Индивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут два года не платить налоги. Это право дает Федеральный закон о налоговых каникулах от 29.12.2014 № 477. Успейте попасть на каникулы до 1 января 2024 года. Рассказываем, кто имеет право на налоговые каникулы и как ими воспользоваться.
Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).
Налоговый период зависит от налогового режима. Для ИП на УСН он равен одному календарному году, для ИП на ПСН — сроку действия патента: от 1 до 12 месяцев. Максимальный срок каникул — 2 налоговых периода.
В декларации по УСН в графе «налоговая ставка» предприниматель на каникулах указывает значение 0% и ничего не платит. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать несколько условий.
Вы работаете на УСН или ПСН в социально значимой сфере:
- производственной;
- научной;
- социальной;
- бытового обслуживания населения.
Льгота действует только на два первых налоговых периода работы ИП. Если предприниматель не использовал льготу в первый налоговый период после регистрации, он может воспользоваться ей только в течение второго периода. После его окончания каникулы перестанут действовать.
Максимизируйте свой доход! Узнайте, как снизить ставку налога для ИП всего до 1% в 2023 году!
Если вы планируете освободиться от налогов уже в первый год, не забудьте сразу после регистрации ИП подать уведомление о переходе на УСН или заявление на ПСН. Заявление на патент подается не менее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности ИП (п. 2 ст. 346.45 НК РФ), уведомление о переходе на УСН — не позднее 30 календарных дней с момента регистрации ИП (п.2 ст. 346.13 НК РФ).
В Бурятии действует закон от 07.07.2015 N 1248-V, который дает возможность использовать нулевую ставку по налогу. Закон освобождает от уплаты налогов и вводят льготные ставки для приоритетных видов деятельности.
Виды деятельности, по которым разрешены
налоговые каникулы
Для упрощенной системы налогообложения:
Для патентной системы налогообложения:
- Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
- Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
- Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
- Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
- Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
- Изготовление изделий народных художественных промыслов
- Прочие услуги производственного характера:
- Услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, переработке картофеля
- Услуги по переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней, изготовлению валяной обуви
- Изготовление и копчение колбас
- Изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика
- Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
- Изготовление и ремонт деревянных лодок
Особенности применения налоговых каникул
Изучите особенности применения налоговых каникул перед тем, как начать экономить. Предпринимателя, который нарушает правила применения льготы, налоговики заставят пересчитать налоги и уплатить их в полном объеме (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
4 фатальные ошибки при переходе на УСН 1% с доходов
Главные правила использования налоговых каникул:
- Налоговые каникулы применяются два периода подряд. Вы не сможете воспользоваться каникулами в 2019 и 2021 годах. Каникулы должны быть непрерывными, например, 2019 — 2020 год;
- Доходы от льготного вида деятельности превышают 70% совокупного дохода. Условие важно для ИП, которые ведут несколько видов деятельности. Допустим, вы занимаетесь швейным производством, в том числе на заказ, и одновременно продаете готовые изделия в магазине при цехе. В этом случае вам нужен УСН на швейное производство и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в торговле. Если доход от шитья на заказ превышает 70% от всего объема выручки, смело используйте налоговые каникулы. Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу;
- Уровень дохода не превышает лимит в 6 млн рублей – предусмотрено для УСН и ПСН.
- Численность работников не превышает лимит в 15 человек – относится для ПСН и УСН;
- Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах. ИП на УСН начал работать в ноябре 2018. 31 декабря закончился налоговый период. Второй налоговый период — 2019 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев. Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше;
- Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы. Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН. За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС. И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников.
Отчетность на каникулах
Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно. Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения. ИП на УСН ежегодно подает декларацию до 30 апреля.
Остались вопросы?
Центр предпринимательства «Мой бизнес» бесплатно расскажет вам, как воспользоваться налоговыми каникулами и зарегистрирует ИП.Ждем вас по адресу: ул. Смолина, 65.
Телефон для справок: 8-800-30-30-123 (звонок бесплатный).
Источник: msp03.ru
Льготы для упрощенной системы налогообложения в городе Москве (2023 г.)
Законодательство города Москвы устанавливает льготы при применении упрощенной системы налогообложения (УСН) для некоторых категорий налогоплательщиков города Москвы.
В Москве льготы установлены только для тех, плательщиков УСН, которые осуществляют установленные виды деятельности (например, НИОКР, спорт) и применяют объект обложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Такие налогоплательщики применяют льготную ставку налога УСН 10% (вместо 15%). В случае применения объекта обложения доходы, льгот в Москве нет.
