Льготный налоговый режим для ИП в каких регионах

Масштабирование бизнеса в России — путь сложный, трудоемкий и тернистый, особенно учитывая непростую геополитическую ситуацию. «Смертность» бизнеса высока: по подсчетам экспертов, в прошлом году юридические лица закрывались на 14% чаще, чем открывались.

Экономическая нестабильность вынуждает предпринимателей искать новые пути для сохранения и расширения бизнеса. Например, льготное кредитование, программы для экспорта, мораторий на повышение арендных ставок и транспортного налога, а также Упрощенная система налогообложения (УСН). О ней расскажем подробнее.

Упрощенная система налогообложения — это особый налоговый режим, который позволяет малому и среднему бизнесам законно платить меньше налогов и сдавать налоговые отчеты всего 1 раза в год. В режиме УСН компании освобождаются от уплаты НДС, налога на имущество и прибыль, а ИП — от НДФЛ. Эта система подходит практически любому небольшому бизнесу и делает его развитие проще.

УСН есть двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае в большинстве регионов налоговая ставка составляет всего 6%, во втором — от 5% до 15%. Это уже ощутимая экономия на налогах. Но есть способ еще больше сократить процент и максимально снизить налоговую нагрузку.

Льготы на УСН для ИП и ООО. Как сэкономить на налогах предпринимателю в 2023?

С 2020 года некоторые регионы России значительно уменьшили налоговый процент по УСН, чтобы привлечь к себе предпринимателей из новых областей. Теперь ставка варьируется от 1% по программе «Доходы» и до 5% по «Доходы минус расходы».

Чтобы помочь предпринимателям выбрать наиболее выгодный для бизнеса регион, мы проанализировали некоторые субъекты с пониженными налоговыми ставками по УСН. Выбрали 6 регионов и сравнили их по размеру и сроку действия ставок, условиям переезда, рискам и транспортной инфраструктуре субъектов.

Для вашего удобства все данные отразили в инфографике ниже. (Откройте по этой ссылке, чтобы посмотреть в полном размере.)

Инфографика

Как выбрать регион для релокации бизнеса

Теперь давайте подробнее разберем каждый пункт и расскажем, на что стоит обратить внимание при релокации.

Налоговая ставка и срок действия льготных условий

В Мордовии бизнес сможет платить 1% или 5% налога в зависимости от выбранного режима УСН в течение двух налоговых периодов после переезда, то есть двух лет. Условия будут действовать до 2025 года включительно.
В Удмуртии налоговая ставка для тех, кто впервые зарегистрирует бизнес в Республике в 2023-2027 годах, составит 1% на режиме «доходы» и 5% на «доходы минус расходы» во всех налоговых периодах до 2027 года включительно. А для тех, кто когда-то вел бизнес в Удмуртии и релоцировался, но решил вернуться в регион — 1% и 5% налога действуют со следующего налогового периода после переезда и до 2027 года. Эти условия гарантировано будут актуальны еще 5 лет, так как они закреплены региональным законодательством.
А вот в и срок действия закона не установлен — льготную ставку власти могут отменить в любой момент. Закон также бессрочен в Чеченской Республике, что создает некоторые риски при релокации бизнеса.

Условия для переезда компании

Для Калмыкии, Мордовии и Курганской области важно, чтобы ИП или компания ранее не были зарегистрированы на их территории. В случае, если бизнес уже работал в регионе, вернуться не получится. В Мордовии в дополнение к этому условию также требуют, чтобы у бизнеса не было недоимки по налогам и страховым взносам. Поэтому если компания планирует релоцироваться в этот регион, стоит заранее проверить этот пункт.
В Удмуртии наоборот — регион ждет тех, кто захотел снова вести бизнес в республике. Но здесь есть свои условия для переезда. Например, ООО нужно иметь среднесписочную численность сотрудников не менее 5 в год. Для ИП таких требований нет.

Возможные риски релокации

В Чеченской Республике бизнес могут попросить выкупить долю недвижимости, если она является неликвидным активом.
В Мурманской области и Республике Мордовия местные налоговые органы могут потребовать дополнительные документы, которые подтверждают ведение бизнеса в регионе.
В Калмыкии постановка на налоговый учет может повлечь дополнительное внимание со стороны прокуратуры республики. Стоит быть заранее готовым к возможным проверкам при переезде в регион.

Транспортная инфраструктура

Перед выбором региона для релокации также важно оценить, налажено ли там авиасообщение и насколько легко добраться до региона на поезде или автобусе. Это необходимо, чтобы в будущем избежать возможных проблем с логистикой.

Что касается наших 6 субъектов, в каждом из них есть аэропорты, ж/д вокзалы и автовокзалы с рейсами из близлежащих городов и центральной России. Поэтому проблем с логистикой при релокации и в процессе работы компании скорее не возникнет.

Дополнительные меры поддержки для предпринимателя и бизнеса

Вместе с низкой налоговой ставкой по УСН практически в каждом регионе действуют программы поддержки бизнеса. Например, бесплатные консультации для инвесторов и предпринимателей, кредитование на льготных условиях, помощь в поиске партнеров и инвесторов, а также льготное финансирование.

