До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.
Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.
Куда уходят налоги самозанятых?
63% уходит в региональный бюджет
На эти деньги строят дороги, обновляют городские автобусы и трамваи, содержат школы и больницы, выплачивают региональные пособия семьям с детьми и малоимущим.
37% уходит в фонд обязательного медицинского страхования — ОМС
Бесплатную медицинскую помощь может получить каждый независимо от работы, места жительства и уплаченных налогов. Любой человек может обратиться в государственную поликлинику, вызвать скорую или прийти в травмпункт со сломанной рукой.
Источник: www.woman.ru
Налог на самозанятых в России: особенности расчета и уплаты
Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Инвестирую на фондовом рынке.
С 2019 г. в налоговом законодательстве появился новый налог – на самозанятых. Правда, это его народное название. Правильнее будет “налог на профессиональный доход”. За год с небольшим количество желающих его платить превысило 500 тыс. В статье рассмотрим, что такое налог на самозанятых, для кого его ввели и как рассчитать.
Мой канал «В СВОЁМ ДОМЕ» про переезд на землю, путешествия, жизнь
Что такое налог на профессиональный доход
Сейчас есть некоторая путаница в понятиях. Дело в том, что налоговая служба уже давно использует термин “самозанятый”. Однако о налоге заговорили, как о новом. Суть в том, что ранее ФНС к самозанятым относила людей, которые предоставляли следующие услуги:
- по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе;
- по репетиторству;
- по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Такие люди по закону должны были платить НДФЛ, как и все, кто получает какие-либо доходы. Но большинство из них работали неофициально и ничего не платили. Налоговая служба для перечисленных выше услуг устроила до 2020 г. налоговые каникулы. Суть их в том, чтобы освободить самозанятых от уплаты налога на доходы взамен выхода из тени и легализации бизнеса в экономике.
Желающих оказалось немного. На 1 апреля 2020 г. – всего 4 575 человек по всей России.
С 2019 г. этим термином стали называть всех, кто зарегистрировался в экспериментальном налоговом режиме в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). И список возможных видов деятельности значительно шире. Но есть и ограничения. Об этом поговорим чуть ниже.
Здравствуйте, друзья! С июля 2020 года все регионы Российской Федерации.
Налог на профессиональный доход – это налог, который платят физические лица, в том числе ИП, с доходов от своей частной деятельности, если она соответствует требованиям Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Для того чтобы гражданин получил право на участие в налоговом эксперименте, должны быть соблюдены следующие условия:
- физлица являются гражданами России и проживают либо работают на территориях, включенных в зону проведения эксперимента (до 1 июля 2020 г. это 23 региона РФ, после июля по указу губернаторов могут присоединиться все остальные регионы);
- налогоплательщики являются гражданами Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, но работают с заказчиками из России;
- доходы не превышают 2,4 млн руб.;
- виды деятельности не подпадают под ограничения, описанные в законе № 422-ФЗ;
- нет наемных работников, налогоплательщик работает один.
Получить статус плательщика НПД можно как впервые, так и путем перехода с другой системы налогообложения (в случае с ИП). Для этого необходимо пройти несложную регистрацию. Есть разные варианты, но удобнее воспользоваться специальным приложением “Мой налог”. Вся процедура не займет больше получаса.
Рассмотрим подробнее, сколько и как платить НПД и какие налоговые льготы предусмотрело государство для самозанятых.
Как рассчитать
Прежде чем рассмотреть схему расчета налога, надо определиться, какие доходы отвечают требованиям закона, а какие подпадают под ограничения.
Не будь бедным, учись управлять своими деньгами и преумножать их.
Виды облагаемых доходов
Объектом налогообложения являются доходы от реализации товаров, услуг и имущественных прав. Такая формулировка в законе подходит очень широкому перечню профессий и услуг.
Виды деятельности, которые дают возможность человеку зарегистрироваться в спецрежиме и стать плательщиком НПД:
- Фрилансеры (дизайнеры, копирайтеры, разработчики, программисты, личные помощники, SMM-специалисты, интернет-маркетологи и пр.). Люди, которые взаимодействуют с заказчиками по всей России и за рубежом через электронные системы не выходя из дома.
- Косметические услуги.
- Реализация продукции собственного производства (кулинарные шедевры, товары хенд-мейд, продукция сельхозназначения и пр.).
