Максимальный срок заключения договора с самозанятым

Проводить определенный объем закупок у СМСП и самозанятых должны следующие заказчики (п. 2 ч. 8 ст. 3 Закона N 223-ФЗ, п. 2 Постановления Правительства РФ от 11.12.2014 N 1352):
а)заказчики, годовой объем выручки которых за предшествующий календарный год превышает 500 млн руб. При этом они не должны соответствовать условиям отнесения к СМСП;
б)кредитные организации, величина активов которых по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за предшествующий календарный год превышает 500 млн руб. При этом они не должны соответствовать условиям отнесения к СМСП;
в)автономные учреждения, если общая стоимость договоров, заключенных по результатам закупки за предшествующий календарный год, превышает 250 млн руб.;
г)госкомпании, созданные на основании федерального закона;
д)АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»;
е)дочерние хозяйственные общества, в уставном капитале которых более 50% долей принадлежит заказчикам, названным в п. «г» данного перечня;
ж)дочерние хозяйственные общества, в уставном капитале которых более 50% долей в совокупности принадлежит заказчикам, указанным в п. «е» данного перечня.

Как и в каком объеме проводить закупки по Закону N 223-ФЗ у СМСП и самозанятых

Закупки у СМСП и самозанятых осуществляются путем проведения предусмотренных положением о закупке торгов, иных способов закупки (п. 4 Положения об особенностях участия СМСП в закупках):
участниками которых являются любые лица, в том числе СМСП и самозанятые. Эти закупки проводите в общем порядке. Учтите только особый срок оплаты;
участниками которых являются только СМСП и самозанятые;
от участников которых требуется привлечь к исполнению договора субподрядчиков (соисполнителей) из числа СМСП (самозанятых).

Оплатить договор, заключенный с СМСП (самозанятым) в рамках Закона N 223-ФЗ по результатам закупки у таких лиц, необходимо в срок не более 15 рабочих дней со дня, когда заказчик подписал документ о приемке по договору (отдельному этапу договора) (п. п. 14(3), 28, 32(1) Положения об особенностях участия СМСП в закупках). Предусмотрите такое условие в документации о закупке, в проекте договора.

Обратите внимание: если договор заключен с СМСП (самозанятым) по итогам закупки, проведенной не для целей, указанных в Постановлении Правительства РФ от 11.12.2014 N 1352, то вы можете установить иной срок оплаты по договору (Постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа от 21.02.2020 N Ф07-16068/2019 по делу N А56-167042/2018, Волго-Вятского округа от 02.08.2018 N Ф01-2914/2018 по делу N А11-7390/2017).

За нарушение данного срока оплаты для заказчика установлена административная ответственность.
Всего за год вы должны осуществить закупки у СМСП и самозанятых на сумму не менее 20% от совокупного годового стоимостного объема договоров, заключенных по результатам закупок. При этом не меньше 18% такого объема договоров нужно заключить по результатам процедур, к участию в которых допускаются только СМСП и самозанятые (п. 5 Положения об особенностях участия СМСП в закупках).

При расчете объема закупок у СМСП в годовом стоимостном объеме всех ваших договоров ряд закупок не учитывается.
Предусмотрите указанные объемы закупок у СМСП в плане закупок и контролируйте их объем в течение всего года.

В отношении ряда заказчиков предусмотрены специальные процедуры контроля планов и отчетности, направленные на проверку объемов закупок, осуществленных у СМСП.
Ежегодно составляйте и размещайте в ЕИС отчет о закупках у СМСП и самозанятых (пп. «б» п. 34 Положения об особенностях участия СМСП в закупках).

Каковы особенности закупки по Закону N 223-ФЗ, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые

Чтобы проводить такие закупки, необходимо утвердить и разместить в ЕИС перечень товаров, работ и услуг, закупаемых у СМСП и самозанятых (п. п. 8, 9 и 10 Положения об особенностях участия СМСП в закупках).

При составлении перечня исходите из необходимых вам объемов закупок у СМСП и самозанятых с учетом следующих правил (п. п. 18, 19 Положения об особенностях участия СМСП в закупках):
если НМЦД не превышает 200 млн руб., закупку товаров, работ, услуг из перечня вы обязаны проводить среди СМСП и самозанятых;
если НМЦД составляет более 200 млн руб., но не превышает 400 млн руб., закупку таких товаров, работ, услуг вы вправе провести среди СМСП и самозанятых;
закупку дороже 400 млн руб. проводить только среди СМСП и самозанятых нельзя.

Важно! С 1 октября 2021 г. верхний порог начальной (максимальной) цены договора изменяется. Право на проведение закупки только среди СМСП предусмотрено при начальной (максимальной) цене договора от 200 до 800 млн руб. Закупки дороже 800 млн руб. проводить только среди СМСП нельзя.

