Куда платить страховые взносы ИП на патенте по месту учета или осуществления деятельности

По общему правилу, НДФЛ с доходов, выплачиваемых работникам, следует перечислять в бюджет по месту жительства ИП, где он состоит на учете в налоговом органе. ИП как налоговые агенты представляют сведения о доходах физических лиц в налоговый орган по месту своего учета.

По какой ставке рассчитывать НДФЛ

Работодатель в подавляющем большинстве случаев имеет дело со ставкой 13% НК РФ, статья 224. Налоговые ставки .

30% положено взимать с нерезидентов, то есть с тех, кто провёл за год за границей 183 дня и больше. Но и тут есть исключение. Оно касается иностранцев, трудящихся по патенту, высококвалифицированных специалистов, прибывших на работу по договору, тех, кто переехал в Россию по программе переселения соотечественников, членов экипажей российских судов, беженцев и лиц, получивших временное убежище, а также жителей стран Евразийского экономического союза: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. К доходам таких людей также применяется ставка в 13%.

РАСЧЕТ 1% ВЗНОСОВ при совмещении УСН + ПСН . СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП . ВЗНОСЫ в ПФР


НДФЛ для работников-иностранцев

В России предприниматели могут брать на работу иностранных граждан и уплачивать подоходный налог с их зарплаты. Но иностранцы, работающие по патенту, имеют право на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа по ст. 227.1 НК РФ.

Чтобы платить меньше, им нужно предоставить работодателю:

  • заявление в произвольной форме;
  • платежки, которые подтверждают уплату фикс. аванс. платежа;
  • уведомление-разрешение из налоговой.

Пример заявления с картинки не является шаблоном. Вы можете составить его в свободной форме.

По истечении срока трудового договора или патента, сотрудник отстраняется от работы на время продления документов.

Процентная ставка подоходного налога с зарплаты на иностранцев, которые приглашаются на работу в Россию, как высококлассные специалисты, беженцев, представителей ЕАЭС – 13%. Такой же налог предусмотрен для граждан, которые готовят документы, чтобы стать резидентом РФ. С других видов доходов снимается 30%.

Если ИП работает по патенту и ведёт иную бизнес-деятельность, то имеет право на налоговый вычет и обязан составлять 3-НДФЛ.

Как считается налоговая база

База считается нарастающим итогом. Это нужно из‑за того, что НДФЛ уплачивается в полных рублях, без копеек. Если делать расчёты для каждого месяца отдельно, может образоваться недоплата — копеечная, но для налоговой и это имеет значение.

Допустим, сотруднику начисляют 43 745 рублей ежемесячно. 13% от этой суммы — 5 686,85 рублей. В налоговую уходит 5 687 рублей. Здесь действуют такие правила: если число заканчивается на 0,1–0,4, оно округляется в меньшую сторону; если на 0,6–0,9 — в большую. Куда двигаться с 0,5, вы сами решаете.

Если бы вы считали налог не нарастающим итогом, то каждый месяц у вас была бы переплата в 15 копеек. Вместо этого в феврале вы суммируете 43 745 за январь, 43 745 за февраль, высчитываете 13% от суммы. А потом отнимаете то, что уже заплатили.

(43 745 + 43 745) × 13% − 5 687 = 5 686,7

Число опять получается не целым, его придётся округлять, но смысл понятен: с каждым следующим платежом вы нивелируете переплату.

Ип сотрудники патент куда оплата ндфл

Они оплачивают лишь стоимость патента. п.11 ст. 346.43 НК РФ: 11. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом: 1) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения; 2) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области; 3) при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.

Ип на патенте куда платиь ндфл

Напомним, что декларация с указанием предполагаемой суммы доходов подается по форме 4-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 27.12.2021 № Предположим, что индивидуальный предприниматель, являющийся сельхозпроизводителем и уплачивающий ЕСХН, расширяет свой бизнес, переведя его часть в другой регион.

Получается следующая ситуация. Если у вас уже были работники до того, как вы заключили трудовые договоры с физическими лицами в новом регионе, то дополнительных действий выполнять не нужно. Вы уже состоите на учете в ПФР и ФСС РФ по месту жительства. В ПФР и ФСС РФ по новому месту деятельности регистрироваться не нужно.