- Репетиторство.
- Уход за детьми, пожилыми людьми, инвалидами и т. д.
- Проведение мероприятий.
- Удаленная бухгалтерия, юридические и консалтинговые услуги.
- Фото- и видеосъемка.
- Пошив одежды на заказ.
- Сдача в аренду жилья.
- Клининговые услуги.
- Помощь по дому.
- Строительные и ремонтные работы.
Список внушительный, его еще можно было бы продолжить. Но точного перечня в законе вы не найдете. Главное – не подпасть под ограничения.
Ограничения
Про 2 ограничения спецрежима я уже сказала:
- максимальная сумма дохода не должна превышать 2,4 млн руб. в год;
- нельзя нанимать работников.
Есть еще одно – запрещено работать со своим бывшим работодателем, с которым раньше самозанятый состоял в трудовых отношениях. С момента увольнения должно пройти не менее 2 лет, чтобы появилась возможность возобновить сотрудничество. Введено это ограничение для того, чтобы работодатели массово не перевели всех своих работников на режим самозанятости с целью экономии налогов.
Посмотрите на скрине ниже виды деятельности, которые не подпадают под действие закона. Обратите внимание на 3-й и 4-й пункты. Под особый режим налогообложения подпадают только доходы от сдачи в аренду жилой недвижимости. А для госслужащих это вообще единственный разрешенный вид деятельности, по которому они могут платить НПД.
Расчет НПД
Налогоплательщику не надо самостоятельно рассчитывать НПД. За него это делает налоговая служба. Главное – чтобы в приложении “Мой налог” была верно занесена информация, когда, от кого и в каком объеме поступили деньги. От нее зависят ставки налога:
- 4 %, если сумма поступила от физического лица. Например, Мария испекла набор пирожных на день рождения Ирины. Получила за работу 4 000 руб. Соответственно, НПД составит: 4 000 * 4 % = 160 руб.
- 6 %, если сумма поступила от юридического лица или ИП. Например, Мария, кроме заказа Ирины, выполнила еще один – испекла кондитерские изделия для корпоративной вечеринки ООО “АБВГД” на сумму 15 000 руб. НПД = 15 000 * 6 % = 900 руб.
Получается, что Мария за отчетный месяц должна заплатить 1 060 руб. налога.
Налоговая служба ориентируется на описание операций, которое делает налогоплательщик в приложении “Мой налог”. Самозанятый сам разносит поступившие деньги по физическим лицам, юридическим и ИП. И он же решает, с какой суммы уплатить налог. Например, на одну банковскую карту могут поступать деньги от заказчиков и, например, государственные пособия, стипендия, помощь от родителей и пр. В этом случае в приложение надо занести только суммы от заказчиков и с них заплатить НПД.
Как уплатить
Для того чтобы эксперимент удался и как можно больше людей зарегистрировалось в новом налоговом режиме, ФНС максимально упростила весь механизм, в том числе и порядок уплаты налога.
Сроки и способы
Отчетным периодом по НПД является календарный месяц. В течение него налогоплательщик вносит поступающие суммы в приложение. По окончании месяца налоговая рассчитывает суммарный налог по двум ставкам: 4 и 6 %.
До 12-го числа следующего за отчетным месяца приходит уведомление о сумме начисленного налога. До 25-го числа его надо уплатить. Исключение сделано только для суммы 100 руб. и меньше. Ее просто переведут на следующий расчетный период.
На выбор налогоплательщика есть несколько способов уплаты: в приложении с помощью банковской карты или через банк по выписанной в приложении квитанции. Для тех, кто забывает о сроках уплаты НПД, можно настроить автоплатеж, и с карты ежемесячно будет уходить в счет уплаты налога нужная сумма.
Штрафы
Что будет, если налогоплательщик пропустил платеж:
- Налоговый орган в течение 10 дней с крайней даты уплаты налога направляет через приложение “Мой налог” уведомление с напоминанием.
- Если НПД не перечислен, то применяются штрафные санкции: пеня в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки и 20 % от суммы неуплаченного налога.
- Если налогоплательщик не внес сведений о полученном доходе, а налоговая это обнаружила, то будет начислен штраф в размере 20 % от суммы операции. Если случай повторится еще раз в течение 6 месяцев, то уже будет начислен штраф в размере 100 % от забытой суммы.