Установлено условие для применения льготы: Выручка от реализации по льготным видам деятельности должна быть не менее 75% от общей суммы выручки.
Льготы по упрощенной системе налогообложения в городе Москве
Установлена налоговая ставка в размере 10% для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и осуществляющих следующие виды экономической деятельности (ч. 1 ст. 1 Закона г. Москвы от 07.10.2009 N 41 ):
1) обрабатывающие производства;
2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе;
3) научные исследования и разработки;
4) деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
5) деятельность в области спорта;
6) растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях.
Условие льготы:
Пониженная налоговая ставка применяется налогоплательщиком, выручка которого от реализации товаров (работ, услуг) по указанным в части 1 статьи 1 Закона г. Москвы от 07.10.2009 N 41 видам экономической деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 75 процентов от общей суммы выручки.
Основание: Закон г. Москвы от 07.10.2009 N 41 «Об установлении налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов»
О региональных льготах по УСН
Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) могут выбрать объект обложения Доходы или Доходы, уменьшенные на величину расходов.
1) В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6%. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1% до 6% в зависимости от категорий налогоплательщиков [ 1 ] .
2) В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15%. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5% до 15% в зависимости от категорий налогоплательщиков [ 2 ] .
3) Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания [ 3 ] . С 2021 года эта льгота в Москве не применяется (ст. 2 Закона г. Москвы от 18.03.2015 N 10 ).
Примечания
↑ 1) Пункт 1 статьи 436.20 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
↑ 2) Пункт 2 статьи 436.20 НК РФ .
↑ 3) Пункт 4 статьи 436.20 НК РФ .
Налогоплательщики вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов. В период действия налоговой ставки в размере 0 процентов, индивидуальные предприниматели, выбравшие объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, не уплачивают минимальный налог, предусмотренный пунктом 6 статьи 346.18 НК РФ .
Рубрики:
Советуем прочитать
Один из специальных налоговых режимов, предназначенный для малого бизнеса. Вместо НДС, налога на прибыль (или НДФЛ), налога на имущество (кроме имущества от кадастровой стоимости) уплачивается налог УСН.
Регионы России (справка) — наиболее важные сведения для юристов, бухгалтеров, финансистов
— административно-территориальная единица Российской Федерации.
Субъекты Российской Федерации — республики, края, области, города федерального значения, автономная область, автономные округа.
Город федерального значения — город, являющийся субъектом Российской Федерации (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь).
Муниципальное образование — субъект местного самоуправления, который может состоять из: городское или сельское поселение, муниципальный район, городской округ, городской округ с внутригородским делением, внутригородской район либо внутригородская территория города федерального значения.
Обсудить
Источник: taxslov.ru
Льготы усн 2023 по регионам
В 2023 году предприниматели, которые выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), получат ряд льгот и особенных условий. Это касается как тех, кто уже работает по УСН, так и новых предпринимателей. Но как изменятся льготы в разных регионах России?
В каждом регионе России свои особенности, касающиеся налогового законодательства. Кроме того, в некоторых регионах действует свой режим налогообложения, например, единый налог на вмененный доход. Поэтому, для того чтобы понять, какие льготы будут действовать в каждом конкретном регионе, необходимо изучить законодательство каждого субъекта Российской Федерации.
Одним из наиболее значимых изменений УСН 2023 для всех регионов России является увеличение лимитов дохода. Также введены специальные льготы для рядовых и молодых предпринимателей, которые смогут получить существенные скидки на уплату налогов. Однако еще многое неясно, и предприниматели должны быть внимательны к дополнительным условиям и требованиям, устанавливаемым в каждом конкретном регионе.
Льготы УСН 2023 по регионам: что изменится для предпринимателей?
Упрощенная система налогообложения (УСН) является популярным режимом налогообложения для предпринимателей в России. С 2023 года предприниматели по-прежнему смогут воспользоваться УСН, но в связи с изменениями в законодательстве существенно изменится порядок предоставления льгот.
Среди главных изменений, которые вступят в силу с 1 января 2023 года, можно выделить следующие:
- Увеличение доходов для применения УСН. Соответствующий показатель будет разный для разных регионов.
- Исключение из числа льготируемых деятельностей. Новый перечень будет установлен для каждого региона отдельно.
Также стоит учитывать, что льготы могут меняться в зависимости от региона. Например, в одном регионе могут быть установлены льготы для определенных категорий предпринимателей, а в другом — нет.
