Льготный режим налогообложения для ИП

По инициативе губернатора Пермского края Дмитрия Махонина для предпринимателей и организаций, которые зарегистрировали свою деятельность в Пермском крае после 1 января 2022 года, введены пониженные налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения -УСН (Закон Пермского края от 29.11.2021 г. № 25-ПК).

Новая мера поддержки предполагает пониженные налоговые ставки в первые три года деятельности индивидуального предпринимателя или организации.

• В течение первого налогового периода по статье «Доходы» — 1%, по статье «Доходы-расходы» — 5%.
• В течение второго налогового периода – 2% и 7% соответственно.
• В течение третьего налогового периода – 4% и 10% соответственно.

Льготные налоговые ставки для вновь зарегистрированных ИП и организаций будут действовать бессрочно. Напомним, в настоящее время для предпринимателей, применяющих УСН, установлена ставка по статье «Доходы» равна 6%, по статье «Доходы-расходы» — 15%.

Как отмечал глава региона Дмитрий Махонин, новые льготы для бизнеса позволят увеличить количество индивидуальных предпринимателей в регионе, а сама вводимая мера поддержки поможет предпринимателям «встать на ноги» в достаточно трудные первые три года их деятельности.

Кто сможет воспользоваться:

• Индивидуальный предприниматель (ИП), зарегистрированный не ранее 01.01.2022 г. и применяющий УСН. При этом предприниматель не обязательно должен быть зарегистрирован впервые, ставками могут пользоваться также те предприниматели, которые уже имели ИП ранее, но по каким-то причинам вынуждены были прекратить деятельности и планируют начать бизнес в 2022 году или в последующие годы. Вместе с тем, для получения права на пониженную ставку необходимо выполнить следующее условие: физическое лицо, открывшее ИП после 01.01.2022 г. не должно быть действующим ИП по состоянию на 01.09.2021 г. Проверка осуществляется именно на определенную дату, один указанный день, а не период до или после.

Для проверки выполнения условия необходимо ввести ИНН физического лица на сайте https://egrul.nalog.ru/index.html и посмотреть выписку из ЕГРИП. Если информация на сайте не найдена, значит ИП с таким ИНН никогда не существовало и предприниматель может воспользоваться пониженной ставкой.

• Организация, зарегистрированная после 1 января 2022 года и применяющая УСН. При регистрации юридического лица в налоговом органе присваивается новый ИНН, не существовавший ранее. В этой связи дополнительных условий о том, что организация не должна быть зарегистрирована ранее – не выдвигается.

Дополнительных ограничений, кроме предусмотренных НК РФ в отношении упрощенной системы налогообложения, в том числе по численности наемных сотрудников, видам экономической деятельности, доле выручки от основного вида деятельности и т.д., не предусмотрено.

Льготный режим налогообложения

Напомним, до 2023 года включительно в регионе также действуют налоговые каникулы. От налогов полностью освобождены впервые зарегистрированные ИП с численностью работников до 15 человек, применяющие ПСН и УСН. Этой льготой смогут воспользоваться предприниматели, начинающие деятельность в производственной, социальной, научной сфере, а также в сфере бытовых услуг и гостиничного бизнеса (только по УСН).

Кроме этого, с 2015 года в Пермском крае сохраняется одна из самых низких стоимостей патентов среди субъектов Приволжского федерального округа. Так, стоимость патента в сфере деятельности розничной торговли в Пермском крае ниже на 64,2% средней стоимости такого же патента в ПФО, в общественном питании – на 71,8%, в сфере аренды жилых помещений – на 86,4%, в сфере бытовых услуг – на 52,4%, в сфере грузоперевозок – на 56,5%. При этом в 2021 году было принято решение не повышать стоимость с учетом появившейся у предпринимателей возможности с 2021 года уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов (до 50% при наличии наемных сотрудников и до 100%, если у предпринимателя нет наемных работников).

Источник: msppk.ru

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

Индивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут два года не платить налоги.

13K открытий

Это право дает Федеральный закон о налоговых каникулах от 29.12.2014 № 477. Успейте попасть на каникулы до 1 января 2021 года. Рассказываем, кто имеет право на налоговые каникулы и как ими воспользоваться.

