Содержание
Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников страховые взносы. Они начисляются с суммы доходов, выплаченных физическому лицу, и перечисляются из собственных средств работодателя. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС).
Если налоговый агент — индивидуальный предприниматель, совмещающий и , состоит на учете в разных налоговых инспекциях, то с доходов работников, занятых в «упрощенной» деятельности он должен перечислять в бюджет по месту жительства ИП, а с доходов работников во «вмененной» деятельности — по месту ведения такой деятельности.
Напомним, что пункт 7 статьи НК РФ гласит: исчисленная и удержанная сумма НДФЛ уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в инспекции, если «иной порядок» не установлен данным пунктом. Иной порядок установлен для плательщиков ЕНВД и ПСН: с 1 января 2019 года они перечисляют НДФЛ по месту ведения «вмененной» или «патентной» деятельности, в которой заняты работники (см.
Куда платить ндфл за работников ип на усн
Это зависит от занимаемой должности и специфики деятельности компании. Этапы оформления Приём на работу фиксируется трудовым договором, в котором прописываются права и обязанности двух сторон. После подписания договора: Издаётся приказ о принятии нового сотрудника. Вносится информация в трудовую книжку. Может возникнуть необходимость подписания договора о материальной ответственности.
Отгулы даются только по заявлению работника вместо денежной компенсации. Такие дни могут быть добавлены к ежегодному отпуску. Наказание за прогулы Трудовое право определяет прогул, как отсутствие на работе без уважительных причин и требует документального подтверждения.
Если у вас возникают сомнения или забудете, какие листы 3-НДФЛ заполнять для ИП нулевая, то полную инструкцию можно найти на официальном сайте ФНС. Налоговая заинтересована в том, чтобы предприниматели научились заполнять бланки.
То есть уплата налога производится с привязкой к месту нахождения структурного подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты с 2016 года уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Страховые взносы перечисляются по месту жительства
Отметим, что как только ИП на УСН нанимает работников, он тут же признается налоговым агентом по НДФЛ. То есть он обязан исчислить, удержать и заплатить в бюджет налог с заработной платы своих сотрудников (п. 1 ст. 226 НК РФ).
НДФЛ с доходов работников, занятых во «вмененной» деятельности, — по месту учета предпринимателя в качестве плательщика единого налога. Сюда же нужно подать расчет по форме 6-НДФЛ в отношении этих же работников (п.2 ст.
Системы, используемые ИП для налогообложения. Способы уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Основание — п.
В противном случае уплата НДФЛ совершается по каждому месту регистрации (письмо ФНС России от 12.03.2014 № БС-4-11/4431).
Отчётность по налогам на доходы
Значение Показатель рассчитывается в порядке, установленном законодательством РФ. Учитывается в таких случаях: при расчёте пенсии; при расчёте пособия по временной нетрудоспособности; при начислении зарплаты в компаниях, которые применяют систему выслуги лет. Нередко компании интересуются стажем при приёме нового сотрудника. Рассчитать поможет трудовая книжка.
Уплачивается он по месту регистрации ИП. Если ИП выплачивает доходы наемным работникам или привлекает физических лиц по договорам гражданско-правового характера, то независимо от применяемой системы налогообложения он исполняет обязанности налогового агента, а значит, обязан удерживать и уплачивать НДФЛ с выплаченных доходов, представлять отчеты по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
В письме Минфин России от Напомним, что предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, перечисляют единый налог и авансовые платежи по месту жительства п. И декларацию по налогу такие предприниматели также представляют в налоговый орган по месту жительства. Поэтому не важно, в каком регионе работает ИП, платить налог он обязан в бюджет по месту жительства регистрации.
Вопрос: С помощью какой бесплатной программы я могу подготовить декларации по сотрудникам в налоговую и пенсионный?
ИП совмещает УСН и ЕНВД: куда платить НДФЛ за работников
КБК для уплаты НДФЛ в 2018 году:
- 18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
- 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
- 18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
- 18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.