Что такое налоговые вычеты и как их применять

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Один из вариантов его оформления — через работодателя. Сотрудник должен подтвердить право на вычет документами.

Читайте также:  Может ли самозанятый продавать изделия из дерева

Вычетов довольно много, и у каждого есть нюансы. Чтобы разобраться, лучше прочесть отдельную статью Лайфхакера о них.

Наиболее распространён стандартный налоговый вычет на детей: 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребёнка, 3 000 — на третьего и каждого последующего. Он действует до того момента, пока годовой доход не достигнет суммы в 350 тысяч.

Допустим, у вашего сотрудника с зарплатой в 43 745 рублей один ребёнок, на которого он хочет получать вычет. Делать это он может с января по август — в сентябре его доходы превысят 350 тысяч. Вычет отнимается от суммы дохода, а с остатка рассчитывается налог.

(43 745 − 1 400) × 13% = 5 504,85

Если сотрудник пришёл в середине года, необходимо запросить у него справку 2‑НДФЛ с предыдущего места работы, чтобы понять, осталось ли у него право на вычеты.

Ип на патенте куда платиь ндфл

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален. Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); доб.

622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); доб. 342 (Федеральный номер).

Обязан ли ип на псн платить ндфл за работников?

Если же сотрудник одновременно занят в обоих видах деятельности, налог с его зарплаты нужно распределить. Часть налога, которая относится к доходам от деятельности на УСН, перечисляется в инспекцию по местожительству предпринимателя. А налог с доходов в части деятельности на ЕНВД – в инспекцию по месту ведения деятельности. Такие разъяснения приводятся в письме ФНС России от 25 февраля 2021 г. № БС-3-11/763.

по реквизитам той налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом для организаций, у которых есть обособленные подразделения, действует особый порядок уплаты НДФЛ, который описан ниже.

ИП ведет бизнес не там, где живет: куда платить НДФЛ за работников и налог по УСН

За неудержание (неполное удержание) и (или) неперечисление (неполное перечисление) налога налоговые агенты несут ответственность по статье 123 Налогового кодекса РФ. В некоторых случаях сотрудников организации могут привлечь к административной (ст. 15.11 КоАП РФ) и уголовной ответственности ( ст. 199.1 УК РФ).

  1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)
  2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреля – ежегодно
  1. Налоговая декларация НЕ СДАЕТСЯ.
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)
  3. Обязательное ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга учета ведется отдельно по каждому патенту. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.
  4. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год)
  5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 30.01).
  6. ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв.

Когда удерживать НДФЛ

Это делается в последний НК РФ, статья 223. Дата фактического получения дохода день каждого месяца.

Возьмём всё того же сотрудника с окладом 43 745 рублей. 20 июня он получил аванс в 18 тысяч рублей. 30 июня рассчитывается налоговая база и НДФЛ с неё. А 5 июля он получает зарплату за июнь, из которой вычли аванс и удержанный налог.

Хоть НДФЛ рассчитывается и уплачивается раз в месяц, работодатель может выбрать один из двух способов:

  • выплачивать аванс целиком, а НДФЛ вычитать из второй части зарплаты;
  • обе части зарплаты уменьшать на НДФЛ.

НДФЛ с отпускных и пособия по нетрудоспособности удерживается в день их выплаты. Если человек увольняется, рассчитывать налог надо в последний рабочий день.

Куда перечислять НДФЛ

Если речь идёт о предпринимателе с работниками, это зависит от режима налогообложения. ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН перечисляет деньги в налоговую по месту регистрации. ИП на ЕНВД или ПСН — по месту постановки на учёт. Если предприниматель ведёт деятельность по нескольким системам налогообложения и сотрудники заняты в разных сферах, то отчисления за них направляются в разные инспекции.

Организации платят НДФЛ в налоговый орган, где стоят на учёте. Обособленные подразделения перечисляют деньги в «свою» налоговую. Исключение делается, если подразделения находятся на территории одного муниципального образования. Тогда можно выбрать одну инспекцию, но о таком намерении надо уведомить ФНС.