Из этой статьи вы узнаете:

1. Кто и когда может воспользоваться налоговыми каникулами
2. Особенности применения налоговых каникул
3. Отчетность на каникулах
4. Фиксированные взносы ИП на налоговых каникулах
5. Как применяют налоговые каникулы на практике
6. Инструкция: как воспользоваться налоговыми каникулами

Кто и когда может воспользоваться налоговыми каникулами

Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).

Налоговый период зависит от налогового режима. Для ИП на УСН он равен одному календарному году, для ИП на ПСН — сроку действия патента: от 1 до 12 месяцев. Максимальный срок каникул — 2 налоговых периода.

В декларации по УСН в графе «налоговая ставка» предприниматель на каникулах указывает значение 0% и ничего не платит. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать несколько условий.

Вы работаете на УСН или ПСН в социально значимой сфере:

• производственной;
• научной;
• социальной;
• бытового обслуживания населения.

Вы зарегистрировали ИП первый раз в жизни. Если вы когда-то занимались предпринимательством, потом закрыли ИП, а теперь снова хотите открыть — каникулы вам не положены.

Льгота действует только на два первых налоговых периода работы ИП. Если предприниматель не использовал льготу в первый налоговый период после регистрации, он может воспользоваться ей только в течение второго периода. После его окончания каникулы перестанут действовать.

Если вы планируете освободиться от налогов уже в первый год, не забудьте сразу после регистрации ИП подать уведомление о переходе на УСН или заявление на ПСН. Заявление на патент подается не менее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности ИП (п. 2 ст. 346.45 НК РФ), уведомление о переходе на УСН — не позднее 30 календарных дней с момента регистрации ИП (п.2 ст. 346.13 НК РФ).

В вашем регионе действует закон, который дает возможность использовать нулевую ставку по налогу. Как правило, областные законы освобождают от уплаты налогов и вводят льготные ставки для приоритетных видов деятельности. Например, в Ленинградской области у предпринимателей на УСН налоговых каникул нет. Зато есть закон о патентной системе налогообложения, который полностью освобождает от налога ИП в сферах:

• сельское хозяйство;
• производство продуктов питания;
• текстильная, швейная, обувная и кожаная промышленность;
• обработка древесины и металлов;
• химическое производство;
• образование, здравоохранение, физкультура;
• экскурсионная деятельность;
• научные исследования и разработки;
• информационные технологии.

В отличие от области, правительство Санкт-Петербурга предоставляет налоговые каникулы не только предпринимателям на ПСН, но и тем, кто использует УСН.

Виды деятельности, по которым разрешены налоговые каникулы

Перед регистрацией ИП проверьте, есть ли в вашем регионе закон о налоговых каникулах и на какие виды деятельности он распространяется. Полный список регионов и льготных видов деятельности размещен на официальном сайте Минфина РФ.

Сведения актуальны до 31.12.2021 г.

Особенности применения налоговых каникул

Изучите особенности применения налоговых каникул перед тем, как начать экономить. Предпринимателя, который нарушает правила применения льготы, налоговики заставят пересчитать налоги и уплатить их в полном объеме (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).

Главные правила использования налоговых каникул:

1. Налоговые каникулы применяются два периода подряд. Вы не сможете воспользоваться каникулами в 2018 и 2020 годах. Каникулы должны быть непрерывными, например, 2018 — 2019 год;
2. Доходы от льготного вида деятельности превышают 70% совокупного дохода. Условие важно для ИП, которые ведут несколько видов деятельности. Допустим, вы занимаетесь швейным производством, в том числе на заказ, и одновременно продаете готовые изделия в магазине при цехе. В этом случае вам нужен ПСН на швейное производство и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в торговле. Если доход от шитья на заказ превышает 70% от всего объема выручки, смело используйте налоговые каникулы. Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу;
3. Уровень дохода не превышает лимит, предусмотренный для вашей системы налогообложения. Налоговый кодекс ограничил уровень дохода предпринимателей на УСН в 150 млн рублей и патенте — 60 млн рублей (ст. 346.13 НК РФ, ст. 346.45 НК РФ). Регионы могут уменьшить лимит по своему усмотрению (ст. 346.12 НК РФ, ст. 346.43 НК РФ), но не более чем в 10 раз;
4. Численность работников не превышает лимит, установленный для системы налогообложения ИП. Налоговый кодекс установил для УСН ограничение численности сотрудников в 100 человек, для ПСН — 15 (ст. 346.13 НК РФ, ст. 346.45 НК РФ). Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению (п.4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ): в Москве максимально возможная численность сотрудников ИП на УСН снижена до 15 человек;
5. Налоговые каникулы положены предпринимателям-производителям, а также тем, чья деятельность связана с наукой, образованием и спортом. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас. Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями;
6. Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах. ИП на УСН начал работать в ноябре 2018. 31 декабря закончился налоговый период. Второй налоговый период — 2019 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев. Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше;
7. Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы. Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН. Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт. За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС. И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников.