При закупке, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые, допустимы как конкурентные, так и неконкурентные процедуры (п. 1 Письма Минфина России от 06.12.2018 N 24-05-09/88660).

Конкурентная закупка, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые, проводится исключительно в электронной форме. Осуществляйте ее по правилам ст. ст. 3.2 и 3.3 Закона N 223-ФЗ с учетом требований ст. 3.4 данного Закона (ч. 2 ст.

3, ч. 1 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).

Неконкурентную закупку, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые, проводите по правилам, установленным вашим положением о закупке.

В извещении и документации о закупке укажите, что ее участниками могут быть только СМСП и самозанятые.

Важно! Статус СМСП подтверждается наличием сведений в едином реестре таких субъектов, а статус самозанятых — наличием соответствующей информации на сайте ФНС России. Вы не вправе требовать представить информацию и документы, подтверждающие статус СМСП или самозанятого.

Если необходимой информации нет в реестре или на сайте ФНС России, откажите участнику в допуске к участию в закупке либо откажитесь от заключения договора с ним (п. п. 11, 12 Положения об особенностях участия СМСП в закупках, п. 2(4) Постановления Правительства РФ от 11.12.2014 N 1352).

Если вы решили установить требование об обеспечении исполнения договора, учтите следующее (п. п. 25, 26 Положения об особенностях участия СМСП в закупках):
размер такого обеспечения не может превышать 5% от НМЦД, кроме случая, когда предусмотрено авансирование;
нужно установить размер обеспечения исполнения договора в размере аванса, когда он предусмотрен договором;
обеспечение может предоставляться участником закупки одним из способов по его выбору: внесение денежных средств на счет, указанный вами в документации о закупке, предоставление банковской гарантии или иной способ, предусмотренный документацией о закупке.

Обратите внимание: в ряде случаев вы вправе по истечении срока приема заявок осуществить закупку в порядке, предусмотренном положением о закупке, не соблюдая правила, установленные Положением об особенностях участия СМСП в закупках. Например, это возможно, если СМСП и самозанятые не подали заявок (п. 21 Положения об особенностях участия СМСП в закупках).

Каковы особенности конкурентной закупки в электронной форме, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые

Конкурентные закупки в электронной форме, участниками которых могут быть только СМСП и самозанятые, проводите на электронных площадках, операторы которых включены в специальный Перечень (ч. 10, 11 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, п. п. 5.1, 5.2 Информационного письма Минфина России от 02.10.2018 N 24-06-08/70718).

Способ закупки определите с учетом правил, установленных вашим положением о закупке. Ее можно проводить в электронной форме одним из четырех способов: конкурс, аукцион, запрос котировок, запрос предложений (ч. 2 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).

Разместите извещение о закупке в ЕИС в следующие сроки (ч. 3 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ):
не менее чем за 15 дней до даты окончания срока подачи заявок — если проводите конкурс или аукцион и НМЦД более 30 млн руб.;
не менее чем за семь дней до даты окончания срока подачи заявок — если проводите конкурс или аукцион и НМЦД не превышает 30 млн руб.;
не менее чем за пять рабочих дней до дня проведения запроса предложений — если проводите запрос предложений (при этом НМЦД не должна превышать 15 млн руб.);
не менее чем за четыре рабочих дня до даты окончания срока подачи заявок — если проводите запрос котировок (при этом НМЦД не должна превышать 7 млн руб.).

Если НМЦД превышает 5 млн руб., вы вправе установить требование об обеспечении заявки. Формулируя такое требование, учтите:
размер обеспечения не может превышать 2% НМЦД (п. 23 Положения об особенностях участия СМСП в закупках);
оно предоставляется путем внесения денежных средств или предоставления банковской гарантии.

Какой из этих способов выбрать, решает участник. Денежные средства он должен внести на специальный счет, открытый им в банке из особого Перечня (ч. 12, 13 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).
При проведении конкурса в электронной форме при желании предусмотрите в нем особые этапы. Например, это может быть этап сопоставления дополнительных ценовых предложений участников о снижении цены договора. Если вы включаете такие этапы, придерживайтесь ряда правил.

