За нарушения штрафами предпринимателей, как и любых субъектов бизнеса, наказывали всегда, однако с 2023 года появилась одна особенность, которая может серьезно усугубить ситуацию: появился единый налоговый счет, куда ИП должен перечислять деньги на списание налогов и сборов, которое происходит автоматически.
Если перечисленных в составе Единого налогового платежа денег не хватит на уплату налогов, взносов, штрафов или пени, то будет считаться не выполненной совокупная обязанность налогоплательщика, а сальдо на счете станет отрицательным. ИП станет должником, на недоплаченную сумму начнут начисляться пени. В результате введения ЕНС и ЕНП повысился риск наложения штрафа, так как ФНС рассчитывает размер недоимки совокупно, по всем налогам и сборам. Причем поводом для взыскания может быть не только неисполнение обязанностей налогоплательщика, но и более существенные нарушения.
О выявленных нарушениях или недостаточности средств на счете ФНС чаще уведомляет электронно – через ТКС или личный кабинет на сайте налоговой. Бумажные письма, доставляемые с уведомлением, постепенно уходят в прошлое. Уведомление содержит полную информацию о выявленных нарушениях, суммах штрафов, пени. По умолчанию на пополнение счета на необходимую сумму дается 8 дней, однако уведомление может содержать другой срок. При отсутствии реакции на полученное уведомление ФНС инициирует процедуру взыскания, при которой задолженность может быть погашена принудительно за счет имущества или денежных средств должника.
Штрафы! За что и на сколько штрафуют ООО и ИП?
Незнание законов не освобождает от ответственности – это прописная истина. Более того, одно, даже неумышленное, нарушение может повлечь необходимость нести ответственность со стороны Налогового, Административного или Уголовного кодекса. Исходя из ситуации наказание может усугубиться или отмениться под влиянием некоторых обстоятельств.
Не уплачены налоги и страховые взносы
Хоть с Единого налогового платежа деньги по разным статьям теперь расписывает ФНС, ответственность предпринимателя за недостачу средств может наступить сразу по двум статьям Налогового кодекса:
- ст.122 – за несвоевременное или неполное перечисление денег;
- ст. 123 – за невыполнение обязанностей налогового агента.
Если ИП правильно заполнил отчетность, сдал ее вовремя, но перечисленной суммы не хватило на оплату всех налогов, за каждый день просрочки придется заплатить только пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. При установлении ФНС факта намеренного искажения отчетности или минимизации сумм к уплате, штраф составит 40% от задолженности. Кроме того, необходимо будет оплатить пени.
Ответственности можно избежать, если на ЕНС достаточно денег для полной или частичной уплаты долга или же ИП успел сдать уточненку раньше, чем ФНС обнаружила нарушение. Также от штрафа могут освободить, если налогоплательщик следовал письменным разъяснениям Минфина, адресованным ему лично или неопределенному кругу лиц.
Если предприниматель умышленно уклоняется от уплаты налогов, ответственность за такие правонарушения переходит под юрисдикцию Уголовного кодекса. Ст.198 УК РФ в зависимости от характера и размера ущерба предусматривает штраф до 300 тысяч рублей или двухлетнего дохода, принудительные работы, лишение свободы до года.
Штрафы для ИП. История одного ИП, не знающего закон
Не сдана вовремя налоговая отчетность
Даже если деньги на ЕНС поступили в полном объеме и вовремя, но не была до крайней даты представлена отчетность, ИП начислят штраф в соответствии с Налоговым кодексом РФ:
- Ст.119 – за налоговую декларацию. Минимальная сумма штрафа 1000 рублей, максимальную рассчитывают как 5-30% от суммы налога, указанного в декларации. За не предоставленный 6-НДФЛ наказание в соответствие с этой статьей составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
- Ст126.1 – за предоставление недостоверных сведений. Сумма штрафа составит 500 рублей за каждый документ, содержащий ошибочные данные.
Грубо нарушены правила учета доходов и расходов
Если режим налогообложения предусматривает учет поступающих и расходуемых средств, то необходимо сохранять все приходные и расходные документы: первичку, счета-фактуры, а также вести предусмотренные правилами бухгалтерского и налогового учета регистры. За выявленные при проверках грубые нарушения на ИП будет наложен штраф, предусмотренный ст.120 НК РФ:
- 30 000 рублей – за отсутствие учета за два или более отчетных периода;
- Не менее 40 000 рублей или 20% от суммы недоплаченного налога, если нарушения учета привели к занижению выплат бюджету.
Не предоставлены документы ФНС
Когда налоговая проверяет налогоплательщика, она запрашивает определенные документы. Часто это происходит дистанционно в рамках камеральной проверки, по письменным требованиям, и касается документов по одной сделке или одному контрагенту. Штраф за непредоставление информации или нарушение сроков определяет ст.129.1 НК РФ – 5-20 тысяч рублей.
Во время выездных проверок пакет документации в разы увеличивается, доходя до нескольких сотен. На сбор дается 10 рабочих дней. За каждый не предоставленный документ назначается штраф – 200 рублей. При нарушениях правил ведения отчетности общая сумма может оказаться довольно внушительной.
Не использован кассовый аппарат
Порядок и обязанность использования кассовой техники описывает закон 54-ФЗ. Ответственность за нарушения предусматривает ст.14.5 КоАП РФ. Минимальный штраф за продажу товара без кассового чека, даже если товар стоил 100 рублей, составит 10 000 рублей. Максимальный – до 50% от стоимости не проведенной покупки. Если же в фискальном документе не было наименования оплаченного товара, штраф составит 3 000 рублей.
Не оформлен договор с наемным работником
ИП, в отличие от самозанятого физлица, имеет право принимать на работу наемных сотрудников, в том числе иностранцев. В этом случае для него, как для работодателя, становится обязательным соблюдение всех статей Трудового кодекса. За нарушение трудового законодательства предусмотрена серьезная ответственность.
Например, если с сотрудником не заключен трудовой договор или ГПД, согласно ст.5.27 КоАП предусмотрены штрафы до 40 000 рублей при повторном выявлении нарушения. При этом штраф начислят за каждого неоформленного работника, в том числе близких родственников предпринимателя, даже если они «просто помогали». Если же к работе без оформления, то есть незаконно, был привлечен иностранный гражданин или лицо без гражданства, в соответствии со ст.18.15 КоАП РФ штраф для юрлица может достигать миллиона рублей, а деятельность компании могут приостановить на срок до 90 суток.
Работа без лицензии
Если на выбранный для получения дохода вид деятельности закон предусматривает получение лицензии, за работу без нее предусмотрена ответственность ст.14.1 КоАП РФ. В общем случае сырье, орудия производства и выпущенная без лицензии продукция подлежат конфискации, ИП уплачивает штраф 4-5 тысяч рублей. Если же без лицензии ИП торговал алкогольной продукцией, штраф вырастает до 100-200 тысяч рублей. Нереализованный товар также конфискуют.
Источник: nordoutsourcing.ru
Бизнесу — без поблажек! Почему государство не снижает штрафы для предпринимателей
Дефицит бюджета пополнят за счет дополнительных штрафов для бизнеса
Правительство отказалось снижать штрафы для бизнеса, посчитав это необоснованным. Вместо этого предпринимателей обложили новыми штрафами и поставили капканы в виде законодательных ловушек. Бюджет требует пополнения, от подхода «люди — новая нефть» не защищен никто.
Недавно на рассмотрение в правительство был внесен законопроект, по которому штрафы по 17 «предпринимательским» статьям в КоАП должны быть снижены в 2 раза. По задумке авторов, такие изменения должны были бы повысить привлекательность предпринимательской деятельности и стимулировать инвестиции в экономику страны.
В правительстве этот законопроект не поддержал никто, начиная от Минэкономразвития и Минфина и заканчивая ЦБ с Росавиацией. Формальной причиной для отрицательного отзыва стало отсутствие обоснования того, что же даст такое послабление. К тому же в правительстве указывают на то, что по части статей, перечисленных в законопроекте, и так уже снизили нагрузку в конце прошлого года — за впервые совершённое нарушение можно получить предупреждение, а не штраф, за несколько идентичных нарушений можно получить только один штраф, скидка в 50% при быстрой оплате штрафа.
Удавка на шее бизнеса затягивается все сильнее
Но ловушек, в которые могут попадаться предприниматели, оказалось побольше, чем послаблений. Статистика сбора штрафов подтверждает: удавка на шее бизнеса затягивается всё сильнее.
В прошлом году, по данным индекса «Административное давление», который рассчитывает институт бизнес-омбудсмена на основе данных от Росстата, предприниматели заплатили штрафов на 53,97 млрд рублей, что в 1,8 раза больше, чем в 2021 году. В основном рост сборов штрафов произошёл по антимонопольной статье — за «злоупотребление доминирующим положением на товарном рынке» (на эту статью пришлось 26 млрд рублей) и по таможенной статье — за незаконное перемещение товаров через границу (8,6 млрд рублей).
Взыскания по остальным статьям снизились на 12 млрд рублей. Но у правительства есть шанс наверстать упущенное с вводом новых правил и новых штрафов. Прошедшие два летних месяца текущего года были очень плодотворными. Могут же депутаты и сенаторы быстро работать, если у них есть стимул — в данном случае это дефицит федерального бюджета, который надо устранять любой ценой. Вот как это будут делать.
Штрафы за неправильную маркировку рекламы
Все рекламодатели сейчас обязаны маркировать свою рекламу — чтобы ни у кого из целевой аудитории не оставалось сомнений в том, что это именно реклама. Да и разбираться с фактами недобросовестной рекламы с запрещёнными приёмами так проще.
Только вот до сих пор у организаторов рекламных кампаний отсутствует полное понимание того, что и как надо маркировать. Зато административная ответственность за нарушение маркировки вводится уже с 1 сентября 2023 года. Сейчас кто-то умышленно не вставляет идентификатор в свою рекламу, кто-то допускает ошибки из-за неоднозначности формулировок в законе.
Так, например, руководитель партнёрского маркетинга Calltouch Елизавета Лисина отмечает, что в РФ нет чёткого определения для саморекламы. Из-за этого не понятно, надо ли маркировать рассылки по клиентской базе, информацию от клиентов и партнёров, пресс-релизы, нет чёткого понимания, какие страницы сайтов компаний попадают под определение рекламы, а какие нет. В тени также остаётся нативная реклама — рекомендации пользователей и блогеров.
Оборотные штрафы за утечку данных
Хорошей статьёй дохода для бюджета могут стать новые штрафы за утечку персональных данных. Взлом баз данных и продажа персональной информации на чёрном рынке, которой впоследствии могут пользоваться мошенники, — настоящая чума XXI века. По оценке «Лаборатории Касперского», в прошлом году было выявлено 168 значимых случаев краж персональных данных.
На прошлой неделе сенаторы Андрей Турчак и Ирина Рукавишникова, а также депутат Александр Хинштейн направили премьеру Михаилу Мишустину законопроект, который накладывает ответственность за кражу персональных данных на операторов этих персональных данных. Это может быть любой самый маленький интернет-магазин, продающий копеечные безделушки, но который требует регистрации для совершения покупки. Есть у него средства для выстраивания передовой и очень дорогой системы IT-безопасности, или нет — не важно. Вся ответственность будет на нём.
— Если злоумышленники похитили данные от 1 тыс. до 10 тыс. человек, то штраф для юрлиц составит 3–5 млн рублей;
— Если злоумышленники похитили данные от 10 тыс. до 100 тыс. человек, то штраф для юрлиц составит 5–10 млн рублей;
— Если злоумышленники похитили более 100 тыс. записей, то штраф составит 10-15 млн рублей;
— Если злоумышленники повторно похитили более 1 тыс. записей, то штраф составит 0,1-3% выручки за календарный год, предшествующий нарушению, или за часть текущего года. Но штраф должен быть в пределах 15-500 млн рублей;
— Если злоумышленники похитили биометрические данные граждан, то штраф составит 15-20 млн рублей.
Сейчас тоже существуют штрафы за утечку персональных данных, но они куда скромнее: 100-300 тыс. рублей.
Штраф за нарушение использования биометрических данных
Биометрические данные (фото лица, запись голоса, отпечатки пальцев, радужная оболочка глаза, рисунок вен на ладони), которые собирали банки и сейчас передают в государственную Единую биометрическую систему, могут открывать мошенникам колоссальные возможности вплоть до совершения банковских операций. Новый закон, принятый на прошлой неделе в первом чтении, направлен на то, чтобы остановить неконтролируемое распространение биометрии. Фактически монополистом на биометрию граждан должно стать государство.
Для этого по инициативе спикера Госдумы Вячеслава Володина вводится новый штраф за незаконное использование биометрических данных. Для юрлиц штраф составит 300-700 тыс. рублей при первом нарушении и до 1,5 млн рублей при повторном выявлении нарушения. До таких же значений вырастут штрафы за незаконную обработку данных.