Отчетность на каникулах

Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно. Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения.

Источник: vc.ru

Какая система налогообложения выгоднее для ИП в 2023 году

Чтобы не переплачивать, предприниматели выбирают систему налогообложения для ИП еще при регистрации. Те, кто этого не делают, остаются на ОСНО. А это высокие ставки и сложная отчетность — подойдет не всем. Грамотные ИП сразу переходят на спецрежимы — они помогают экономить на налогах и зарабатывать больше. Разбираемся, какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы платить меньше.

При выборе режима нужно правильно заполнить уведомление в ИФНС — иначе не примут. Его и другие документы для регистрации бизнеса Dokia подготовит за 5 минут. Без ошибок и бесплатно. Пользуйтесь.

Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.

Как понять, какая система налогообложения для ИП выгоднее

Будущий налоговый режим напрямую зависит от нашего бизнеса. Когда выбираем систему налогообложения для ИП, мы смотрим на 4 вещи.

Чем мы будем заниматься. Спецрежимы всегда имеют какие-то ограничения. На некоторых эти ограничения касаются и видов деятельности:

• Выбрать ЕСХН смогут только производители С/Х–продукции.
• По патентной системе работают ИП, бизнес которых входит в круг определенных видов деятельности — в НК указано 80 бизнесов, плюс региональные.
• УСН предназначен почти для всех, тут минимум исключений. Но у него есть другие ограничения.

Сколько планируем зарабатывать. Второй момент при выборе системы налогообложения для ИП — будущий доход. Чем больше мы будем зарабатывать, тем меньше у нас вариантов.

• Если мы заработаем за год больше 2,4 млн рублей — не сможем применять НПД.
• Если больше 60 млн рублей — не сможем работать на патенте.
• Если больше 150 млн рублей — нельзя работать даже на упрощенке, останется только ОСНО.

Будем ли нанимать работников. Если да, то сколько. Сотрудники — еще одно ограничение. Чем их больше, тем меньше у нас выбор. Например, лучшая система налогообложения для ИП по ставкам налога — НПД.

Но на ней нельзя нанимать сотрудников.

• Если у ИП работает больше 15 человек, он не сможет работать на патенте.
• Если больше 100 — будет недоступна и упрощенка.
• Если больше 150 — нельзя применять даже ЕСХН.

Кто наши будущие партнеры. Для крупных предприятий важно возмещение по НДС. Чтобы его получать, они обычно выбирают контрагентов на ОСНО — те смогут выставлять им счета–фактуры, в которых выделен НДС.

Есть и другие моменты: сложность отчетности, размер ставок, возможность совмещения с другими режимами. Не получится однозначно сказать, какая система налогообложения лучше для ИП. Но мы поможем выбрать самую удобную, с учетом вашего бизнеса.

Какие системы налогообложения подойдут для ИП в 2022 году

Всего их 5: ОСНО и 4 спецрежима — УСН, ПСН, НПД и ЕСХН. Разберем их в порядке убывания, сначала — самые популярные. А еще приведем примеры и так поймем, какая система налогообложения для ИП выгоднее всего.

Как работать на УСН

Считается, что «упрощенка» — выгодная для ИП система налогообложения. Обычно на нее переходят сразу при регистрации или в течение 30 дней после. Иначе ИП сможет выбрать УСН только в следующем календарном году (п.п. 1, 2 ст. 346.13 НК).

Виды бизнеса. Все, кроме некоторых ограничений. Например, нельзя перейти на упрощенку, если производишь подакцизные товары — табачную продукцию, дизельное топливо и другие (п. 3 ст. 346.12 НК). Ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса

Ограничения. Работать на упрощенной системе налогообложения в 2022 году ИП сможет, если:

1. На него работает меньше 100 человек.
2. Его годовой доход и стоимость основных средств меньше 150 млн рублей.
3. Он не применяет параллельно ЕСХН.