При проведении аукциона учтите, в частности, что «шаг аукциона» регламентирован и составляет от 0,5 процента до 5 процентов НМЦД (п. 1 ч. 7 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).
Требования к содержанию и составу заявки сформулируйте с учетом следующего (ч. 19.2 — 19.8 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ):
при проведении конкурса и запроса предложений можно установить критерии и порядок оценки и сопоставления заявок. Их можно предусмотреть к участникам закупки, к предлагаемым ими товарам, работам, услугам, к условиям исполнения договора. В этом случае включите в документацию о закупке указание на информацию и документы, которые участник должен представить в заявке для такой оценки. При проведении аукциона и запроса котировок указанные критерии и порядок оценки устанавливать нельзя;
заявка на участие в конкурсе, запросе предложений должна состоять из двух частей и предложения участника закупки о цене договора (единицы товара, работы, услуги). Первая часть должна содержать предложение в отношении предмета закупки, а также информацию и документы для оценки заявки по критериям, применяемым к товару (работе, услуге), условиям исполнения договора (если такие критерии установлены). Вторая часть должна содержать информацию и документы, предусмотренные п. п. 1 — 9, 11 и 12 ч. 19.1 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, а также информацию и документы, необходимые для оценки заявок по критериям, применяемым к участникам закупки (если эти критерии определены);
заявка на участие в аукционе состоит из двух частей. Первая часть должна содержать предложение в отношении предмета закупки, вторая — информацию и документы, предусмотренные п. п. 1 — 9, 11 и 12 ч. 19.1 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ;
нельзя устанавливать в документации обязанность представить в заявке информацию и документы, не указанные в ч. 19.1 и 19.2 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ;
котировочная заявка должна содержать информацию и документы, предусмотренные ч. 19.4 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, если заказчик установил обязанность их представить;
декларация, указанная в п. 9 ч. 19.1 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, должна быть представлена с использованием средств электронной площадки.

Перечень сведений и документов, которые заказчик вправе потребовать представить для участия в закупке среди СМСП и самозанятых

1) наименование, фирменное наименование (при наличии), адрес юрлица в пределах его места нахождения, учредительный документ, если участником является юрлицо;
2) фамилия, имя, отчество (при наличии), паспортные данные, адрес места жительства физлица, зарегистрированного в качестве ИП, если участником является ИП;
3) ИНН участника закупки или его аналог согласно законодательству иностранного государства (для иностранного лица);
4) ИНН (при наличии) учредителей, членов коллегиального исполнительного органа, лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа, если участником закупки является юрлицо, или аналог ИНН таких лиц по законодательству иностранного государства;
5) копия документа, подтверждающего полномочия лица действовать от имени участника закупки. Исключение составляют случаи, когда заявка подписана:
а)индивидуальным предпринимателем, если участником является он сам;
б)лицом, указанным в ЕГРЮЛ в качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица, если участником является юрлицо;
6) копии документов, которые подтверждают соответствие участника установленным по законодательству требованиям к поставщику, подрядчику, исполнителю. Эти документы не нужны, если необходимая информация и документы есть в открытых и общедоступных госреестрах в сети Интернет. В таком случае соответствие названным требованиям достаточно задекларировать, указав адреса сайта или его страницы, где размещены данные сведения;
7) копия решения о согласии на совершение крупной сделки или о ее последующем одобрении, если его наличие необходимо по законодательству РФ и для участника закупки заключение по итогам закупки договора либо предоставление обеспечения заявки, обеспечения исполнения договора является крупной сделкой;
8) информация и документы об обеспечении заявки (при наличии соответствующего требования):
а)реквизиты специального банковского счета участника закупки, если в обеспечение заявки вносятся денежные средства;
б)банковская гарантия или ее копия, если она предоставляется в качестве обеспечения заявки;
9) декларация;
10) предложение участника в отношении предмета закупки;
11) копии документов, которые подтверждают соответствие товара, работы или услуги требованиям, установленным по законодательству РФ, если перечень таких документов указан в документации о закупке;
12) наименование страны происхождения товара (в том числе поставляемого при выполнении работ, оказании услуг), а также документ, который подтверждает эту страну. Документ должен быть предусмотрен правительственным актом, принятым на основании п. 1 ч. 8 ст. 3 Закона N 223-ФЗ;
13) предложение о цене договора (единицы товара, работы, услуги), за исключением проведения аукциона в электронной форме;
14) информация и документы, необходимые для оценки заявки, — при проведении конкурса или запроса предложений.

Если процедура закупки не предусматривает особых этапов, то порядок ваших действий должен быть следующим:

рассмотрите полученные от оператора электронной площадки первые части заявок на участие в конкурсе, аукционе или запросе предложений. По итогам рассмотрения направьте ему протокол, указанный в ч. 13 ст. 3.2 Закона N 223-ФЗ. Он разместит его в ЕИС (ч. 24 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ);
в течение одного рабочего дня после того, как оператор электронной площадки направит вам информацию, приведенную в п. п. 1 (при проведении запроса котировок), 3 ч. 22 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, присвойте каждой заявке порядковый номер по мере уменьшения степени выгодности содержащихся в них условий исполнения договора (ч. 26 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ);
составьте итоговый протокол, разместите его на электронной площадке и в ЕИС (ч. 27 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).

