Итак, вы решили создать успешный бизнес и зарегистрировать ИП.
У вас есть возможность сэкономить и воспользоваться льготами – налоговыми каникулами. Читайте статью: Как создать успешный бизнес: пошаговая инструкция Налоговые каникулы – это промежуток времени, когда для ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, проходящих регистрацию в первый раз, действует ставка на налог 0%.
Налоговые каникулы не означают, что вы совсем не будете отчислять налоги Когда вы «выходите» на налоговые каникулы, вам назначается ставка 0% на налог по УСН или за патент.
Налоговые каникулы для ИП в 2023 году: таблица по 85 регионам РФ
ИП на налоговых каникулах ИП на УСН и патенте не платят налоги, поэтому возникает существенная экономия.
Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу с видами деятельности по всем 85 регионам РФ, из которой предприниматель узнает самую полную информацию: виды деятельности имеют право на каникулы, срок льготы, дополнительные условия. Скачать Регион Ограничения из регионального закона для УСН Виды деятельности для УСН Ограничения из регионального закона для патента Виды деятельности для патента Срок налоговых каникул Республика Адыгея Налоговые каникулы не действуют с 1 января 2023 года.
КОДЫ ОКВЭД │Что такое коды ОКВЭД? │Как правильно указать ОКВЭД?│Как изменить основной код ОКВЭД ИП?
— Налоговые каникулы не действуют с 1 января 2023 года. — — Алтайский край 1) средняя численность сотрудников не более 15 человек; 2) доля доходов от деятельности, по которой ставка 0%, составляет минимум 70% в общем объеме доходов от реализации; 3) доходы от реализации, по которым ставка 0%, не более 15 млн.
руб.; 4) среднемесячная зарплата на одного сотрудника не ниже прожиточного минимума трудоспособного населения края на начало налогового периода. Список видов деятельности по налоговым каникулам смотрите в приложении 1 к Закону Алтайского края от 03.06.2016 № 48-ЗС.
Среди них: 1) производство хлеба и хлебобулочных изделий; 2) производство молока и молочных продуктов для детского питания; 3) производство игрушек; 4) уход за престарелами и инвалидами; 5) прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров. 1) доля доходов от деятельности, по которой ставка 0%, — минимум 70% в общем объеме доходов от реализации; 2) доходы от реализации, по которым ставка 0%, — не более 15 млн.
Пониженные тарифы страховых взносов в 2023 – 2023 году для усн коды оквэд
Сегодня рассмотрим тему: «пониженные тарифы страховых взносов в 2023 — 2023 году для усн коды оквэд» и разберем основываясь на примерах.
Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.Содержание С 2023 года заморожены льготы по страховым взносам в 2023 году для УСН по ОКВЭД.
С 1 января 2023 года большинство компании и ИП будут платить страховые взносы по общему тарифу 30%. Льготы сохранили только для некоммерческих и благотворительных организаций. Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения).
Отмена пониженных тарифов по страховых взносов в 2023 году при УСН влечет за собой изменение списка видов деятельности по ОКВЭД, по которым можно применять льготные тарифы.
Однако пониженные льготные тарифы в 2023 году, все же, сохранились для некоторых видов деятельности. Так, для социально ориентированных некоммерческих и благотворительных организаций, применяющих УСН, остается тарифная ставка в размере 20%.
Ее применять можно до 2024 года (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Какие льготы по тарифам страховых взносов будут действовать в 2023 году для упролщенки по ОКВЭД – указано в таблице.
Одно из главных изменений в сфере страховых взносов, действующее с 2023 года, это подросшие предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере ( п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 N 1426): 1 150 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 021 000 руб.); 865 000 руб.
для взносов на ВНиМ (было 815 000 руб.).
Коды ОКВЭД для ИП в 2023 году
Подбор кодов ОКВЭД может поставить в тупик начинающего предпринимателя.
Бизнес.ру составил понятную инструкцию, как разобраться в классификаторе, выбрать правильный код и корректно заполнить заявление для налоговой. Существующие на сегодняшний день виды деятельности для российских предпринимателей собраны в специальном реестре — Общероссийском Классификаторе Видов Экономической Деятельности (ОКВЭД). Управление статистики создало этот документ в 2001 году на основе Статистического классификатора видов экономической деятельности, который в свою очередь возник, как замена Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства (ОКОНХ).
ОКВЭД ежегодно обновляется, в него вносятся новые направления и удаляются морально устаревшие.
Выбрать код деятельности для ИП желательно до того, как будущий бизнесмен придет в налоговую, чтобы официально зарегистрировать ИП. В зависимости от ОКВЭД могут измениться форма налогового учета, суммы отчислений во внебюджетные фонды, а некоторые направления работы потребуют получения специальной лицензии. Коды видов деятельности для ИП представлены в ОКВЭД в виде числового обозначения, в которое входит от двух до шести цифр.