Какие налоги нужно платить. На УСН только один налог — на доходы. Можно выбрать один из двух способов, как его считать (ст. 346.20 НК):

1. «Доходы» — ставка 6%. Допустим, мы продали 50 мешков зерна, заработали 200 тыс. рублей. Выручка — наш доход, с него нужно уплатить 6%. Если мы платим страховые взносы на себя и сотрудников, налоговую базу можно уменьшить на эти расходы.

2. «Доходы минус расходы» — ставка 15%. Ее нужно платить с разницы между доходами и расходами. Допустим, мы продали 50 мешков зерна. Выручка — наш доход. Стоимость зерна в закупке, зарплата сотрудников, аренда склада, логистика — это все наши расходы.

Мы вычитаем их из нашего дохода. 15% от результата — наш налог по УСН.

Второй режим выгодно применять ИП с регулярными расходами, объем которых больше 60% от общей выручки. Например, если мы постоянно продукты для производства домашней выпечки или кофе для кофейни.

А еще для режима «доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от дохода. Сначала ИП считает налог по стандартному алгоритму. Затем считает 1% от дохода. Какая сумма больше — ту он и платит в бюджет (п. 6 ст.

346.18 НК).

Обратите внимание

В регионах ставки для отдельных категорий ИП могут уменьшать. Узнать особенности своего региона можно на сайте ФНС: нужно выбрать в верхней части сайта свой регион. Ставки для выбранного субъекта будут в конце страницы.

Например, в Воронежской области ИП, которые предоставляют образовательные услуги и применяют УСН «Доходы», платят налог от 0 до 5%. А в Крыму ставки снизили вообще для всех ИП. Вместо 6 % и 15% применяются ставки в 4% и 10% соответственно.

Как платить налог. Авансовыми ежеквартальными платежами (ст. 346.21 НК). Его рассчитывают исходя из фактически полученных доходов по итогам истекшего квартала, а по итогам года пересчитывают

Отчетность. Декларация. Ее нужно подавать ежегодно до 30 апреля.

Когда УСН — лучшая система налогообложения для ИП?

Когда ИП имеет большой штат работников — больше 15 человек, получает относительно крупный доход и из-за ограничений не имеет возможности применять другие спецрежимы.

Как работать на ПСН

ПСН — это льготный режим с региональными особенностями. Когда выбираем патентную систему налогообложения для ИП, мы покупаем право работать в определенной области и на определенный срок. В подтверждение нам выдают специальный документ — патент. Мы можем купить несколько патентов и заниматься сразу несколькими видами бизнеса. Но только там, где купили патент.

Виды бизнеса. В основном патент покупают, чтобы предоставлять населению какие-то услуги:

1. Ремонтировать одежду или обувь.
2. Изготавливать мебель на заказ.
3. Продавать еду в магазинах.
4. Перевозить грузы или людей в такси.
5. Фотографировать свадьбы.
6. Лечить животных.
7. Проводить экскурсии.
8. Ремонтировать автомобили или помещения.
9. Устанавливать пластиковые окна, стеклить балконы.
10. Продавать еду в кафе или ресторанах.
11. Сдавать в аренду жилье.
12. Досматривать детей, стариков и т.д.

Всего 80 видов деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК). Регионы могут расширять этот перечень.

Ограничения. Для ИП выбор патентной системы налогообложения допустим, если:

1. На него работает меньше 15 человек.
2. Площадь торгового зала или зала для обслуживания меньше 150 м 2 .
3. ИП не продает подакцизные товары.
4. Суммарный годовой доход — до 60 млн рублей.

Какие налоги нужно платить. Фиксированная налоговая ставка — 6% (п. 1 ст. 346.50 НК). Но есть особенности — регионы могут уменьшать ставку вплоть до 0%. А сам налог считается не от реального, а от потенциально возможного дохода.

Сколько реально заработал ИП неважно.

Принцип простой: власти в регионе смотрят на сферу деятельности, прикидывают, сколько в ней можно заработать, применяют к ней установленную ставку и считают стоимость патента. Поэтому сумма налога в разных регионах для одних и тех же видов деятельности будет отличаться.

Допустим, мы открыли ИП, чтобы заниматься розничной торговлей в магазине, площадью до 50 м 2 . Мы решили купить патент:

• во Владикавказе — 4484 рублей/месяц;
• в Воронеже — 2803 рублей/месяц;
• в Севастополе — 2446 рублей/месяц
• в СПб — 9937 рублей/месяц.