Налоговые льготы
Для повышения привлекательности нового налогового режима ФНС ввело налоговый вычет. А для поддержки самозанятых в период пандемии предусмотрело еще ряд мер.
Налоговый вычет
Налогоплательщик имеет право возместить уплаченный налог на профессиональный доход за счет налогового вычета, но не более 10 000 руб. Деньги на руки не выдаются, но уменьшают налоговые ставки: до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц и ИП.
Платить НПД по сниженным ставкам самозанятый будет до тех пор, пока не сэкономит 10 000 руб. Потом платежи вернутся к обычным ставкам. Если за один год это сделать не удалось, то вычет перенесут на следующий. Такая льгота дается при регистрации налогоплательщика в спецрежиме и только один раз.
Расчет налога и учет вычета происходят автоматически, никакие заявления и действия со стороны налогоплательщика не нужны.
Антивирусная поддержка
До конца 2020 г. можно воспользоваться еще одной льготой. С 1 июня самозанятым выделили налоговый капитал в размере 12 130 руб. Его можно использовать на уплату налога, погашение задолженности или пени. Фишка в том, что налоговый капитал или бонус суммируется с рассмотренным ранее налоговым вычетом.
Например, человек только что зарегистрировался в статусе самозанятого. В его приложении отразится общая сумма бонуса: 10 000 + 12 130 = 22 130 руб. Если регистрация была несколько месяцев назад и часть налогового вычета (10 000 руб.) уже учтена, то суммарный бонус будет равен: остаток вычета + 12 130 руб.
Например, Мария в июле изготовила и реализовала кондитерских изделий на сумму 50 000 руб. для физических лиц. НПД составит 2 000 руб. На начало июля у нее еще оставался неиспользованный вычет в размере 5 000 руб. Плюс есть налоговый капитал – 12 130 руб. Итого 17 130 руб.
За счет этих денег и произойдет погашение начисленного налога и еще останется на следующие месяцы.
Срок действия бонуса – до конца 2020 года. Если останется неиспользованный налоговый капитал, то он сгорит, а вот вычет продолжит действовать в прежнем порядке и дальше до тех пор, пока весь не будет погашен.
Еще одной мерой поддержки самозанятых стал возврат уплаченного НПД за 2019 год. Налогоплательщикам для получения денег надо прикрепить свою банковскую карту в приложении “Мой налог”. Дальше налоговая служба все сделает автоматически.
Вопросы и ответы
Вопрос: Как выбрать регион при регистрации?
Ответ: Регион может быть выбран либо по месту нахождения самозанятого (при условии, что эта область ввела новый налоговый режим), либо по месту нахождения его заказчиков. Если заказчики из разных регионов, то достаточно выбрать один – тот, где действует спецрежим.
Вопрос: Можно ли совмещать работу по найму и самозанятость?
Ответ: Да, можно. Главное – не взаимодействовать со своим основным работодателем в рамках тех видов деятельности, по которым будете уплачивать НПД. Например, нельзя работать дизайнером в штате компании, а по вечерам для этой же компании выполнять проекты в статусе самозанятого. А вот работать учителем в школе, а вечером писать статьи для интернет-портала вполне допустимо, как и печь пирожные на заказ.
Вопрос: Куда идут деньги от уплаты НПД?
Ответ: Деньги идут в региональный бюджет – 63 %. 37 % поступит в ФОМС, поэтому самозанятый имеет право пользоваться полисом ОМС и получать бесплатные медицинские услуги. А вот в Пенсионный фонд выплат не будет. Либо вы сами копите на свою будущую пенсию, либо делаете добровольные взносы (в приложении “Мой налог” появилась такая функция) о перечислении части налога в ПФР.
Вопрос: Какие справки можно получить?
Ответ: В приложении “Мой налог” можно получить две справки:
- О постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035).
- Справка о доходах (форма КНД 1122036).
Справки могут запросить работодатели, банки при кредитовании, государственные органы для начисления субсидий и льгот.
Вопрос: Самозанятый пенсионер становится работающим и лишается льгот?
Ответ: Нет, самозанятый пенсионер продолжит пользоваться всеми льготами, что ему положены как неработающему лицу.
Вопрос: Что делать, если превышен лимит в 2,4 млн руб.?