В классификаторе представлены сведения обо всех возможных видах хозяйственной деятельности, приведены их цифровые коды. Первые две цифры обозначают
Льготы по страховым взносам в 2023 году для УСН по ОКВЭД
С 2023 года заморожены льготы по страховым взносам в 2023 году для УСН по ОКВЭД.
Виды деятельности собраны в разделы, обозначенные заглавными латинскими буквами. Деления на коммерческую и некоммерческую деятельность нет. Структура цифрового кода иерархическая.
Рекомендуем прочесть: Обмен крема в летуале возможно
С 1 января 2023 года большинство компании и ИП будут платить страховые взносы по общему тарифу 30%.
Льготы сохранили только для некоммерческих и благотворительных организаций. Отмена пониженных тарифов по страховых взносов в 2023 году при УСН влечет за собой изменение списка видов деятельности по ОКВЭД, по которым можно применять льготные тарифы. Однако пониженные льготные тарифы в 2023 году, все же, сохранились для некоторых видов деятельности.
Так, для социально ориентированных некоммерческих и благотворительных организаций, применяющих УСН, остается тарифная ставка в размере 20%.
Ее применять можно до 2024 года (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Какие льготы по тарифам страховых взносов будут действовать в 2023 году для упролщенки по ОКВЭД – указано в таблице. Вид плательщиков Тарифы, % Пенсионное страхование Социальное страхование Медицинское страхование Российские организации, которые работают в области информационных технологий и занимаются: – разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных; – оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники); – установкой, тестированием и сопровождением программ для ЭВМ, баз данных 8,0 2,0 4,0 Организации и предприниматели с выплат и вознаграждений за исполнение трудовых обязанностей членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (кроме судов для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России)
Налоговые каникулы ИП в 2023 году
Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.
Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно
28 декабря 2023 В непростых экономических условиях власти пытаются предпринимать меры, которые должны стимулировать развитие малого бизнеса.
Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.
Одной из таких мер являются налоговые каникулы.
В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 10 декабря 2023 года количество индивидуальных предпринимателей составляет 3,2 млн. При этом по итогам первого квартала 2023 года количество ИП и физлиц, признанных банкротами, увеличилось на 50 % по сравнению с аналогичным периодом 2017 года. Число банкротств достигло 9000, свидетельствуют данные «Федресурса».
Пожалуй, самым тяжелым за последние годы стал для предпринимателей 2013-й. Тогда резко возросли фиксированные страховые взносы, которые нужно было уплачивать независимо от размера дохода.
Льготы по страховым взносам в 2023 году для УСН по ОКВЭД
В статье журнала «Упрощенка» читайте все про льготы по страховым взносам в 2023 году для УСН по ОКВЭД. Мы показали льготные виды деятельности в таблице по кодам и привели тарифы страховых взносов для упрощенки на 2023 год с учетом всех изменений в законодательстве (законы подписаны). Скачайте бесплатно Льготная ставка 20% применяется в 2023 году для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным видом экономической деятельности (классифицируемым на основании кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) которых являются: № п/п Вид деятельности Код ОКВЭД-2 1 Производство пищевых продуктов 10 2 Производство безалкогольных напитков, производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках 11.07 3 Производство текстильных изделий 13 4 Производство одежды 14 5 Производство кожи и изделий из кожи 15 6 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 16 7 Производство бумаги и бумажных изделий 17 8 Производство химических веществ и химических продуктов 20 9 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях 21 10 Производство резиновых и пластмассовых изделий 22 11 Производство прочей неметаллической минеральной продукции 23 12 Производство профилей с помощью холодной штамповки или гибки
Какие коды оквэд попадают под усн в 2023 годах?
В России, как известно, существует несколько налоговых режимов.
Они позволяют выбрать приемлемую налоговую нагрузку практически для любой организации, а так же для любого индивидуального предпринимателя (ИП). Все зависит только от деятельности, которой занимается организация или предприниматель.
В данной статье речь пойдёт о том, какие коды из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) позволяют зарегистрировать компанию с упрощённой системой налогообложения (УСН) либо же перейти на неё. Любая вновь зарегистрированная организация должна сообщать государственным структурам о тех видах деятельности, которыми она собирается заниматься.
Это же касается и фирм, решивших сменить свой вид деятельности на нечто иное.
Для таких целей разработан специализированный справочник ОКВЭД. Он представляет собой 21 раздел, каждый их них имеет своё буквенное обозначение.
Разделы включают в себя коды видов деятельности, опираясь на цифровую кодировку классов, подклассов, групп, подгрупп и видов деятельности. То есть каждый код – это своего рода местонахождение вида деятельности в иерархии справочника.
