый налоговый платеж (новый способ расчета с налоговыми . ознакомиться с материалами: — Энциклопедия решений . Единый налоговый платеж организаций и индивидуальных предпринимателей с . г.); — Единый налоговый счет и единый налоговый платеж — 2023. Как перейти: пошаговая инструкция .

. 2 НК РФ, – введение единого налогового платежа организации (индивидуального предпринимателя). Данным механизмом . 2 НК РФ, – введение единого налогового платежа организации (индивидуального предпринимателя). Данным . Разберемся в деталях. Законодательное регулирование Единым налоговым платежом (ЕНП) признаются денежные средства, . Чтобы перейти на применение единого налогового платежа, учреждению нужно направить в . назовем следующие. Перейти на единый налоговый платеж можно добровольно . Государство не .

. в программе. С помощью Единого налогового платежа (ЕНП) можно уплачивать несколько . на добровольной основе могут перечислять Единый налоговый платеж (ЕНП). Он заменит . статью 45.2 НК РФ «Единый налоговый платеж организации, индивидуального предпринимателя. Особый . можно уплачивать с помощью Единого налогового платежа Единый налоговый платеж будет распределяться в следующем порядке . суммы. У налогоплательщиков, которые применяют Единый налоговый платеж, возникает обязательство – не позднее, .

. на ЕНС будет представлять собой единый налоговый платеж (далее – ЕНП). Основное требование к .

. законодательства в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП), обязательного для всех налогоплательщиков . законодательства в связи с введением единого налогового платежа (ЕНП), обязательного для всех налогоплательщиков . бухгалтерам необходимо обратить особое внимание. Единый налоговый платеж и совокупная обязанность налогоплательщика В . , среди которых – единый налоговый платеж и совокупная обязанность. Единый налоговый платеж представляет собой денежные средства .

. единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП) применение указанной нормы никогда . единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП) применение указанной нормы никогда . , поступающих в бюджет в виде единого налогового платежа, и предварительная, перед распределением по . и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, определяется налоговыми органами на основании . страховые взносы не в виде единого налогового платежа, а на КБК соответствующих взносов .

Главная налоговая реформа 2023 года – единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь компании закрывают свои . . Главная налоговая реформа 2023 года – единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь компании закрывают свои . уплаты конкретного налога или взноса. Единый налоговый платеж (ЕНП) работает по другим правилам .

. единый налоговый счет (далее – ЕНС) единого налогового платежа (далее – ЕНП). Ранее мы рассказывали . единый налоговый счет (далее – ЕНС) единого налогового платежа (далее – ЕНП). Ранее мы рассказывали . введена новая статья – 11.3 «Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет». Основной целью .

. новая ст. 11.3 «Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет» НК . № 263‑ФЗ). Под единым налоговым платежом (ЕНП) понимаются денежные средства, перечисляемые . , перечисленных в качестве единого налогового платежа и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа. Путем внесения . /03 28.01 Для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой .

. института Единого налогового счета и Единого налогового платежа (сокращенно ЕНС и ЕНП). С . института Единого налогового счета и Единого налогового платежа (сокращенно ЕНС и ЕНП). Состав . от финансов. Причем с термином «единый налоговый платеж» граждане познакомились раньше, чем это .

. по общему правилу в составе единого налогового платежа (ЕНП). Крайний срок уплаты страховых .

. заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа (ЕНП)? Можно ли в 2023 . заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа (ЕНП)? В силу ч. 12 . информацию в ИСС «Аюдар Инфо» «Единый налоговый платеж, Единый налоговый счет, Страховые взносы . уплате которых установлена Налоговым кодексом (единый налоговый платеж) (приложение 1); при перечислении иных .

Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) привели с собой, пожалуй, . . Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) привели с собой, пожалуй . переплата не была учтена как единый налоговый платеж и не использовалась для погашения .

. счет недоимки прошлых лет), и единого налогового платежа недостаточно для погашения этого отрицательного . , то все перечисления в качестве единого налогового платежа будут распределяться пропорционально сумме обязательств .

Источник: www.audit-it.ru

Оплата ЕНВД для ИП

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка) в 2017 году является одним из самых простых налоговых режимов, который идеально подойдет для ИП разных направлений деятельности. Размер налога на вмененку никаким образом не может зависеть от фактического дохода, и именно поэтому учет на данной системе налогообложения минимален. Оплата ЕНВД для ИП проводится каждый год, и ее должны сдавать в виде налоговой декларации.

Порядок оплаты

Многих интересует вопрос: «Куда платить данный налог?» Все просто. Нужно представлять данную декларацию только в налоговый орган и делать это ежеквартально не позднее двадцатых чисел первого месяца, который следует за прошедшим кварталом. Оплачивать данный вид налога следует в строго указанные сроки, не позднее.

Для данной операции нужна квитанция для оплаты ЕНВД, которую можно получить в налоговой службе.

В этом плане ЕНВД очень отличается от УСН, так как декларацию по нему нужно сдавать всего лишь один раз в год в конце марта (для ООО) или в конце апреля (для ИП) года, следующего за отчетным. При условии, что у ИП есть сотрудники, происходит перечисление НДФЛ с з/п работников и уплата взносов за персонал на необходимые социальные страхования. Если же у ИП нет рабочего персонала, то отчетность ограничится всего лишь ежеквартальной декларацией, а также отчетами статистики.

Декларацию по ЕНВД нужно сдавать всего лишь один раз в год в конце марта (для ООО) или в конце апреля (для ИП) года, следующего за отчетным.

Основной выплатой для индивидуального предпринимателя, который находится на этой системе налогообложения, является вмененный налог. Его платеж можно рассчитать согласно правилам, прописанным в Налоговом кодексе РФ, или с помощью определенных рекомендаций. Вместе с «вмененным налогом» ИП на ЕНВД должны уплачивать за себя взносы страховки, которые имеют вид фиксированного платежа. Данные взносы перечисляются вне зависимости от наличия или отсутствия активной деятельности ИП. Сама регистрация в качестве ИП уже накладывает обязательства по уплате налогов.

Уменьшение налога на ЕНВД

ИП, находящийся на ЕНВД, имеет полное право уменьшить свою сумму налога, исчисляемую за весь налоговый период. Именно это делают на те суммы некоторых платежей или взносов, а также всевозможных пособий, уплаченных только в пользу физлиц, занятых в том виде деятельности ИП, по которой и уплачивается данный единый налог (согласно Налоговому кодексу). Но нужно помнить, что данная сумма уменьшения налога никак не может превышать половину налога исчисления.

ИП, не имеющий наемных работников, а следовательно, не производящий данные выплаты и другие вознаграждения персоналу, может сделать уменьшение суммы своего единого налога. Соответственно, на ЕНВД именно на ту сумму, которая платилась только «за себя», именно в том фиксированном виде взносов страховки и уже без применения того ограничения «вполовину».

ИП, не имеющий наемных работников, а следовательно, не производящий данные выплаты и другие вознаграждения персоналу, может сделать уменьшение суммы своего единого налога.

ЕНВД – чрезвычайно простой налог, чем и объясняется его популярность у предпринимателей всех калибров. Если вид деятельности не подразумевает ограничений на этот счет, стоит выбрать именно его. Однако будущее этой формы налогообложения сегодня под вопросом. С 1 января 2018 года форма может быть отменена, если правительство не продлит срок действия этого закона.

Источник: zhazhda.biz