Ответ: Если превышен лимит, то самозанятый перестанет быть плательщиком НПД. Дальнейшие варианты зависят от того, кем был самозанятый: простым физлицом или ИП. Ему придется заполнять ежегодно декларацию и платить 13 % НДФЛ со своих доходов, если он был обычным физическим лицом. Если ИП, то его переведут на другую систему налогообложения. Но на следующий год можно опять зарегистрироваться в статусе самозанятого.
Вопрос: Обязательно ли самозанятому иметь отдельную банковскую карту для приема денег от клиентов?
Ответ: Нет, необязательно. На одну карту могут поступать и денежные переводы, не связанные с трудовой деятельностью, и выручка от реализации товаров, работ, услуг в рамках спецрежима. В приложение “Мой налог” нужно вносить только суммы, с которых потом уплачивается НПД.
Пока писала статью, Путин В. В. в очередном обращении к гражданам предложил с 1 июля распространить налоговый режим для самозанятых на всю страну. Получить его можно будет в каждом регионе. Путин также предложил предоставлять статус самозанятого не с 18, а уже с 16 лет – это коснется 3 млн человек, они получат налоговый капитал в 1 МРОТ.
Заключение
До конца 2020 года еще есть время, чтобы зарегистрироваться в статусе самозанятого и получить дополнительные плюшки в виде налогового капитала и вычета. Регистрация налогоплательщика и механизм уплаты налога упрощены до предела. Хорошая возможность легализовать бизнес, платить налоги и спокойно спать по ночам.
С уважением, Чистякова Юлия
Источник: iklife.ru
Как самозанятые платят налог в 2023
В начале 2023 года все налогоплательщики перешли на новую систему уплаты налогов — единый налоговый платеж. Суть механизма заключается в создании единого налогового счета для каждого физического лица или организации, с которого налоги перечисляются в бюджет в рамках одного платежа. Это упрощает процесс уплаты налогов и облегчает финансовую нагрузку на самозанятых.
- Сколько платить самозанятым в 2023 году
- Сколько нужно зарабатывать самозанятым, чтобы получать пособие в 2023
- Как будет рассчитываться налог для самозанятых
- Когда взимается налог у самозанятых
- Полезные советы и выводы
Сколько платить самозанятым в 2023 году
В 2023 году самозанятые должны уплачивать следующие налоги:
- 4% на доходы от физических лиц;
- 6% на доходы от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
При этом, для более удобной и быстрой оплаты налогов самозанятые могут использовать функционал, предоставляемый приложениями мобильного банкинга или интернет-банков. Например, такая возможность доступна у ВТБ.
Сколько нужно зарабатывать самозанятым, чтобы получать пособие в 2023
Для того чтобы получать пособие в 2023 году, доход самозанятого за последние 3 месяца должен быть ниже прожиточного минимума. Кроме того, самозанятый должен предоставить бизнес-план и подтвердить свой статус справкой о постановке на учет.
Как будет рассчитываться налог для самозанятых
Сразу после регистрации как самозанятый налогоплательщик, ему предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Таким образом, самозанятый платит налог по сниженным ставкам:
- 3% вместо 4% на доходы от физических лиц;
- 4% вместо 6% на доходы от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Указанный налоговый вычет применяется до полного его истощения, что позволяет самозанятому экономить на уплате налога.
Когда взимается налог у самозанятых
Расчет налога происходит ежемесячно в период с 10 по 12 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). При расчете учитываются все аннулированные и созданные чеки, выставленные в прошедший месяц. Важно отметить, что отдельное уведомление об уменьшении суммы налога к уплате в связи с аннулированием чека не формируется.
Полезные советы и выводы
- После перехода на новую систему уплаты налогов, самозанятые должны учесть изменения в ставках налога и способе его расчета.
- Для более удобной и быстрой оплаты налогов рекомендуется использовать мобильные приложения или интернет-банки, которые предоставляют соответствующий функционал.
- Важно следить за доходами, чтобы определить, будет ли возможность получения пособия и подтвердить свой статус самозанятого.
- Предоставление бизнес-плана и справки о постановке на учет являются обязательными условиями для получения пособия.
- Пока налоговый вычет в размере 10 000 рублей не будет полностью исчерпан, самозанятые могут воспользоваться сниженными ставками налога.
- Расчет налога происходит ежемесячно в определенный период, следует не забывать учитывать все чеки, как аннулированные, так и созданные, для точного расчета суммы налога.