Если у наёмного работника есть право на использование вычета (имущественного, по расходам на обучение или лечение, стандартный вычет за ребёнка), то он в дальнейшем может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но это — тема уже отдельной статьи.
То есть даже если ИП ведет деятельность в другом субъекте РФ, то НДФЛ за работников нужно платить по месту регистрации.
Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).
Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.
Банковские реквизиты этих счетов доводятся до страхователей территориальными органами ФСС РФ по месту их регистрации.
Услуги по патенту ип куда платить ндфл
Например, сумма НДФЛ, удержанного из зарплаты сотрудника за месяц, составила 26 000 руб. Доля доходов от деятельности на УСН за этот месяц составила 0,75.
Кодексом регулируется приём на работу: необходимые документы, заключение договора, предоставление социальных гарантий. Увольнение, его законность и порядок также регламентирует ТК. Кому стоит ознакомиться Основными участниками трудовых отношений выступают наниматель и работник.
Налог уплачивается по месту регистрации «обособки». Если подразделение не имеет собственного баланса, то налог за его работников также подлежит уплате по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано подразделение.
А куда следует перечислять налог на доходы физических лиц за работников, если предприниматель совмещает упомянутые спецрежимы и состоит на учете в разных налоговых органах: по месту осуществления деятельности на едином налоге на вмененный доход и по месту жительства?
Ип на патенте с работниками ндфл куда платить
В таком случае налог на доходы физических лиц с доходов, которые работник получил за участие в «упрощенной» деятельности, нужно также перечислять в бюджет по месту жительства ИП. А налог на доходы физических лиц с доходов, полученных работником за участие во «вмененной» деятельности, — в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением «вмененной» деятельности. Напомним, что пункт 7 статьи 226 НК РФ гласит: исчисленная и удержанная сумма налога на доходы физических лиц уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в инспекции, если «иной порядок» не установлен данным пунктом.
Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. С данным вопросом мы разберемся в статье. Условие начисления — выигрыши свыше 4 тыс. Материальную выгоду от экономии на процентах.
Проценты по вкладам в рублях и валюте.
Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.
Ип сотрудники патент куда оплата ндфл
Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.
В то же время ИП на ЕНВД и патенте должны перечислять НДФЛ с доходов сотрудников по месту своего учета в связи с ведением «вмененной» или «патентной» деятельности.
Также авторы рассмотрели довольно распространенную ситуацию, когда работник занят одновременно в двух видах деятельности.
Это допустимо в том случае, если по итогам налоговой проверки выяснилось, что работодатель не удержал НДФЛ или удержал его не полностью (п. 9 ст. 226 НК РФ).
После того, как ИП принимает на работу персонал, он обязан в указанные законом сроки уведомить об этом:
- Фонд социального страхования– в течение 30 дней (если работник нанят по трудовому договору или гражданско-правовому договору, в котором прописаны взносы на травматизм).
Индивидуальный предприниматель (ИП) применяет сразу две системы: упрощенную систему налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД). При этом он состоит на учете в разных налоговых инспекциях: по месту жительства и по месту ведения «вмененной» деятельности. Куда он должен перечислять НДФЛ с доходов сотрудников?
Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.
Однако потом ФНС и Минфин изменили свою точку зрения. И теперь они считают, что с доходов работников, занятых во «вмененной» деятельности, НДФЛ надо перечислять в бюджет по месту «вмененной» деятельности. В эту же инспекцию надо подавать и справки о доходах работников (Письма Минфина России от 01.09.2010 N 03-04-05/3-518, от 19.03.2010 N 03-11-11/60).
Сервис поможет правильно вести бухгалтерский учет, рассчитывать налоги и взносы, соблюдать сроки их уплаты, сдавать отчетность, даже не имея специального образования.
В противном случае такая деятельность считается незаконной и может вызвать трудовые споры. Необходимые документы ТК статьёй 65 регулирует вопросы предоставления документов соискателем для оформления на работу. Работодателю предоставляется: паспорт, ИНН; трудовая книжка (если это первое место работы, то документ будет оформлен на предприятии); СНИЛС; военный билет; дипломы об образовании.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Если у организации есть обособленные подразделения, она должна перечислять НДФЛ как по месту своего учета, так и по месту учета обособленного подразделения.
Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:
- 1 150 000 рублей — на ОПС,
- 865 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
- На ОМС лимита нет.
Похожие записи:
- Должность мастер строительно монтажных работ
- Новый закон о тишине в Свердловской области на 2022 год
- Образец заявления на клевету соседей
Источник: belkotlomash.ru
Куда предпринимателю сдавать расчет по страховым взносам
Один из наших ИП зарегистрирован в ИФНС по месту прописки и стоит на учете в ИФНС по месту осуществления деятельности как плательщик ЕНВД. Помимо декларации по ЕНВД, туда же мы сдаем всю отчетность по НДФЛ. До 2017 года со страховыми взносами все было понятно — вне зависимости от места осуществления деятельности ИП сдавал отчетность и платил взносы в ФСС и ПФР по месту прописки. Теперь РСВ мы сдаем в ИФНС, а не в ПФР.
Куда ИП сдавать РСВ — в ИФНС по месту прописки, где у него никакой деятельности нет, и куда он сдает нулевую декларацию по УСН в конце года, или же в ИФНС по месту осуществления деятельности, где он отчитывается по НДФЛ?
Ответ:
Предпринимателю, осуществляющему уплату страховых взносов за работников, необходимо сдавать расчет по страховым взносам в ИФНС по месту жительства (месту регистрации ИП).
Государственная регистрация ИП осуществляется по месту его жительства (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Для проведения налогового контроля организации и физлица подлежат постановке на учет в ИФНС соответственно по месту нахождения организации, месту жительства физлица (п. 1 ст.
83 НК РФ).
ИП, которые осуществляют виды предпринимательской деятельности, по которым они являются плательщиками ЕНВД для отдельных видов деятельности, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков в ИФНС по месту ведения бизнеса либо по месту жительства ИП — по видам предпринимательской деятельности, указанным в пп. 5, 7 (в отношении развозной и разносной розничной торговли) и в пп. 11 п. 2 ст. 346.26 НК РФ (ст. 346.28 НК РФ).
Перечисление НДФЛ налоговые агенты — ИП осуществляют по месту деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ).
С 01.01.2017 налоговые органы осуществляют администрирование страховых взносов. А с отчетности за I квартал 2017 года действует новая форма — расчет по страховым взносам, который сдается в ИФНС ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным. ИП с сотрудниками должен был по итогам 2016 годам сдать в Пенсионный фонд форму РСВ-1, а с 2017 года эта форма отменена.
Плательщики, указанные в пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ, представляют расчет по страховым взносам в ИФНС по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц, по месту жительства физлица, производящего выплаты и иные вознаграждения физлицам (п. 7 ст. 431 НК РФ).
В подпункте 11 ст. 431 НК РФ указано, что уплата страховых взносов и представление расчетов по ним производятся организациями по месту их нахождения и по месту нахождения обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц.
Данной статьей не предусмотрен отдельный порядок уплаты страховых взносов ИП, в том числе применяющими ЕНВД.
Следовательно, ИП, применяющий ЕНВД, осуществляет уплату страховых взносов за работников по месту жительства (месту регистрации ИП).
Источник: www.v2b.ru
Куда платить фиксированный авансовый платеж по НДФЛ иностранному гражданину?
Подскажите куда необходимо уплачивать ежемесячный фиксированный авансовый платеж по НДФЛ иностранному гражданину, заключившему трудовой договор с Индивидуальным предпринимателем, по своему месту регистрации или по месту регистрации ИП?
12 августа 2016, 08:37 , Татьяна, г. Санкт-Петербург
Ответы юристов
Руслан Григорьев
Юрист, г. Рыбинск
Общаться в чате
Подскажите куда необходимо уплачивать ежемесячный фиксированный авансовый платеж по НДФЛ иностранному гражданину, заключившему трудовой договор с Индивидуальным предпринимателем, по своему месту регистрации или по месту регистрации ИП?