УСН – это такая система налогообложения, при которой налогоплательщик, будь то ИП или юридическое лицо, освобождается от основных налогов и выплачивает только единый налог на доходы или налог на доходы минус расходы, в зависимости от выбранной ставки.
А выбрать есть из чего:
- УСН Доходы – 6%;
- УСН Доходы минус расходы – 15%.
Льготы при открытии ип в 2023-2023 году
Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: «льготы при открытии ип в 2023-2023 году». Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в комментариях к статье.
Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.Содержание
Рекомендуем прочесть: Госпошлина за оформление права собственности на квартиру по наследству
- гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
- ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).
- претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
Видео (кликните для воспроизведения).
Виды деятельности для налоговых каникул для ИП в 2023 году
Каждый человек, занимающийся бизнесом, выплачивает, установленные на государственном уровне, налоги.
Однако, для поддержания развития малого бизнеса были введены налоговые каникулы. Их продолжительность, а также вид деятельности, на который распространяется данное право, видоизменяется в зависимости от региона регистрации индивидуальных предпринимателей. Налоговые каникулы представляют собой период, во время которого ИП может предоставлять свои услуги, извлекая выгоду и получая доходы, не выплачивая налоги.
На законодательном уровне этот период принято считать за время, когда происходит применение нулевой ставки.
Значимость ОКВЭД в налоговом учёте компании
Предприятиям приходится определяться с кодом ОКВЭД в момент регистрации юридического лица. Как правило, предприятия не слишком углубляются в нюансы каждого из кодов, поэтому зачастую выбор крайне поверхностен, а ведь от выбранного кода ОКВЭД, который будет указан в реестре ЕГРЮЛ или ЕГРИП, зависит получение определённых послаблений со стороны контролирующих ведомств и государства. Особенное значение код ОКВЭД приобрёл во время пандемии коронавирусной инфекции (Также см.: «Меры поддержки бизнеса в августе 2020 года).
Льгота по НДС
При регистрации юридическое лицо должно определиться с видом осуществляемой деятельности, актуальные коды которой закреплены в классификаторе ОК 029-2001.
Очень часто налоговые инспекции отказывают организациям в праве использования льгот по НДС, изложенных в ст. 149 НК РФ, поскольку ОКВЭД в регистрационных документах не соответствует виду осуществляемой деятельности.
Если доходит до судебных разбирательств, то судьи в своей позиции ссылаются на то, что нормы главы 21 НК РФ не ограничиваются только кодом ОКВЭД, и если организация в налоговой декларации указала код отличный от того, что указан в регистрационных документах, то отказать в праве применения льготы по НДС нельзя. Основанием для использования налоговой ставки является информация о фактах хозяйственной деятельности предприятия, представленная в соответствующих строках декларации.
Такое мнение содержится в Постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 15 сентября 2015 года № А32-31341/2014. В рассматриваемом деле предприятия заявило определённый ОКВЭД, позволяющий применять по НДС ставку 0%, однако, проанализировав факты хозяйственной деятельности, суд пришёл к выводу, что действия налоговой инспекции по доначислению налога и применению штрафных санкций обоснованы.
Налог на прибыль
Порой налогоплательщикам приходится сталкиваться с ситуацией, когда у контрагента код ОКВЭД, указанный в Едином государственном реестре, не отвечает условиям реально осуществляемой деятельности. В этом случае понесённые расходы могут признать необоснованными. Инспекторы придерживаются мнения, что разные коды вида деятельности свидетельствуют о ненадёжности контрагента.
Кредитные учреждения внимательно следят за операциями по поступлению денежных средств на расчётный счёт клиента и если наблюдается несоответствие кода ОКВЭД фирмы с характером поступающих средств, то при наличии ряда других условий у банка появляется право отключить клиента от системы дистанционного банковского обслуживания. Это следует из Постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 09.06.2016 г. № А57-9774/2015.
Применение специальных налоговых режимов
К выбору кода ОКВЭД необходимо подходить очень осознанно, если организация планирует применять ЕНВД. Налоговики могут отказать в праве применения ЕНВД, если фактическая деятельность отличается от заявленной.
Режим УСН, например, нельзя применять, если юридическое лицо занимается производством табачных изделий, автотранспортных средств либо осуществляет деятельность в качестве ломбарда, казино, зала игровых автоматов.
В нынешних условиях нестабильной экономики во многих субъектах РФ приняты дополнительные меры по поддержке малого и среднего бизнеса. Так в отдельных регионах приняты решения о снижении налоговых ставок по УСН до 1 % при объекте налогообложения «доходы» и до 5% — «доходы минус расходы». Такие послабления предоставляются предприятиям, чья деятельность подпадает под действие специально разработанных перечней, которая подтверждается соответствующим кодом ОКВЭД в регистрационных документах.