Каковы особенности закупки по Закону N 223-ФЗ с условием о привлечении субподрядчика (соисполнителя) из числа СМСП (самозанятых)

Проводите закупку с условием о привлечении субподрядчика (соисполнителя) из числа СМСП (самозанятых) любым способом, предусмотренным вашим положением о закупке (п. 4 Положения об особенностях участия СМСП в закупках).

Если вы решили провести такую закупку, в извещении и документации о ней, а также в проекте договора установите требование к участнику привлечь к исполнению договора субподрядчика (соисполнителя) из числа СМСП (самозанятых).

В документации о закупке укажите, что срок оплаты по договору (отдельному этапу договора), заключенному поставщиком (исполнителем, подрядчиком) с СМСП (самозанятым), должен составлять не более 15 рабочих дней со дня, когда вы подпишете документ о приемке по договору (отдельному этапу договора).

В проект договора включите условие об ответственности поставщика (исполнителя, подрядчика) за неисполнение обязанности привлечь к исполнению договора субподрядчиков (соисполнителей) из числа СМСП (самозанятых).

Определяя требования к составу и содержанию заявки, учтите следующее. Участник закупки должен представить в заявке план привлечения субподрядчиков (соисполнителей) из числа СМСП (самозанятых). В нем указываются, в частности, некоторые сведения о таком субподрядчике (соисполнителе).

Что учесть при заключении договора с СМСП (самозанятым)

Если вы проводите конкурентную закупку у СМСП (самозанятых), заключите договор — как и при любой конкурентной закупке — не ранее чем через 10 и не позднее чем через 20 дней с даты размещения в ЕИС итогового протокола. Превышение этого срока возможно, когда заказчику необходимо получить одобрение органа управления или когда антимонопольный орган рассматривает жалобу. Тогда договор должен быть заключен не позднее чем через пять дней с даты получения одобрения или принятия решения антимонопольным органом. При неконкурентной закупке срок заключения договора составляет по общему правилу не более 20 дней со дня, когда заказчик принял решение о его заключении.

Договор по результатам конкурентной закупки в электронной форме, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые, заключается на электронной площадке на условиях, предусмотренных проектом договора, документацией, извещением (приглашением) и заявкой участника, с которым он заключается (ч. 28, 29 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ).

Обратите внимание: если договор по результатам закупки, участниками которой могут быть только СМСП и самозанятые, не заключен, ее можно провести в порядке, предусмотренном положением о закупке, не соблюдая правила, установленные Положением об особенностях участия СМСП в закупках.

Источник: www.advokatorium.com

Договор подряда с самозанятым

Если вы впервые заключаете договор и боитесь допустить ошибки, прочитайте документ до конца.

Правовая сторона

Договор (услуга) на строительство с самозастройщиком должен соответствовать нормам Гражданского кодекса Российской Федерации. По сути, это обычный договор с определенными особенностями, вытекающими из специфики самозанятости. Он может быть заключен в письменной или устной форме (в зависимости от масштаба и объема), но письменный вариант более надежен.

Правовое основание для заключения договора: пп.

Ст. 153, п. 1, § 154, п. 1, ст. 420 ГК РФ — Подробности применения газа, в
37, абз. 39 Гражданского кодекса Российской Федерации — Процесс реализации ГСМ, ст.
Федеральный закон 422 — Регулирование деятельности самозанятых работников,.
Письмо Минтруда РФ от 13. 08. 2014 № 17-3/V-383 признает некоторые проблемы найма и расчета оплаты труда самозанятых лиц.

Правила составления

Договор между организацией и индивидуальным предпринимателем, занимающимся производством (установкой), — это типичная двусторонняя сделка, которая свободно составляется в соответствии с общепринятыми правилами. Чтобы сделка была юридически обязывающей, документ должен содержать

Название документа (желательно с указанием статуса исполнителя), дата и место исполнения, количество документов в соответствии с внутренней системой документооборота заказчика
имена участвующих сторон и кто их представляет, со ссылкой на документ, подтверждающий их полномочия
ключевые условия сделки, включая объект проекта и сроки его исполнения; и
Информация, включающая подписи сторон, их копии, печати (при наличии, не обязательно) и данные для последующей выплаты вознаграждения.

Как правильно оформить

Для того чтобы снизить риск переоформления самозанятости в трудовой договор и избежать последующих дополнительных обременений и штрафов, необходимо выполнять юридические требования сотрудничества с самозанятыми и помнить о следующих важных признаках сторон. :.

Поскольку этот режим был введен недавно и нормативные акты еще не доработаны, важно систематически следить за развитием системы документирования участия в самозанятости.

⏱ Время чтения — 6 минут

Коротко о самозанятости

Возможности для перехода в NPA появились у россиян в 2019 году. Первоначально эксперимент проводился только в четырех регионах, затем был распространен на 23 субъекта Федерации, а затем и на всю страну. Сегодня все жители России, а также граждане Объединенных Арабских Эмиратов могут стать самозанятыми.