Штраф за не снижение выбросов
Экологическая инициатива вице-премьера Виктории Абрамченко касается только компаний, которые участвуют в проекте «Чистый воздух». Они имеют обязательства по постепенному снижению вредных выбросов в атмосферу. В первую очередь это крупные металлургические предприятия такие, как «Норникель» Владимира Потанина. Так, например, Надеждинский металлургический завод, входящий в состав «Норникеля» реализует «Серную программу», которая должна в 2024 году снизить объём выбросов на 45% относительно уровня 2015 года.
Если компании не будут выполнять свои обязательства, то получат штраф — 0,1-5% от годового оборота компании.
Источник: newizv.ru
Штрафы за опоздание с отчетностью в 2023: новые правила и размеры штрафов
В наступившем 2023 году в России вступили в силу новые правила и размеры штрафов, связанные с опозданием в сдаче отчетности. Эти изменения затронут многие компании и предпринимателей, которые обязаны сдавать финансовые отчеты в налоговую службу.
В частности, новые правила ужесточили сроки сдачи отчетности и увеличили штрафы за ее нарушение. Теперь, если компания не смогла сдать отчетность вовремя, ей грозит штраф в размере 1/300 от Базовой ставки (это около 1700 рублей за каждый день просрочки).
Кроме того, если такая компания вновь нарушит сроки сдачи отчетности в течение года после получения первого штрафа, то размер штрафа увеличится до 1/100 от Базовой ставки за каждый день просрочки (это уже около 5700 рублей в день).
В связи с этим, мы рекомендуем всем компаниям и предпринимателям своевременно подготавливаться к сдаче отчетности и не допускать ее просрочки, чтобы избежать накладных штрафов от налоговой службы.
Новые правила штрафов за опоздание с отчетностью в 2023
Что такое отчетность в бизнесе?
Отчетность – это процесс составления и представления управленческой отчетности о деятельности предприятия в финансовых, налоговых и других областях деятельности. Отчетность помогает оценить эффективность работы предприятия, выявить проблемы и разработать стратегии их решения.
Какие изменения ожидаются в 2023 году?
С 1 января 2023 года вступят в силу новые правила штрафов за опоздание с отчетностью.
- За каждый день просрочки штраф составит 1% от общей суммы налоговых платежей, указанных в отчетности.
- Максимальный размер штрафа не может превышать 30% от суммы платежей, указанных в отчетности.
Это означает, что задержка в представлении отчетности может оказаться очень дорогостоящей для предприятия.
Как снизить риск штрафов?
Для того, чтобы не оказаться в положении нарушителя, необходимо своевременно собирать и представлять отчетность в соответствии с требованиями законодательства. Также рекомендуется использовать специальное программное обеспечение, которое позволит сократить время на подготовку отчетности и снизить риск ошибок.
Размеры штрафов для организаций
Штраф за опоздание с отчетностью
Согласно новым правилам, организация, не внесшая в установленный срок отчетность, будет оштрафована на сумму от 10 000 до 30 000 рублей. Размер штрафа зависит от длительности задержки сдачи отчетности и величины доходов организации.
Пример: Если организация не представила отчетность вовремя, а ее доходы по итогам года составляют более 50 миллионов рублей, штраф будет составлять 30 000 рублей.
Штраф за невнесение изменений в учредительные документы
Организация может быть оштрафована за невнесение изменений в учредительные документы в течение установленного срока. Штраф может составлять от 20 000 до 50 000 рублей.
Штраф за непредставление документов госорганам
Организация может быть оштрафована за непредставление или представление не полностью всех необходимых документов государственным органам. Размер штрафа может составлять от 5 000 до 15 000 рублей.
Штраф за несоблюдение государственных нормативов
Организация может быть оштрафована за нарушение государственных нормативов, предписанных законодательством. Размер штрафа может составлять до 100 000 рублей.
| Опоздание с отчетностью | 10 000 — 30 000 рублей |
| Невнесение изменений в учредительные документы | 20 000 — 50 000 рублей |
| Непредставление документов госорганам | 5 000 — 15 000 рублей |
| Несоблюдение государственных нормативов | до 100 000 рублей |
Размеры штрафов для индивидуальных предпринимателей
Штрафы за опоздание с налоговой отчетностью
Индивидуальным предпринимателям, не представившим налоговую отчетность в срок, грозят штрафные санкции. На 2023 год размер штрафа составляет от 5% до 30% от суммы налога, подлежащей уплате в соответствии с определенной отчетностью.