Читайте также:  Может ли открыть ИП бюджетник

Куда платить ндфл за работников ип на патенте в 2021 году

Взносы за себя, перечисленные предпринимателем в бюджет, в большинстве случаев уменьшают его налоговые платежи, однако эта возможность зависит от выбранной системы налогообложения. Ниже мы рассмотрим режимы налогообложения для ИП в 2021 и порядок уменьшения налогов. Если налоговым агентом является индивидуальный предприниматель, который состоит на учете в разных налоговых органах как по месту жительства, так и по месту осуществления деятельности с применением ЕНВД или патентной системы налогообложения, то НДФЛ с доходов, выплачиваемых работникам, привлеченным им для осуществления указанной деятельности, перечисляется в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности. Такие разъяснения содержатся в Письмах Минфина России от 21 января 2021 г. N 03-04-05/3-47, от 28 августа 2021 г. N 03-04-05/8-1007, от 2 ноября 2021 г. N 03-04-05/3-839, а также в Письмах ФНС России от 7 апреля 2021 г. N ШС-17-3/ «О налогообложении доходов физических лиц», от 15 октября 2021 г.

Ип на патенте, вопрос по оформлению сотрудников

С его зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 13% и уплачивает его в бюджет. На руки Петрова получает 30 450 рублей. Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2021 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают.

  1. Если патент получен на срок до 6 месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента;
  2. Если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25-ти календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30-ти календарных дней до дня окончания налогового период.

Таким образом, предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит налог на доходы физических лиц с зарплаты работников по месту своего жительства, а предприниматель на едином налоге на вмененный доход — по месту ведения деятельности. А куда следует перечислять налог на доходы физических лиц за работников, если предприниматель совмещает упомянутые спецрежимы и состоит на учете в разных налоговых органах: по месту осуществления деятельности на едином налоге на вмененный доход и по месту жительства? Индивидуальные предприниматели обязаны вести раздельный учет доходов, полученных по каждому из видов предпринимательской деятельности.

Рекомендуем прочесть: Каков Порядок Пересдачи Экзаменов В Юургу На Заочном Отделении В 2021г

Псн уплата ндфл за работников

  1. Налоговая декларация НЕ СДАЕТСЯ.
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)
  3. Обязательное ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга учета ведется отдельно по каждому патенту. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.
  4. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год)
  5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 30.01).
  6. ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв.

Уплата НДФЛ за Работников Форма 2-НДФЛ Образцы Применяющий патентную систему налогообложения ИП, осуществляющий деятельность на разных территориях в субъекте РФ, которые относятся к разным налоговым органам, должен представлять сведения о доходах своих работников и уплачивать исчисленную и удержанную сумму НДФЛ в инспекцию по месту своего учета. Постановка на учет осуществляется в налоговом органе по месту жительства ИП на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. В случае, если ИП планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по выбору ИП.

Источник: vse-ob-1c.ru

ПСН: страховые взносы 2023

Уменьшение патента на страховые взносы в 2023 году возможно сделать на основании уведомления. Но поскольку все налоги и взносы в 2023 году платятся в составе единого налогового платежа, у многих налогоплательщиков возникает ряд вопросов, как правильно снизить налоговое бремя. Рассмотрим ответ на этот вопрос более детально.

  • Нормативные документы: уменьшение ПСН на сумму страховых взносов
  • Общий порядок учета взносов при ПСН
  • ПСН и страховые взносы ИП без сотрудников
  • Пример
  • Пример
  • Пример
Читайте также:  Рассчитать платеж для ИП

Нормативные документы: уменьшение ПСН на сумму страховых взносов

До 2020 г. стоимость патента не зависела от уплаченных предпринимателем страхвзносов. В 2021 г. вступила в силу новая редакция ст. 346.51 НК РФ, утв. Федеральным законом от 23.11.2020 г. № 373-ФЗ, позволяющая зачесть в счет стоимости патента:

  • страхвзносы, уплаченные в пределах исчисленных сумм, в т.ч. фиксированные платежи ИП и взносы за наемных работников, включая платежи в ФСС от несчастных случаев («травматизм»);
  • расходы по больничным листам, оплаченные ИП за счет собственных средств (за исключением сумм, начисленным по несчастным случаям на производстве и по профзаболеваниям);
  • платежи за работников по договорам ДЛС (добровольного личного страхования), при условии, что суммы выплат не превышают федеральный размер пособия по нетрудоспособности.