Татьяна
Согласно п.4 ст.227.1 Налогового кодекса РФ
Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент.
При этом в платежном документе налогоплательщиком указывается наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».
12 августа 2016, 08:51
Клиент, г. Санкт-Петербург
Руслан, добрый день!
Эту статью кодекса я прочитала неоднократно, но она не дает исчерпывающего ответа. Что является «местом осуществления им деятельности» — регион, в котором выдан патент или место регистрации работодателя?
12 августа 2016, 09:04
Похожие вопросы
Банкротство
Нахожусь в декрете, нет возможглсти платить по кредитам образуются просроченные платежи, могу ли я подать на банкротство?) И кому можно обратиться?
04 сентября, 13:59 , вопрос №3831981, Анна, г. Москва
Гражданство
Здравствуйте такой вопрос Можно ли иностранному гражданину сделать гражданство рф находясь в СИЗО или ИК?
02 сентября, 21:50 , вопрос №3830454, Memento Mori, г. Братск
Вопрос решен
Налоговое право
Добрый день, сложилась следующая ситуация: 1. В августе 2017 года был приобретён земельный участок и соответственно составлен договор купли-продажи. 2. В феврале 2019 года был построен и зарегистрирован жилой дом на этом участке.
3. В марте 2022 года участок с домом были проданы (и участок и дом в собственности более 3 лет, но менее 5 лет), участок и дом указаны в ДКП раздельно (у каждого своя стоимость), участок продан дороже чем куплен в 2017 и дороже чем кадастровая стоимость, дом продан дороже чем кадастровая стоимость. 4. Налоговая декларация не была подана, т.к. думали(как оказалось ошибочно) что достаточно владеть более 3 лет.
5. На днях пришло требование о предоставлении пояснений или формы 3-НДФЛ (на данный момент просрочка по подаче 3-НДФЛ составляет более 4 месяцев, с 30 апреля 2023), в требовании указан только кадастровый номер участка. 6. Так же с февраля 2023 было утрачено налоговое резиденство РФ, на данный момент человек продавший участок с домом является налоговым нерезидентом РФ.
В связи с вышеперечисленным сформировалось несколько вопросов: 1. Подлежит ли уплате налога доход с продажи дома? 2. В 3-НДФЛ нужно указывать резидент или нерезидент РФ, соответственно налог будет рассчитан ка 13% или 30%? 3. Если представлять себя как налоговый резидент в 3-НДФЛ за 2022 год, то есть ли право уменьшить налог, уплатив его только с разницы между стоимостью участка при продаже в марте 2022 и при покупке В августе 2017? 4. Нужно ли будет платить штраф за просрочку при подаче 3-НДФЛ, если да, то в каком размере?
Показать полностью
02 сентября, 14:22 , вопрос №3830181, Никита, г. Москва
Налоговое право
Интересует консультация связанная с недвижимостью, приобрели квартиру в ипотеку в 2018г в строящемся доме по ДДУ, это наше единственное жилье ключи получили и оформили квартиру на себя в октябре 2021г. Должны ли мы платить налог, если продал им квартиру до октября 2024г. Нашла данную статью: « Согласно новым правилам минимальный срок владения имуществом, приобретенном по ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта. Таким образом, те, кто покупает квартиру на стадии строительства по ДДУ, могут продать ее без уплаты НДФЛ через 5 лет после полной оплаты или через 3 года, если это единственное жилье.»
Показать полностью
02 сентября, 12:45 , вопрос №3830019, Анна, г. Москва
Вопрос решен
Трудовое право
Сотрудник компании является иностранным гражданином, работает по патенту. До завершения срока действия патента, сотрудник продлил патент (получил новый с другими реквизитами), изменения в трудовой договор внесены путем заключения дополнительного соглашения. Какие документы работодатель должен направить в ФМС? Доложен ли уведомить о смене реквизитов патента работодатель?
Источник: pravoved.ru