Физические лица, а также частные предприниматели без работников имеют право перейти на НЭП.

Регистрация самозанятости, информация о доходах, расчеты и отправка налогов максимально упрощены. Вам не нужно платить государственные налоги или покидать свой дом. Все, что вам нужно сделать, это зарегистрировать официальное приложение Федеральной налоговой службы, мои налоги, зарегистрировать реквизиты, отметить чек и отдать чек клиенту.

Ваш налог рассчитывается автоматически.

Налоговая ставка составляет 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами. Существуют ограничения по годовому валовому доходу (до 2,4 млн рублей) и виду деятельности. В частности, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать торговые услуги.

Условия для самозанятости и налоговые ставки остаются неизменными до 1 января 2029 года. Это будет определено в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года 422-ФЗ, регулирующем применение статуса самозанятости.

Таким образом, для самих самозанятых все очень просто и понятно. Для самозанятых клиентов все гораздо сложнее.

Самозанятость глазами работодателя

Потенциал снижения административного и налогового бремени кажется привлекательным для многих работодателей. Это может быть очень полезно. Самозанятым не нужно вести досье на персонал, нет требований по лицензированию и обязательных бюджетных платежей.

Поэтому нередко о трудовых договорах сообщают. Также нередки случаи, когда один и тот же работник подписывает тот же коллективный договор, что и самозанятые. Однако это запрещено в течение двух лет после истечения срока действия трудового договора.

Компания является единственным клиентом самозанятых.
Компания поставляет своим клиентам акции и материалы для самостоятельной работы.
Самозанятое лицо, работающее одновременно с сотрудником компании на полную ставку в том же помещении; и
Компания регулярно платит одну и ту же сумму денег за один и тот же объем
компания не платит за конкретные результаты работы, например, за выполнение рабочих операций.

Что знают о проблеме налоговые органы и инспекторы труда? Жалобы самозанятых лиц могут стать основанием для подачи иска. Подозрения об обмене трудовыми отношениями могут возникнуть в результате анализа налоговых данных, отсутствия информации или нормального управления трудовыми инспекциями.

Чем рискует работодатель

Без проблем в соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ:.

Для сотрудников — 10-20 000 рублей, и
Для частных предпринимателей — от 5 000 до 10 000 рублей, и
В случае юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей.

2. дополнительные начисления подоходного налога для физических лиц и взносов на социальное страхование, а также налоговые неналоговые штрафы.

3. заключение нового договора с работником — уже гражданско-правового договора, а не трудового.

С кем нельзя сотрудничать

с бывшими сотрудниками, работающими полный рабочий день (при этом не имеет значения, является ли договор фиксированным или бессрочным). С момента увольнения должно пройти не менее двух лет (статья 6, пункт 422, статья 8).

Возможно сотрудничество с бывшими сотрудниками. Но не в качестве индивидуального предпринимателя, например, в качестве частного лица. Вы должны заплатить 13% подоходного налога с физических лиц и 27,1% социального страхования.

Если компания ранее сотрудничала с человеком на основании гражданско-правового договора, то он может продолжать работать после самозанятости. В этом случае двухлетний запрет не применяется.

Самостоятельная работа по договорам поручения, поставки и агентским договорам. Например, агентство недвижимости не может принять индивидуального предпринимателя, продающего квартиру на вторичном рынке.
Самостоятельным курьером. Исключение составляют случаи, когда он обеспечен электронным кассовым аппаратом, собирает оплату от клиента на счет работодателя, а работодатель оплачивает самозанятому отдельно за доставку.
В случае самозанятого лица, выполняющего обязанности для компании (например, самозанятый секретарь не может быть принят).

Какой договор заключать с самозанятыми

Договоры с самозанятыми лицами заключаются в соответствии с правилами Гражданского кодекса. Используйте в качестве основы стандартный трудовой договор (контракт на проект или контракт на оказание услуг). Убедитесь, что там написано:.

Дата и предмет договора, срок действия, срок действия, срок действия
порядок предоставления услуг, соответствие услуг требованиям (условия делегирования),…
стоимость услуг и способ оплаты; и
описание накладной, правила подписания акта, описание
ответственность, права и обязанности сторон; и
процедуры внесения изменений в условия договора и методы разрешения споров; и
Требования сторон.

Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми

Татьяна Нечаева, hh. ru юрист, эксперт по трудовому праву

Важно указать в тексте договора, что подрядчик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого в «Обязательствах подрядчика» должно быть указано следующее

Укажите в договоре, что самозанятый обязуется сам платить подоходный налог с бизнеса и выдавать чеки. В разделе «Расчеты» договора укажите следующее

Ответственность за невыполнение обязательства должна быть предусмотрена. Пример

Рекомендуется включить условие, согласно которому самозанятый должен немедленно уведомить компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого в договоре должно быть указано, что

Если компания является индивидуальным предпринимателем и предприниматель становится самозанятым, обычно нет необходимости перезаключать договор. Однако если основные условия договора изменились, необходимо будет провести новые переговоры. В некоторых случаях достаточно составить дополнительное соглашение (если индивидуальный предприниматель платит НДС и налог был включен в стоимость услуги).

Как платить самозанятым

Самозанятые лица могут получать выплаты наличными или с помощью стандартной банковской карты. Наличие расчетного счета не требуется. Комиссионные, если таковые имеются, оплачиваются клиентом.

Сам платеж осуществляется по общим правилам. Нет никаких подробностей об обработке платежей.

Самозанятый получает платеж и выписывает чек в приложении My Tax. В нем следует указать причину получения денег, номер НДС и имя клиента. Чек может быть немедленно отправлен по электронной почте, через мессенджер, SMS или распечатан.

ВАЖНО. — Регулярно проверяйте, являетесь ли вы самозанятым. В противном случае вам, возможно, придется платить дополнительные взносы и подоходный налог. Вы можете проверить свой статус на определенные даты с помощью бесплатного сервиса Федеральной налоговой службы.

— Самозанятые лица должны предоставить доказательства из приложения «Мой налог» по всем платежам, сделанным их работодателем. Квитанции требуются даже в том случае, если акт выполненных работ подписан. В противном случае эти платежи не могут быть списаны в расходы.

Что делать, если возникли проблемы с самозанятым

Самозанятые могут доказать отсутствие сознания. Например, обычной проблемой является неразглашение квитанций. В этом случае вы можете обратиться непосредственно в ФНС.

В других спорных ситуациях следует обращаться в органы общей юрисдикции. Суды по вопросам питания не рассматривают разногласия с самозанятыми лицами.

Охотники за головами

Новости и статьи

Молодые специалисты

Уведомление в мессенджере.

Переход на английский язык.

Сегодня у нас 1017678 вакансий, 61918241 биографий, 1847997 компаний и 3452388 приглашений на неделю.

Какой договор ГПХ можно заключить с самозанятым

Такие соглашения заключаются, например, на ремонт, строительные работы, мебель и отделку. Ощутимые результаты включают. Для нематериальных результатов, таких как консультирование, информация, образование и другие услуги, заключаются договоры на оказание платных услуг. К ним относятся соглашения о передаче товаров, соглашения о переуступке прав и найме экипажа. В договоре определяются обязательства сторон, механизм оплаты коммунальных услуг, ответственность за неисполнение обязательств и имущество.

Исполнитель и заказчик

В заголовках контрактов должно быть ясно, с кем они работают. Здесь также важно уточнить налоговый статус подрядчика. ‘Иванов И.И. состоит на учете в Федеральной налоговой службе в качестве налогоплательщика налога на прибыль в соответствии с Федеральным законом от 27. 11. 2018 № 422-ФЗ’.

Если индивидуальное предпринимательство или ООО заключает договор с простым физическим лицом, оно обязано уплатить подоходный налог и страховые взносы этому физическому лицу. В этом случае клиент теряет экономию на налогах.

Основные условия

Права и обязанности сторон» определяют Здесь важно подчеркнуть, что работа является проектной, нацеленной на конкретный результат.

Если характер совместной работы напоминает систематическое сотрудничество, где «процесс» важнее «результата», договор может быть восстановлен в качестве трудового. Поэтому мы должны написать

Что делает акт?

Например, «Исполнитель обязуется предоставить современные услуги (дальнейшие услуги). Этот перечень определяется сторонами в Приложении 1 к настоящему договору, а заказчик обязуется оплатить эти услуги».

В течение всего срока действия контракта
Методы общения (посыльный, почта, личные встречи)
отчеты (если требуется); и
разрешение нанимать третьих лиц с письменного согласия клиента; и
право собственности на результаты работы подрядчика, на
ответственность за использование подрядчиком чужих фотографий, текстов и интеллектуальной собственности; и
контактные данные для подачи требований.

Могу ли я заключить договор с самозанятым подрядчиком на короткий срок и периодически продлевать его?

Закон обычно не запрещает этого. Однако желательно установить в договоре крайний срок выполнения работы. Или, если договор предусматривает этапы, срок завершения этапов. Неоднократные перезаключения городских контрактов могут свидетельствовать о наличии рабочих отношений.