Уменьшение налога ПСН на страховые взносы возможно только в отношении взносов за сотрудников, занятых в «патентной» деятельности, и производится оно по определенным правилам.

Как заполнить заявление на уменьшение ПСН на сумму страховых взносов, читайте здесь.

Как уменьшить сумму налога на страховые взносы, если получено сразу несколько патентов? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Общий порядок учета взносов при ПСН

Новая редакция ст. 346.51 НК РФ позволяет производить на ПСН уменьшение на страховые взносы лишь при соблюдении определенных условий.

Требования для зачета таковы:

  • взносы должны быть уплачены в течение налогового периода действия ПСН;
  • взносы берутся в пределах исчисленных сумм, переплата не учитывается.

Как и куда ИП на ПСН уплачивать “зарплатные” налоги по иностранцу на патенте?

ИП применяет патентную систему налогообложения. При этом он зарегистрирован по месту жительства в Подольске Московской области, а патент получен на ведение деятельности в Москве. ИП планирует принять на работу иностранного гражданина, у которого есть патент на работу в Москве. В каком городе (Подольск или Москва) нужно принять на работу иностранца, платить по нему налоги и страховые взносы, а также уведомить миграционную службу?

Принять на работу иностранного сотрудника, уведомить об этом территориальный орган МВД РФ и платить по нему НДФЛ нужно в Москве. Платить страховые взносы на ОПС и на случай ВНиМ следует в налоговую инспекцию в Подольске.

Обоснован вывод следующим.

Правила трудоустройства иностранных граждан в РФ установлены Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ). Иностранный гражданин, получивший патент на работу, не может работать (а работодатель не вправе привлекать его к труду) вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдан патент (ч. 4.2 ст. 13 Закона № 115-ФЗ).

Таким образом, в качестве места работы следует указывать то место, где работник будет фактически выполнять свою трудовую функцию на своем рабочем месте. Следовательно, в рассматриваемом случае в трудовом договоре в качестве места работы нужно указать Москву.

Работодатель, принявший на работу иностранного работника, должен уведомить территориальный орган МВД о заключении трудового договора в течение трех рабочих дней с даты его заключения (п. 8 ст. 13 Закона № 115-ФЗ).

Уведомление подается в территориальный орган МВД России на региональном уровне в субъекте РФ, на территории которого этот иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность (п. 2 Порядка, утв. Приложением № 9 к приказу МВД России от 30.07.2020 № 536).

Территориальными органами МВД России на региональном уровне являются министерства внутренних дел по республикам, главные управления, управления МВД России по иным субъектам РФ (п. 2 Типового положения о территориальном органе МВД РФ по субъекту РФ, утв. Указом Президента РФ от 21.12.2016 № 699). Соответственно, в рассматриваемой ситуации уведомление подается в ГУ МВД России по г. Москве.

В отношении удержания НДФЛ с доходов иностранного работника нужно иметь в виду следующее. Налоговые агенты – ИП, состоящие на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением ПСН, должны перечислять НДФЛ, удержанный с доходов работников, по месту учета в качестве плательщика ПСН (абз. 4 п. 7 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, НДФЛ, удержанный с доходов иностранного работника, нужно перечислить в ИФНС по месту учета предпринимателя в качестве налогоплательщика ПСН (т. е. в Москве). Однако уплату страховых взносов на ОПС и на случай ВНиМ с выплат иностранному работнику ИП должен осуществлять по месту своего жительства (письмо ФНС России от 01.03.2017 № БС-4-11/3748). В нашем случае – это город Подольск.

Источник: osoboem.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин