В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части изменения условий применения налогоплательщиками спецрежима УСН1. Предполагается, что изменения вступят в силу со дня официального опубликования соответствующего закона.
Так, законопроектом предлагается увеличить предельный объема дохода, при котором разрешено применять УСН. В настоящее время налогоплательщики, как организации, так и ИП, у кого в налоговом периоде доходы превысили 200 млн руб. не вправе применять спецрежим (п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса). Этот порог планируется поднять до 400 млн руб.
Напомним, что при превышении установленного лимита на доходы по итогам отчетного (налогового) периода налогоплательщик утрачивает право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущено превышение доходов (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 декабря 2020 г. № 03-15-06/105665). При расчете порога учитываются доходы, фактически поступившие налогоплательщику за отчетный (налоговый) период, то есть доходы исчисляются по кассовому методу (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 июля 2013 г. № 03-11-06/2/24984).
Ошибки при безналичной оплате выручки по патенту (ИП на УСН + Патент)
Источник: Гарант.Ру
Источник: delprof.ru
Лимит для «упрощенки» предложили повысить до 350 миллионов рублей
Лимит по выручке для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) стоит поднять до 350 миллионов рублей. С такими поправками в Налоговый кодекс выступили депутаты Заксобрания Владимирской области.
В настоящий момент малый и средний бизнес имеет право на УСН при сумме дохода за отчетный период до 200 миллионов рублей. Налоговая ставка на доходы составляет восемь процентов, а на доходы, уменьшенные на величину расходов, — 20 процентов.
Однако предприятия и индивидуальные предприниматели обращаются с просьбой повысить предельную величину дохода для «упрощенки», поясняют авторы инициативы.
Основанием для повышением планки является значительный рост цен в 2021 году. В связи с этим достижение лимита по выручке в 200 миллионов рублей достигается при значительно меньшем объеме продаж, чем в предыдущие периоды, отмечается в пояснительной записке.
Увеличение предельного объема дохода до 350 миллионов рублей даст возможность применять УСН большому числу предпринимателей. Это станет стимулом для развития малого бизнеса, а также будет способствовать сохранению рабочих мест, считают владимирские депутаты.
Также читайте о том, какие законы вступают в силу в сентябре.
Лимиты ИП на УСН+ПСН
1569
Рекомендуемые материалы
Законы, вступающие в силу в сентябре
Контролировать продажу рецептурных лекарств станут жестче
Константин Косачев: Расширение БРИКС — естественный сценарий дальнейших событий
Стать полицейским будет проще
Строительство новых скотомогильников хотят запретить
Бахарев считает, что резкого роста ставок по кредитам не будет
Интересное за неделю
«Парламентская газета» — официальное еженедельное издание Федерального Собрания РФ. Издается с 1997 года. Учредители газеты — Государственная Дума и Совет Федерации РФ. Издание является официальным публикатором федеральных законов, постановлений, актов и других документов Федерального Собрания. «Парламентская газета» имеет пункты печати и представительства в десяти субъектах федерации. Распространяется по подписке и в розницу, в органах исполнительной и представительной власти федерального и регионального уровня, в поездах дальнего следования и «Сапсан», в самолетах Авиакомпании «Россия», а также региональных авиакомпаний.
Сайт «Парламентской газеты» — это оперативные новости и достоверная информация о принимаемых в стране законах и деятельности депутатов и сенаторов. При использовании материалов сайта «Парламентской газеты» активная ссылка на pnp.ru обязательна.
В рубрике «Деловая экспертиза» публикуются материалы на правах рекламы
Источник: www.pnp.ru
Лимиты по усн на 2023 год таблица
Упрощенная система налогообложения (УСН) – популярный способ для многих малых и средних предпринимателей (МСП) подсчитывать налоги. Она позволяет им облегчить процесс ведения учета, а также экономить на налоговых выплатах. Однако, при выборе данной системы, очень важно знать, какие лимиты существуют и какие именно правила регулируют налогообложение в этом случае.
В этой статье мы поговорим о лимитах по УСН на 2023 год, которые опубликовали налоговые органы. Также мы расскажем о том, каковы основные преимущества и недостатки данной системы для предпринимателей. Если вы являетесь предпринимателем, то эта информация будет очень важна для вас, так что продолжайте чтение!
Важно отметить, что лимиты по УСН (как и любые другие налоговые лимиты) могут изменяться каждый год, в зависимости от изменений в законодательстве. Для того, чтобы быть в курсе всех изменений, необходимо следить за обновлениями налогового законодательства. Следите за нашими обновлениями и вы всегда будете в курсе самых последних изменений!
Лимиты по УСН на 2023 год таблица
Общая информация
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это налоговый режим, который позволяет снизить налоговую нагрузку на малый и средний бизнес. Он установлен для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и основывается на упрощенном расчете налогов и взносов.
Лимиты по УСН на 2023 год рассчитываются на основе индексации, т.е. они изменяются в зависимости от увеличения уровня инфляции в России.
Таблица лимитов по УСН на 2023 год
| Торговля | 120 | 6% | Генеральный директор, руководители производственных подразделений и другие должности высшего руководства |
| Производство | 800 | 15% | Генеральный директор, руководители производственных подразделений и другие должности высшего руководства |
| Услуги | 60 | 6% | Генеральный директор, руководители подразделений и другие должности высшего руководства |
Ограничения и льготы налогообложения в рамках УСН могут отличаться в зависимости от региона и вида деятельности.
Решение о выборе налогового режима УСН должно быть обоснованным и приниматься с учетом условий вашей деятельности. Если вы не уверены, какая система налогообложения подойдет вам лучше всего, обратитесь за консультацией к профессиональным налоговым консультантам.
Что такое УСН?
Определение
УСН — это режим налогообложения, которое применяют в России предприниматели с доходом не более 120 миллионов рублей в год. Он предусматривает упрощенную форму расчета налогов и отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета.
Категории налогоплательщиков
Существуют три категории налогоплательщиков, которые могут применять УСН:
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход для ряда видов деятельности
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог для отдельных видов деятельности в сельском хозяйстве
- ОСН — общая система налогообложения для прочих видов деятельности
Преимущества и недостатки УСН
- Упрощенные расчеты налогов
- Отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета
- Низкие ставки налогообложения
- Ограниченный доход для применения режима УСН
- Некоторые виды деятельности не могут воспользоваться УСН
- Неприемлемость наличия сотрудников на основе трудового договора
Какие организации могут использовать УСН?
Организации, подходящие для УСН
УСН — упрощенная система налогообложения, может использоваться некоторыми видами организаций, если их доходы не превышают определенный лимит. Они включают в себя:
- Индивидуальных предпринимателей (ИП), реализующих товары непосредственно конечным потребителям и осуществляющих работы и услуги для населения;
- Юридические лица (ООО), где учредители являются единоличными ИП;
- Юридические лица (ООО), в которых количество учредителей не превышает 5 и лица, не являющиеся учредителями, не имеют доли в уставном капитале;
- Фермерские хозяйства.
Организации, не подходящие для УСН
Следующие виды организаций не могут использовать УСН, даже если их доходы не превышают лимиты:
- Банки, страховые компании, некоммерческие организации, оказывающие социальные услуги, врачи, адвокаты;
- Организации, с долей участия иностранных государственных органов в качестве учредителей;
- Организации, выпускающие ценные бумаги и производящие деятельность на финансовом рынке;
- Организации, осуществляющие добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе РФ и экспортные поставки нефти, газа, металлов или добычи полезных ископаемых.
Какие изменения произойдут в лимитах УСН на 2023 год?
УСН для ИП и ООО
Согласно проекту налоговых изменений на 2023 год, лимиты для УСН на следующий год останутся на том же уровне, что и на 2022 год. Таким образом, максимальный объем доходов для уплаты налога по УСН для ИП составит 120 млн. рублей в год, а для ООО — 800 млн. рублей в год.
Также предполагается изменить порядок учета факта превышения лимита доходов. Если до 2022 года за превышение лимита следовало выплачивать налог по общей системе налогообложения с начала года, то с 2023 года этот порядок будет изменен. Теперь налог на превышение будет начисляться с того момента, когда был превышен лимит. Это позволит предприятиям использовать режим УСН более эффективно и избежать перехода на общую систему налогообложения, что значительно упростит процесс бухгалтерской отчетности и увеличит прибыль предприятия.
УСН для сельхозпроизводителей
Для сельхозпроизводителей также будет действовать лимит на 2023 год. Максимальный объем выручки для определения размера налога составит 150 млн. рублей в год. В случае превышения этого лимита, производители утратят право на УСН и будут обязаны перейти на общую систему налогообложения.
Необходимо отметить, что упрощенная система налогообложения предоставляет ряд преимуществ бизнесу, включая уменьшение налоговых бремен, упрощение процесса бухгалтерской отчетности и повышение эффективности деятельности компаний.
Какие лимиты УСН будут действовать на 2023 год для вновь зарегистрированных организаций?
Для вновь зарегистрированных организаций в 2023 году действуют единые лимиты по УСН. Это означает, что минимальный годовой доход для применения УСН не должен превышать 150 миллионов рублей. Если доходы организации менее этого порога, то она может применять упрощенную систему налогообложения с установленной ставкой в 6%.
Если доходы организации в предыдущем году были больше 150 миллионов рублей, то она должна перейти на общую систему налогообложения. Также при превышении лимитов по начисленным и уплаченным страховым взносам, организации также обязаны перейти на общую систему налогообложения.
Для вновь зарегистрированных организаций, которые являются индивидуальными предпринимателями, также действуют единые лимиты УСН. Годовой доход не должен превышать 48 миллионов рублей. Если доходы ИП менее этого порога, то они могут применять УСН с установленной ставкой в 6%.
Для организаций и ИП, которые зарегистрируются после 1 января 2023 года, тоже будут действовать единые лимиты УСН. При этом, если они будут превышены, то организации и ИП должны перейти на общую систему налогообложения.
В таблице лимитов по УСН на 2023 год указано количество работников и размер дохода, при которых организация или ИП должны перейти на общую систему налогообложения.
| Не более 15 | 150 миллионов рублей | 48 миллионов рублей |
| От 16 до 100 | 100 миллионов рублей | — |
| Более 100 | 50 миллионов рублей | — |
Какие льготы предоставляет УСН?
1. Уменьшенные налоговые ставки
Одной из главных льгот, которую предоставляет УСН, является уменьшенная ставка налогов. В зависимости от вида деятельности и размера выручки установлены различные размеры ставок, что позволяет существенно сократить налоговую нагрузку на предпринимателей. Кроме того, УСН не предусматривает уплату НДС, что также существенно снижает налоговые платежи.
2. Упрощенная отчетность и бухгалтерия
Еще одной важной льготой УСН является упрощенная система отчетности и бухгалтерского учета. Предприниматели, работающие по упрощенной системе, могут не вести сложную бухгалтерию в полном объеме и сдавать гораздо меньше отчетных документов. Это не только сэкономит время, но и позволит избежать ошибок в отчетности и штрафов со стороны налоговых органов.
3. Возможность упрощения налоговых расчетов
При УСН предприниматели могут выбрать один из двух вариантов налогообложения — по доходам или по доходам за вычетом расходов. Второй вариант позволяет учитывать расходы, связанные с деятельностью, и выплачивать налог только с чистой прибыли. Это может оказаться более выгодным в случаях, когда предприятию необходимо осуществлять большие расходы на приобретение материалов, оборудования, оплату труда и т.д.
4. Возможность оплаты единого налога за несколько месяцев
Оплата единого налога может производиться ежеквартально или ежемесячно в зависимости от вида деятельности. Это позволяет смещать нагрузку на оплату налогов на более удобный период и обеспечить ликвидность предприятия.
Общий список всех лимитов УСН на 2023 год
Лимит доходов
Лимит доходов для УСН составляет 150 миллионов рублей в год.
Лимит расходов
Лимит расходов для УСН зависит от режима налогообложения:
- Единый налог на вмененный доход — до 60% от вмененного дохода
- Упрощенная система налогообложения — до 60% от доходов
Единый налог на вмененный доход
ЕНВД в зависимости от региона и вида деятельности:
| Москва | Розничная торговля | 15% |
| Санкт-Петербург | Общественное питание | 10% |
| Ростов-на-Дону | Предоставления услуг населению (кроме общественных услуг) | 6% |
Упрощенная система налогообложения
Ставки налога, в зависимости от вида деятельности:
- Торговля:
- УСН 6% — для тех, кто не применяет ККТ;
- УСН 5% — для тех, кто применяет ККТ;
- Услуги:
- УСН 15%;
- Производство:
- УСН 15%;
Вопрос-ответ:
Какие лимиты по УСН будут действовать в 2023 году?
Согласно закону, в 2023 году лимиты по УСН будут увеличены в соответствии с инфляцией. Точные цифры будут определены правительством РФ и объявлены ближе к концу 2022 года.
Что такое УСН?
УСН — это упрощенная система налогообложения, которая позволяет уменьшить налоговую нагрузку на малые и средние предприятия. При использовании УСН, налог расчитывается только от выручки и определенного числа расходов.
К кому применяются лимиты по УСН?
Лимиты по УСН применяются к субъектам малого и среднего предпринимательства, которые выбрали эту систему налогообложения. При этом существуют определенные ограничения по видам деятельности и размеру выручки.
Какие выгоды даёт использование УСН?
Использование УСН позволяет малым и средним предприятиям снизить налоговую нагрузку, уменьшить затраты на бухгалтерский учет и упростить расчеты по налогам. Кроме того, при УСН нет необходимости платить НДС.
Какие деятельности не могут использовать УСН?
Некоторые виды деятельности не могут применять УСН. Это, например, производство и сбыт алкогольной продукции, организация азартных игр, индивидуальные предприниматели, работающие в области международной торговли.
Как производится расчет налогов по УСН?
При УСН налоги рассчитываются на основе выручки и устанавливаемого законом процента. Размер процента зависит от вида деятельности и размера выручки. Также, при использовании УСН, предприятия могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на заработную плату и определенные виды расходов.
Источник: assma.ru