Порядок расчётов

Другим важным условием трудового договора является сумма, которую вы должны заплатить за работу, а также следующее

Способ оплаты: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система: например, услуга «бизнес» Самозанятые. rf,.
Обязанность подрядчика выдать заказчику чек,.
Оплата по факту.
‘Все платежи не облагаются НДС, так как подрядчик применяет НПДД’ примечание.

Приёмка работы

Этот пункт может быть «скрыт», если заказчик игнорирует подрядчика и задерживает оплату.

‘Если клиент не подписывает заявление в течение пяти рабочих дней после получения заявления об оказании услуг, считается, что услуги полностью и официально оказаны, подлежат оплате’.

Ответственность, штрафы и форс-мажоры

Стороны должны объяснить, что произойдет, если они не выполнят свои обязательства. Помимо обычных оговорок о «плохой работе», существуют также неочевидные оговорки.

Например, подрядчик может потерять статус самозанятого, и клиенту придется платить все те же налоги и страховые взносы. Формулировка, снимающая ответственность с клиента, выглядит следующим образом.

«Если подрядчик не выполнил свою обязанность по информированию заказчика о том, что самозанятое лицо было исключено из реестра лиц, обязанных платить подоходный налог, подрядчик обязан возместить заказчику убытки».

Что нужно исключить из договора

Следует тщательно избегать выражений, относящихся к трудовым отношениям.

Такие слова, как «сотрудничество», «сотрудник», «обязанность», «аванс».
Рабочие программы,.
фиксированные ежемесячные платежи,.
внутренние правила компании
описания рабочего места и необходимости там находиться.

Вместо этого описание услуги или продукта, единичная и общая стоимость, условия оплаты и выполнения работы, обязанности сторон.

Приложения к договору

Для конкретных услуг достаточно одного контракта. Однако для долгосрочного сотрудничества необходим отдельный лист с этапами работы и отдельными платежами. Она может быть написана в свободной форме. Пример показан в нашем примере.

Как подписать договор удаленно

Бумажные документы потребляют много ресурсов на набор, печать, отправку и хранение. Чтобы сократить весь этот путь до нескольких кликов, можно подключить онлайн-документооборот.

С его помощью вы можете подписывать документы с исполнителями в разных городах. Скачайте собственный корпоративный шаблон или воспользуйтесь готовым шаблоном Sam. Сервис Biznes уже интегрирует электронный документооборот в систему. Специалисты готовят и проверяют документы в соответствии с требованиями законодательства.

Многие из них работают по отдельным системам. Используйте подписи электронной почты для обмена сканами договоров. Это приемлемо, но ненадежно. Отсканированные подписи не имеют полной юридической силы.

Советуем прочитать:

Заявление на патент 2023 образец
Ск кардиф возврат страховки при досрочном погашении кредита
Штрафы за превышение скорости 2023 таблица
Как выглядит выписка из домовой книги
Получение гражданства рф
Когда дадут пенсию за май

Источник: golubinskiy-ss.ru

Заключение договора с самозанятыми

В 2022 году в России продолжается эксперимент по новому налоговому режиму налог на профессиональный доход. Но до сих пор предприниматели не совсем понимают, как устроен режим, можно ли заключить договор с самозанятым, как учесть расходы в бухгалтерии и др. Рассказываем основы и развенчиваем мифы.

Важное для ООО и ИП
Что нужно помнить всем
Так может ли самозанятый работать с работодателем или нет
Как заключить договор с самозанятым
Что важно учесть при составлении договора с самозанятым
Что ещё нельзя писать в договоре с самозанятым
Мифы и правда
Зачем же юрлицам и ИП работать с самозанятыми
Чеки от самозанятых — что в них особенного

Важное для ООО и ИП

Рекомендуем ознакомиться законом о самозанятых. В отличие от других, этот закон невелик и написан достаточно простым языком (наверное, потому, что в него ещё не успели внести так много поправок).

Вы узнаете, кто является плательщиками этого налога, как стать одним из них, по каким ставкам придётся платить и т.д. Об этом уже много писали, мы не будем повторяться, а заострим ваше внимание на важном.

Точнее, на важном для ООО или ИП — если предприятие нарушит закон при работе с самозанятыми, то расплачиваться будет именно оно, а не самозанятый. Т.е. именно компании придётся отписываться в налоговую, доплачивать НДФЛ, взносы, платить штрафы, пени, тратить время и нервы сотрудников.

Что нужно помнить всем

В ФНС уже запустили скоринговую систему, которая анализирует, — не привлекает ли фирма самозанятых в качестве обычных сотрудников. Никаких трудовых отношений между фирмой и самозанятым быть не может и не должно, это запрещено законом.

По итогам работы системы в ФНС корректируют план выездных проверок, чтобы пресечь «маскировку» трудовых отношений гражданско-правовым договором самозанятого с организацией.