Стоимость зависит от сезона, количества объектов, муниципального образования и других моментов. Узнать стоимость патента для себя можно на сайте ФНС: задаем период, регион, вид деятельности, другие данные и получаем цену патента.

Как платить налог. Заранее. Ничего самостоятельно рассчитывать не нужно — это делает ФНС. Мы только пишем заявление → забираем патент и начинаем работать → оплачиваем патент до окончания срока его действия.

Патент покупают на срок 1–12 месяцев. От длительности зависит порядок оплаты (п. 2 ст. 346.51 НК):

• 1–6 месяцев — уплачивают всю стоимость до окончания срока;
• 6–12 месяцев — уплачивают 33% в первые 90 дней, остаток — до окончания срока действия.

Отчетность. Ее нет. ИП на ПСН не заполняют и не подают налоговую декларацию (ст. 346.52 НК).

Когда ПСН — самая выгодная система налогообложения для ИП?

Когда его реальный доход больше, чем в своих расчетах предполагает ФНС. ПСН лучше всего подходит тем, кто предоставляет услуги. Еще это выгодно, если объем выручки зависит от сезона — можно купить патент на несколько месяцев, а в остальные работать по упрощенке.

Как работать на НПД

НПД — это налог на профессиональный доход, спецрежим для самозанятых. Его ввели в качестве эксперимента в нескольких регионах, но в 2022 году он действует уже во всей России. Часто эта система налогообложения лучше для ИП, чем какая либо другая: в ней минимальные ставки налога, не нужно делать страховые взносы, нет никакой отчетности. Даже ИП можно не регистрировать. Но есть много ограничений.

Виды бизнеса. Можно заниматься любой коммерческой деятельностью за некоторыми исключениями. Например, нельзя продавать подакцизные, маркируемые или любые другие товары, которые не были произведены самостоятельно. Еще нельзя добывать полезные ископаемые или работать курьером и принимать платежи от заказчиков (ст. 4 закона № 422–ФЗ).

Обычно НПД используют люди, которые самостоятельно указывают услуги или выполняют работы на заказ:

• ремонтируют сантехнику;
• занимаются с детьми;
• разрабатывают сайты;
• пекут и продают торты;
• делают маникюр на дому;
• делают ремонты в квартирах;
• проводят праздники и т.д..

Ограничения. Использовать НПД можно, если:

1. У ИП нет наемных работников — все услуги и работы он выполняет самостоятельно, с помощью своего имущества (пп. 4 п. 2 ст. 4 закона № 422–ФЗ)
2. Годовой доход ИП не будет больше 2,4 млн рублей (пп. 8 п. 2 ст. 4 закона № 422–ФЗ).
3. ИП не планирует совмещать НПД с другими спецрежимами.

Какие налоги нужно платить. Единый налог с дифференцированной ставкой (ст. 10 закона № 422–ФЗ):

• 4% — для платежей, полученных от физлиц;
• 6% — для платежей, полученных от ИП, ООО и других.

Других налогов, включая страховые взносы, ИП на НПД не платит.

Как платить. Ежемесячными платежами по факту получения дохода, не позже 25 числа следующего месяца. Ничего самостоятельно рассчитывать не нужно: ИП указывает, сколько получил дохода и от кого в мобильном приложении, система сама формирует чеки и ежемесячно до 12 числа присылает уведомление с суммой налога (ст. 11 закона № 422–ФЗ).

Отчетность. Ее нет. Налоговую декларацию представлять не нужно (ст. 13 закона № 422–ФЗ). Связь с налоговой — только через мобильное приложение.

Когда стоит выбрать НПД как систему налогообложения для ИП?

Всегда, когда ИП сам оказывает услуги и получает за это не больше 2,4 млн в год. Работать на НПД выгодно и удобно — нет никакой отчетности и низкие ставки налога. А еще есть мобильное приложение, через которое можно зарегистрироваться и формировать чеки.

Не можете выбрать самостоятельно? попросите консультацию по налогам. Это бесплатно.

Бесплатная консультация по налогам
Профессиональные юристы готовы проконсультировать вас по вопросам налогов и страховых взносов.