Теперь, обладая всей информацией о новом механизме уплаты налогов для самозанятых в 2023 году, каждый налогоплательщик сможет внести налоги своевременно и с учетом всех особенностей системы. Это поможет избежать проблем с налоговой службой и обеспечит финансовую устойчивость самозанятых.
Как рассчитать плату за кредит
Для расчета платы за кредит необходимо учитывать несколько факторов.
Первым шагом нужно знать размер кредита (обозначим его как S). Затем следует определить процентную ставку (обозначим ее как P), которая указывает на долю процента, взимаемую за пользование кредитом в течение месяца. Наконец, необходимо учесть срок погашения (обозначим его как N), который указывает на количество месяцев, в течение которых будет происходить погашение кредита.
Расчет платы за кредит будет следующим: X = S × (P + N).
Таким образом, чтобы рассчитать плату за кредит, необходимо умножить размер кредита на сумму процентной ставки, прибавить к этому произведению срок погашения и умножить полученную сумму на размер кредита. Полученное число будет являться платой за кредит.
Как оплачивается обслуживание карты Тинькофф
Обслуживание карты Тинькофф может быть бесплатным или стоить 299 рублей за расчетный период. Выпуск и доставка карты также осуществляются бесплатно. Клиенты получают бесплатные оповещения о действиях, связанных с использованием карты, таких как ее выпуск, перевыпуск, блокировка, пополнение, платежи на tinkoff.ru и в приложении Тинькофф, а также выписка по карте.
При этом клиенты не уплачивают дополнительные средства за получение данной информации. Сервис Тинькофф предлагает гибкие условия обслуживания карты, что делает его привлекательным для многих пользователей. Это позволяет клиентам сэкономить на оплате обслуживания карты и воспользоваться широкими возможностями, предоставляемыми банком. Таким образом, обслуживание карты Тинькофф доступно и удобно для всех клиентов, которые выбирают этот сервис.
Как узнать свой тариф на электроэнергию
Если вы хотите узнать свой тариф на электроэнергию, то сначала необходимо обратиться к вашему договору энергоснабжения. Там указаны все условия и параметры вашего тарифа. Если вы не можете найти договор или не помните его условия, то предлагается связаться с вашим энергоснабжающим предприятием. Они смогут предоставить вам информацию о вашем тарифе.
Кроме того, вы также можете посетить официальный сайт энергоснабжающей компании и найти информацию о тарифах на электроэнергию для вашего региона. Для этого вам может потребоваться название компании и ваш адрес. После этого вы сможете ознакомиться с предлагаемыми тарифами и выбрать наиболее подходящий для вас. Узнав свой тариф, вы сможете более точно расчитать свои затраты на электроэнергию и планировать свой бюджет.
Сколько в год платит ИП за себя
Сумма, которую индивидуальный предприниматель (ИП) платит за себя в течение года, составляет 45 842 рубля за полный год. Это фиксированные страховые взносы, которые ИП обязан вносить в государственный бюджет.
Они включают в себя платежи по обязательным страховым взносам на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Эти взносы рассчитываются исходя из доходов ИП за прошедший год. Таким образом, стоимость ведения ИП в год зависит от его заработка и может изменяться. Важно учитывать, что кроме страховых взносов, ИП также несет различные налоговые обязательства, которые могут увеличить общую сумму расходов на ведение бизнеса.
Этот новый способ платежа применяется ко всем самозанятым гражданам и предпринимателям, которые ведут деятельность на основе гражданско-правовых договоров. Таковыми могут быть такие сферы деятельности, как услуги персонального характера, творческая работа, аренда недвижимости и прочие виды предпринимательства. Они обязаны будут вносить налоги ежеквартально.
Сумма налога рассчитывается на основе ставок установленных налоговым кодексом РФ и дохода, полученного самозанятыми. Плательщикам также предоставляется возможность самим выбирать, куда направить часть налоговых платежей. Это могут быть цели, связанные с развитием спорта, науки, медицины или социальными нуждами. Таким образом, новый способ платежей существенно упрощает и удобствует процесс уплаты налогов для самозанятых граждан и предпринимателей, способствуя развитию экономики страны и обеспечению своевременного поступления налогов в бюджет.
Источник: umnyekolonki.ru