Поэтому перед тем, как воспользоваться УСН в 2023 году необходимо внимательно изучить правила и условия, установленные для каждого региона. Это поможет избежать неприятных сюрпризов и неожиданных налоговых платежей.
| Москва | Льготы для ИП, занимающихся услугами по охране здоровья и медицинским услугам |
| Санкт-Петербург | Льготы для ИП, работающих в сфере туризма и гостеприимства |
| Краснодарский край | Льготы для ИП, занимающихся деятельностью в сфере сельского хозяйства |
Упрощенная система налогообложения: основные аспекты
Что такое УСН?
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это налоговый режим, который позволяет предпринимателям упростить процедуру налогообложения и сэкономить время и средства на оплату бухгалтерских услуг.
По этому режиму предприниматель уплачивает налоги на основании доходов, а не выручки как в обычном налогообложении. Также УСН позволяет снизить налоговую базу и имеет низкие ставки налогообложения, что делает режим выгодным для малых и средних предприятий.
Кто может работать по УСН?
Режим УСН доступен для всех форм собственности: ИП, ООО, ЗАО, ОАО и т.д., за исключением государственных учреждений и учреждений, осуществляющих деятельность в социальной сфере.
Для того, чтобы работать по УСН, предприниматель должен соответствовать определенным критериям: не превышать лимиты по выручке и численности сотрудников, не заниматься определенными видами деятельности, не иметь долгов перед бюджетом и т.д.
Преимущества УСН
- Уменьшение налогообложения и снижение налоговой базы
- Упрощение процедуры ведения учета и отчетности
- Сокращение расходов на оплату бухгалтерских услуг
- Возможность снижения цен на товары и услуги в связи с уменьшением налогообложения
Таким образом, упрощенная система налогообложения – это выгодный и удобный режим для малых и средних предприятий, который позволяет сэкономить средства и упростить процедуру налогообложения.
Каким предприятиям доступны льготы по УСН
Согласно законодательству Российской Федерации, льготы по упрощенной системе налогообложения (УСН) доступны для малого и среднего бизнеса. Такие предприятия, как индивидуальные предприниматели, ООО, ЗАО, ОАО и другие, могут воспользоваться УСН при выполнении определенных условий.
Однако, наличие льгот зависит от вида деятельности предприятия. Льготы по УСН действуют для предприятий, осуществляющих общественные услуги, участников программы «Сельское хозяйство», а также для новых предприятий, зарегистрированных не более двух лет назад.
Предприятия, занимающиеся производством и оптовой торговлей, не могут воспользоваться льготами по УСН, а также предприятия, оказывающие услуги, связанные с недвижимостью и финансовой деятельностью. Кроме того, размер выручки предприятия должен быть не выше установленного порога, чтобы иметь право на льготы по УСН.
Для получения льгот по УСН нужно выполнить все требования законодательства, подготовить и подать правильно заполненную декларацию в налоговую инспекцию в срок. При этом, в случае нарушения условий льгот может быть лишено. Поэтому, перед принятием решения об использовании УСН и воспользования льготами, необходимо тщательно изучить все пункты законодательства и консультироваться с экспертами в этой области.
Льготы для УСН в 2023 году
Уменьшенная ставка налога
Одной из основных льгот для упрощенной системы налогообложения является уменьшенная ставка налога на прибыль. В 2023 году она составит 6% от доходов.
Такая льгота позволяет снизить налоговую нагрузку и увеличить чистую прибыль предприятия, что в свою очередь может привести к новым инвестициям в развитие бизнеса.
Уменьшение налоговой базы
Для юридических лиц, попадающих под УСН, будет действовать уменьшение налоговой базы в размере 50% от общей суммы доходов. Это означает, что налог будет взиматься только с половины прибыли.
Если у предприятия были расходы на закупку оборудования, оплату труда работников и другие необходимые затраты, то можно рассчитывать на значительное уменьшение налоговой базы и соответственно уменьшение налоговых платежей.
Отсутствие необходимости в бухгалтерской отчетности
Одной из главных привлекательных сторон УСН является отсутствие необходимости в годовой бухгалтерской отчетности. Это значительно упрощает учет и снижает затраты на команду бухгалтеров, что особенно актуально для малых и средних предприятий.
Однако все же необходимо следить за правильным учетом доходов и расходов и хранить соответствующие документы, чтобы избежать возможных проблем с контролирующими органами.
Льготы в Московской области
Московская область является одним из крупнейших регионов России, и здесь предусмотрены особые льготы для субъектов малого и среднего бизнеса. В 2023 году, в соответствии с усн, все юридические лица с оборотом до 150 миллионов получат право на упрощенную налоговую систему.