Как работать на ЕСХН

ЕСХН — налоговой режим для ИП, которые работают в лесном сельском хозяйстве: производят, перерабатывают и продают мясо и молоко, яйца и шерсть, держат рыбное хозяйство, засаживают поля, выращивают на продажу овощи и фрукты в промышленных масштабах. Полный перечень видов деятельности смотрите в Разделе «А» ОКВЭД–2, группировки 01 и 03.

Ограничения. Выбрать ЕСХН как систему налогообложения для ИП можно:

1. Если прибыль от С/Х в общей массе доходов ИП превышает 70% (пп. 1 п. 2 ст. 346.2 НК).
2. Если ИП одновременно производит, перерабатывает и реализует С/Х–товары.

Если засеваем поля, выращиваем зерно и продаем муку — можно применять ЕСХН.

Если покупаем муку, выпекаем и продаем хлеб — нет.

Какие налоги нужно платить:

• Единый налог по фиксированной ставке — 6% (ст. 346.8 НК). В регионах его могут уменьшить вплоть до 0%. Налоговую базу считают как разницу между доходами и расходами, как при УСН «Доходы минус расходы» (ст. 346.6 НК).
• НДС — 20%. Эту обязанность ввели в 2019 году. Но если сумма их годового дохода за 2021 год составит менее 70 млн рублей, а за 2022 и последующие — меньше 60 млн рублей, они имеют право на освобождение от НДС (абз. 2 п. 1 ст. 145 НК).

Как платить налог. Авансовым платежом за полугодие + налог по итогам года, с учетом авансового платежа. Рассчитать и заплатить налог по итогам года нужно не позже 31 марта следующего года.

Отчетность. ИП на ЕСХН ежегодно подает декларацию — не позже 31 марта следующего года (ст. 346.10 НК).

Когда ЕСХН — лучший налоговый режим для ИП?

Всегда, когда ИП — сельскохозяйственный производитель. Он может пользоваться низкой налоговой ставкой в 6% — как на УСН «Доходы», но применять ее к налоговой базе, уменьшенной на затраты — как на УСН «Доходы минус расходы».

Как работать на ОСНО

ОСНО — это базовая и самая громоздкая система. ИП придется платить НДС и НДФЛ, сдавать сложную отчетность, нанимать бухгалтера. Общую систему не нужно выбирать — ее назначат ИП автоматически, если через 30 дней после регистрации он не выберет никакой другой режим.

Виды бизнеса. Любые виды деятельности.

Ограничения. Нет ограничений по доходу или количеству работников.

Какие налоги нужно платить:

• Подоходный налог — 13% от дохода.
• НДС — 20% или 0,1%.
• Земельный, транспортный и налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
• Кроме них, ИП платит страховые взносы за себя и сотрудников.

Отчетность. Громоздкая и сложная. ИП на ОСНО:

1. Подает декларацию по НДС — раз в квартал.
2. Подает декларацию 3–НДФЛ — ежегодно.
3. Ведут книгу учета доходов и расходов.
4. Ведут книгу покупок и продаж.
5. Сдают отчетность за сотрудников — формы 6–НДФЛ, 2–НДФЛ, 4–ФСС, СЗВ–ТД и т.д.

Когда ИП стоит выбрать ОСНО?

Когда из-за ограничений он не может выбрать никакой другой спецрежим. Или когда он планирует работать с контрагентами, которые тоже используют ОСНО — они смогут принимать НДС к вычету.

Как перейти на выбранную систему

При регистрации. Выбор системы налогообложения для ИП при регистрации делают:

• Для УСН и ЕСХН — путем подачи специального уведомления вместе с документами на регистрацию. Для УСН — форма 26.2–1, для ЕСХН — 26.1–1.
• Для ПСН — путем подачи вместе с документами заявления на получение патента по форме 26.5–1.
• Для НПД — путем регистрации через мобильное приложение. Заполнять заявления и бланки не нужно.

Чтобы подготовить и подать заявление, не нужно ходить в налоговую. Есть Dokia. Она сама правильно оформит заявление, другие документы для регистрации ИП. Если нужно — отправит их в налоговую онлайн. Это бесплатно.

Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.

В работе. ИП может выбрать новую систему раз в год. Порядок и формы — точно такие же, как и при регистрации. Чтобы перейти на УСН или ЕСХН, нужно подать заявление не позже 15 января. Купить патент или включить режим самозанятости можно в любое время, без ограничений по срокам.

Источник: dokia.ru