Налоги и страховые взносы
В связи со сложившейся экономической обстановкой на фоне распространения коронавирусной инфекции Правительством РФ было принято решение разработать список наиболее пострадавших отраслей, которым будет оказана помощь от государства. Перечень утверждался на основании кодов ОКВЭД. Первоначально он содержался в Постановлении Правительства РФ от 3 апреля 2020 года № 434, позднее неоднократно дополнялся в связи с меняющимися условиями.
Так в соответствии с разработанным перечнем отдельные предприятия малого и среднего бизнеса освобождались от уплаты страховых взносов и налогов за II квартал текущего года (исключение НДС, НДФЛ и налог на прибыль).
В связи с этим возник большой ажиотаж, когда предприятия не могли воспользоваться полагающимися возможностями из-за некорректно указанного ОКВЭД в ЕГРЮЛ.
Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2020 года № 570 предоставляло предприятиям из пострадавших отраслей воспользоваться правом отсрочки по уплате налогов, в том числе авансовых платежей, и страховых взносов (См. подробнее: «Новые сроки уплаты налогов и сдачи деклараций — таблица от ФНС»). Право это также возникало только у юридических лиц с соответствующим ОКВЭД.
Отсрочку нельзя применять к акцизам и налогу по добыче полезных ископаемых, в отношении прочих она может быть предоставлена сроком от трёх месяцев до одного года и применяться к исчисленным суммам налогов и страховых взносов, которые нужно заплатить в течение 2020 года.
Для предприятий по Москвы было решено перенести крайний срок уплаты торгового сбора за I квартал до 31 декабря текущего года. Также до конца года увеличены сроки перечисления авансовых платежей по имущественному и земельному налогу для предприятий из торговли, туризма и прочих отраслей экономики.
Зарплатная субсидия
В Постановлении Правительства РФ от 24 апреля 2020 года № 576 предусмотрены меры социальной поддержки. Так предприятиям из наиболее пострадавших отраслей экономики будет ежемесячно выдаваться субсидия, сумма которой будет определяться как величина МРОТ в расчёте на каждого сотрудника, т.е. размер субсидий будет рассчитываться каждый месяц как произведение 12 130 рублей (утверждённый размер МРОТ) на существующее количество сотрудников на предприятии. Субсидию можно расходовать только на оплату труда персонала (См. подробнее: «Субсидии от государства на заработную плату»).
Под такую меру государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства попадают фирмы, чьи ОКВЭД будут отнесены к отраслям наиболее пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции.
На сайте Федеральной налоговой службы был специально запущен сервис, позволяющий по коду ОКВЭД определить, попало ли предприятие под действия Постановлений Правительства РФ или нет.
Здесь в очередной раз стоит отметить важность соответствия фактически осуществляемой деятельности с той, которая была указана в момент регистрации юридического лица.
Кредитные каникулы
Ещё один вид поддержки со стороны государства — это введение кредитных каникул. С этой целью выпущен закон от 3 апреля 2020 года № 106-ФЗ, который позволяет предприятиям, оформившим заём до 3 апреля 2020 года, в том числе ипотеку, обратиться в кредитные учреждения до 30 сентября текущего года для изменения условий погашения кредиторской задолженности.
Однако, не все предприятия смогут воспользоваться возможностью использования кредитных каникул, а только те, чья деятельность является наиболее пострадавшей в связи с распространением коронавирусной инфекции. Перечень соответствующих кодов ОКВЭД закреплён в Постановлении Правительства РФ от 3 апреля 2020 года № 434.
Арендные платежи
Во многих регионах разработаны меры поддержки субъектов малого и среднего бизнеса, одной из таких является возможность отсрочки арендной платы (См. подробнее: «Отсрочка уплаты аренды государственного имущества»). Чтобы получить такое право, за организацией должен быть закреплён соответствующий код вида экономической деятельности, который относится к отраслям наиболее пострадавшим от распространения коронавирусной инфекции.
В Москве от арендной платы за участки и нежилые помещения были освобождены предприятия из сферы развлечений, туризма, торговли, питания и прочих, которым пришлось приостановить свою деятельность на фоне распространения инфекции COVID-19.
Заключение
Контур.Норматив — справочно-правовая система!
В связи со сложной экономической обстановкой многие предприятия столкнулись с трудностью получения помощи от государства из-за кода ОКВЭД, который был указан при регистрации и на текущий момент не соответствует фактически осуществляемой деятельности. Это лишь подчёркивает, насколько поверхностно предприятия относятся к подобного рода информации, полагая, что она может понадобиться лишь для сбора статистических данных.
Возможно, именно такая встряска отраслей экономики, которая состоялась в этом году, заставит предпринимателей более ответственно подходить к информации об ОКВЭД, отражённой в реестре ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Источник: kontursverka.ru