Штрафы за несвоевременную оплату налогов
Индивидуальные предприниматели, не уплатившие налоги в установленные сроки, будут облагаться штрафами. Размер штрафа зависит от количества дней, на которые была задержана уплата налога и налогового периода, за который он не был уплачен. Максимальный размер штрафа может достигать до 30% от суммы налога.
Штрафы за нарушение порядка ведения кассовой документации
Индивидуальным предпринимателям, не соблюдающим требования по ведению кассовой документации, грозят штрафы. Размер штрафа зависит от категории нарушения и может составлять до 50 тысяч рублей для каждого учетного документа, который оказался оформлен неправильно.
Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности о среднесписочной численности работников
Индивидуальным предпринимателям, не сдавшим отчетность о среднесписочной численности работников в установленный срок, может быть наложен штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.
Штрафы за нарушение трудового законодательства
Индивидуальным предпринимателям, не выполняющим требования трудового законодательства, может быть наложен штраф. Размер штрафа зависит от конкретного нарушения и может достигать до 30 тысяч рублей.
Как избежать штрафов: советы от экспертов
1. Планируйте свою работу заранее
Одним из главных советов, который могут дать эксперты, является планирование работы заранее. Не оставляйте отчетность на последний момент — лучше организуйте свою работу таким образом, чтобы иметь достаточно времени на подготовку и сдачу отчетов.
2. Убедитесь, что вы понимаете все требования
Еще один важный совет — убедитесь, что вы полностью понимаете все требования, связанные с сдачей отчетности. Внимательно изучите все инструкции и руководства, которые предоставляются вам на эту тему, и обращайтесь за помощью к специалистам, если нужно.
3. Пользуйтесь автоматизированными системами
Существует множество автоматизированных систем, которые могут значительно облегчить работу по сдаче отчетности и помочь избежать штрафов. Используйте эти системы, чтобы ускорить процесс подготовки документации и сделать его более надежным.
4. Не забывайте про сроки
Очень важно помнить про сроки, установленные для сдачи отчетности. Не откладывайте эту работу на потом и планируйте свое время таким образом, чтобы успеть сдать все документы вовремя. В противном случае, вы можете столкнуться со значительными штрафами.
5. Настройте напоминания
Чтобы не забыть про сроки сдачи отчетности, настройте систему напоминаний. Заранее установите на своем компьютере или мобильном устройстве автоматические напоминания, которые будут сообщать вам о приближающемся сроке сдачи отчетности. Это поможет избежать неприятных ситуаций и своевременно сдать все документы.
Вопрос-ответ:
Какие изменения в размерах штрафов за опоздание с отчетностью приведет новое законодательство?
В новом законодательстве предусматривается увеличение размеров штрафов за опоздание с отчетностью. Так, если ранее размер штрафа мог составлять до 5 000 рублей, то с 2023 года он может достигать 15 000 рублей. При этом, если опоздание с отчетностью происходит более чем на два месяца, размер штрафа может достигать 30 000 рублей. Это достаточно серьезное увеличение, которое может негативно сказаться на финансовом положении многих компаний и предпринимателей.
Какие обязательства предприятий по сдаче отчетности усилит новое законодательство?
Новое законодательство усилит обязательства предприятий по сдаче отчетности. Так, если ранее компании могли сдавать отчетность с опозданием без каких-либо серьезных последствий, то теперь на них будут налагаться штрафные санкции за такое нарушение. Кроме того, новое законодательство будет требовать большей отчетности со стороны компаний, что также может усложнить их финансовую деятельность. В целом, новое законодательство ставит целью улучшение поведения предприятий в области отчетности и прозрачности их финансовой деятельности.
Какие события могут стать причиной опоздания с отчетностью в 2023 году?
Опоздание с отчетностью может быть вызвано разными событиями. В 2023 году компании могут столкнуться с некоторыми вызовами, например, с нехваткой квалифицированных специалистов, которые могут помочь в подготовке отчетности. Кроме того, глобальная экономическая неопределенность может затруднить своевременную подготовку отчетности. В то же время, наличие хорошей бухгалтерской системы и своевременное учетное обслуживание также может повысить качество финансовой отчетности и, следовательно, уменьшить штрафы за ее опоздание.
Источник: usemake.ru