Для организаций, ведущих деятельность на рынке строительных услуг, также предусмотрена отсрочка от уплаты НДС. Это позволяет компаниям эффективно развивать бизнес, используя полученные средства на модернизацию производственных возможностей или увеличение количества персонала.
- Особые льготы для субъектов малого и среднего бизнеса
- Отсрочка от уплаты НДС для строительных организаций
Кроме того, в Московской области предусмотрены программы поддержки различных видов предпринимательства, включая производственный сектор, туризм и сферу услуг. Выделение средств из областного бюджета позволяет активно развивать инфраструктуру и создавать новые рабочие места в области.
Для многих субъектов малого и среднего бизнеса Московской области льготы по УСН в 2023 году станут решающим фактором в выборе территории для ведения своей деятельности. Благоприятный бизнес-климат и широкие возможности для развития обеспечивают стабильные условия для предпринимательства на территории области.
Льготы в Санкт-Петербурге
Предоставление налоговых льгот для УСН
В Санкт-Петербурге установлены налоговые льготы для малых предприятий, работающих по УСН. Размер льготных выплат зависит от вида деятельности компании и ее расположения в городе.
- Для предприятий, расположенных на территории исторического центра Санкт-Петербурга, предусмотрена льгота по уплате налога на имущество организаций.
- Компании, занимающиеся социальной деятельностью, могут рассчитывать на льготные налоговые ставки.
- Также существует льгота по НДС для компаний, участвующих в программе «Малый бизнес».
Для получения льгот по УСН необходимо оформить заявление в соответствующем налоговом органе и предоставить подтверждающие документы. Стоит отметить, что система льготных выплат по УСН представляет собой сложный и многопроцессный механизм, требующий внимательного изучения со стороны предпринимателя.
Другие льготы для предпринимателей
Кроме налоговых льгот, в Санкт-Петербурге действуют и другие меры поддержки малого и среднего бизнеса:
- Предоставление кредитов на развитие бизнеса по льготным процентным ставкам
- Предоставление земельных участков для строительства производственных объектов
- Организация обучающих курсов и семинаров для предпринимателей
Также в Санкт-Петербурге установлены особые графики работы налоговых органов и государственных служб для малых и средних компаний. Это позволяет предпринимателям сэкономить время и быстрее оформить необходимые документы.
Льготы в Краснодарском крае
Льготы для малого бизнеса
В Краснодарском крае действует система льгот для малого бизнеса. Здесь предприниматели могут получить налоговые льготы, уменьшить стоимость аренды земли и помещений, а также получить гранты на развитие своего бизнеса.
Льготы для инвесторов
Краснодарский край является одним из лидеров по привлечению инвестиций. Здесь введены различные льготы для инвесторов, такие как освобождение от ряда налогов, получение льготных займов и грантов для финансирования проектов.
Льготы для семей с детьми
В Краснодарском крае действует система социальных льгот для семей с детьми. Сюда входят льготы на обучение детей в школах и вузах, на здравоохранение и лечение, а также на получение льготных путевок в детские оздоровительные лагеря.
Льготы для пенсионеров
Пенсионеры Краснодарского края также могут рассчитывать на льготы. Здесь действует система скидок на оплату жилья и коммунальных услуг, на дорожный налог, медицинские услуги, а также на льготное пользование общественным транспортом.
Как правильно оформить документы для получения льгот по УСН
Для получения льгот по УСН необходимо правильно оформить все документы. В первую очередь, необходимо знать, что УСН может быть использован только в том случае, если годовой доход не превышает определенной суммы. Кроме того, нужно иметь в виду, что расчетный период должен совпадать с календарным годом.
Документы, необходимые для получения льгот по УСН, включают в себя: декларацию по УСН за год, бухгалтерскую отчетность за год, книгу доходов и расходов, а также документы, подтверждающие расходы и доходы компании.
Помимо этого, важно правильно оформить заявление на применение УСН и подать его в налоговую инспекцию в срок. Заявление должно содержать информацию о размере дохода, виде деятельности и ставке налога.
Для получения льгот по УСН также необходимо учитывать особенности региона, в котором расположена компания. Некоторые регионы предоставляют дополнительные льготы и скидки на налоги. Чтобы получить все возможные льготы, необходимо тщательно изучить законодательство региона.
В итоге можно сказать, что получение льгот по УСН требует тщательной подготовки документов и знания законодательства. Важно не пропустить ни одной детали, чтобы избежать неприятных сюрпризов при проверке налоговой инспекцией.
Источник: yasoldat.ru