Эти и подобные мероприятия реализует как правительство региона, так и различные фонды развития предпринимательства, некоммерческие и общественные организации.

Выводы

В условиях экономической нестабильности у малых и средних предпринимателей есть реальный шанс значительно сократить налоговую нагрузку с помощью релокации и направить свободные ресурсы на развитие своего бизнеса.

В статье мы проанализировали наиболее выгодные и привлекательные регионы, в которые может релоцироваться компания. У каждого субъекта есть свои нюансы в виде возможных рисков и условий для переезда. Поэтому прежде чем принимать решение о релокации, необходимо сравнить все условия переезда, выбрать наиболее подходящей для своей компании регион и собственно переехать.

Процесс релокации займет время и возможно потребует некоторых вложений, но все это окупается пониженной налоговой ставкой по упрощенной системе налогообложения.

Фото на обложке: Unsplash

Источник: rb.ru

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

научная;
социальная;
производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года. Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

сельским и лесным хозяйством;
обрабатывающим производством;
предоставлением мест для временного проживания;
компьютерным программированием;
образовательной и научной деятельностью;
уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона. По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

Обрабатывающей промышленности;
Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
Металлургическая промышленность;
Ветеринария;
Научная и техническая деятельность;
Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Льготный налоговый режим для ип в каких регионах

Фото: фотобанк Московской области/Константин Семенец

С предложением выступил депутат Власов

Депутат Госдумы Василий Власов выступил с инициативой ввести льготную ставку 3% по упрощённой системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус ветерана боевых действий.

Он отметил, что сейчас в России подобных льгот для этой категории граждан нет, однако такие мер могут стать стимулом для ветеранов боевых действий заняться новой деятельностью, создавая продукты или услуги для общества.

«Прошу оценить целесообразность внесения изменений в законодательство в части введения льготной упрощённой системы налогообложения в 3% для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус ветеранов боевых действий», — приводит RT текст обращения парламентария на имя главы Минтруда Антона Котякова.

Ранее стало известно, что Московскую неделю предпринимательства посетили более 50 тыс. человек, программу открыл двухдневный форум.

«Программу открыл двухдневный форум, где представители бизнеса, власти, ведущих банков и корпораций обсудили новые экономические условия и тренды будущего», — приводит АГН «Москва» сообщение мэра Москвы Сергея Собянина.

А в московской области выдали разрешение на ввод в эксплуатацию производственно-складского комплекса площадью более 21 тыс. кв. метров. Застройщиком комплекса выступил индивидуальный предприниматель, инвестиции которого составили 560 млн рублей. Производственно-складской комплекс предназначен под сдачу в аренду предприятию по хранению и переработке товаров народного потребления. Здание поделено на три части: зону хранения продукции, погрузочно-разгрузочную зону и административную-офисную. Благодаря реализации проекта в округе появилось 134 рабочих места.

Мелисса Тимофеева
Читайте нас в
В нескольких округах Москвы временно изменится схема движения транспорта
В нескольких округах Москвы 9 и 10 сентября изменится схема движения транспорта
09 сентября 2023, 01:40

Фото: istockphoto / Stanislav Sablin

Изменения в схеме движения транспорта ожидаются в нескольких округах Москвы 9 и 10 сентября в связи с проведением мероприятий, посвященных Дню города. В соответствии с информацией, распространенной в телеграм-канале столичного департамента транспорта, временные перекрытия дорожных маршрутов будут связаны с праздничным концертом в «Лужниках», парадом трамваев и другими мероприятиями, проходящими в различных частях столицы.

9 сентября с 8.00 до окончания мероприятия будет закрыто движение на съезде с улицы Хамовнический Вал на улицу Доватора. Также с 8.00 до 16.00 этого дня будут временно перекрыты улицы Молодежная и Березовая. В период с 12.00 до 22.00 10 сентября и с 15.00 до 22.00 10 сентября на улице Генерала Ермолова и в боковом проезде Кутузовского проспекта от дома 1, корпус А до дома 1, корпус Б по площади Победы будет ограничено движение.

Кроме того, 9 сентября с 18.00 до окончания мероприятия будут закрыты для движения Проектируемый проезд № 2309, улицы Савельева, Доватора, 10-летия Октября, 3-й Фрунзенской, Ефремова, Трубецкой, переулок Хользунова, а также дублер Комсомольского проспекта от переулка Хользунова до дома 20, строение 1. Также 10 сентября с 8.00 до 22.00 будет временно ограничено движение на Театральной улице. В местах ограничений движения будет временно недоступна парковка.

Также 9 сентября с 11.30 до 12.30 на участках Новомосковской улицы, улиц Валентины Леонтьевой и Сергея Эйзенштейна, а также на Останкинском, Продольном и 1-м Сельскохозяйственном проездах будет временное закрытие дорожного движения, продолжающееся не более 10 минут, в связи с проведением парада трамваев. Важно отметить, что маршруты трамваев в Медведково, к метро «Шоссе Энтузиастов» и в Новогиреево останутся неизменными.

Воробьёв и Собянин объявили о планах благоустроить Парк Дружбы к лету 2025 года

Воробьёв: трасса М-12 проходит через шесть муниципалитетов Подмосковья

К открытию МЦД-4 благоустроили все станции

Источник: radio1.news