Главное, что нужно помнить всем:

Самозанятый — это не работник, это новый класс предпринимателей, что-то вроде «разновидности» ИП, только ведёт он не предпринимательскую, а профессиональную деятельность.
Взаимоотношения юрлиц и ИП с самозанятыми не могут быть трудовыми и не регулируются Трудовым кодексом, нужно применять гражданское законодательство, т.е. ГК РФ.

Вкратце — никаких трудовых договоров между компаниями и самозанятыми, никакой оплаты труда 2 раза в месяц в определённые даты, должностных инструкций и подобных признаков отношений «работник-работодатель». Именно это ищут налоговые органы и приходят с проверками.

Так может ли самозанятый работать с работодателем

Ответ да, но с оговорками — через 2 года после увольнения этого сотрудника. Если в налоговой заподозрят, что сотрудника уволили только чтобы перевести на НПД, а работать он продолжает в рамках прежних полномочий, «плохо» будет именно работодателю.

К самозанятым со стороны налоговой претензий не будет (если, конечно, они исправно платят свой НПД). Разбираться, почему самозанятых ущемляют в правах, будут с фирмой или ИП.

Так происходит, потому что поначалу действительно ущемляли — компании стали массово увольнять оформленных сотрудников и регистрировать их самозанятыми. Такой подход позволял фирмам экономить на налогах, но лишал работников положенных привилегий. Власти решили, что так быть не должно и внесли в закон уточнение.

Его, наверное, все уже знают — самозанятому запрещено работать с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольнения. За этим налоговая следит также строго, как и за подменой трудовых отношений работой с фрилансерами.

Как заключить договор с самозанятым

Если всё высказанное к вашей фирме не относится и вы не собираетесь незаконно оптимизировать налоги, а собираетесь реально сотрудничать с самозанятым, то можно начать с заключения договора с самозанятым.

Сразу отвечаем на вопрос, заключают ли договор с самозанятыми, — закон не обязывает самозанятых оформлять какие-либо документы кроме чека. Они не обязаны заключать договоры, выставлять счёт-фактуры и подписывать акты. У них максимально простой налоговый режим без «всяких бумажек».

Однако если юрлица или ИП требуют работать по договору, они обычно идут навстречу. Т.е. они не обязаны, но имеют право заключать договоры с юрлицами, ИП, физлицами и даже договоры самозанятого с самозанятым. К составлению любого договора следует отнестись очень внимательно.

Что важно учесть при составлении договора с самозанятым

Все эти правила касаются заключения договоров самозанятых с организациями, договоров ИП с самозанятым, договоров между самозанятыми лицами, а также договоров самозанятого с физическим лицом. Нужно только делать соответствующие поправки в тексте договора.

Формат договора Это не должен быть трудовой договор. Заключайте договоры гражданско-правового характера, на поставку товаров, оказание услуг, договоры подряда, купли-продажи и т.п.
Стороны Не работодатель и работник, а заказчик и исполнитель (поставщик, подрядчик). Избегайте слов работник, сотрудник, согласно графику работы и т.д., это явный признак трудовых отношений. Желательно уточнить, что одна из сторон является плательщиком НПД.
Важный пункт Самозанятый обязуется уведомить, если решит прекратить деятельность. Рекомендуем представителю компании самостоятельно проверять статус самозанятого в специальном реестре ФНС.
Цель сотрудничества Прописать конкретный и измеримый результат, например, написать статью в размере 2,5 тыс. знаков или создать дизайн кухни 9 кв. м и передать проектную документацию.
Порядок работы Самозанятый обходится только собственными силами, своим оборудованием и подручными материалами. Фирма не может выделить ему рабочее место с установленным графиком работы, это будет нарушением закона.
Оплата работы Должна быть указана конкретная сумма, выплачиваемая после выполнения условий договора.
Порядок оплаты За самозанятым должна быть закреплена обязанность предоставить чек, без которого реальность сделки и деловую цель доказать не получится.

Можно также прописать меры ответственности для той и другой стороны за нарушение пунктов договора, и любые другие пункты, которые отражают суть деятельности.

Если вы самозанятый, то работа по договору — это не только ваша ответственность, но и ваши права. Внимательно читайте, что туда вписывает представитель компании, и отстаивайте права, если от вас требуют слишком многого.

Что ещё нельзя писать в договоре с самозанятым

Повторим ещё раз — для ООО и ИП важно избегать намёков на трудовые отношения. Работники систематически каждый день выполняют свою трудовую функцию, работа у них часто однотипная, а условия труда постоянные. Отношения с работодателями носят продолжительный характер.

Самозанятые — «свободные художники», которых нельзя держать на одном месте с регулярной оплатой. Они берутся за конкретные работы, выполняют их в определённой срок, и часто ищут новых заказчиков.

Наниматель не может вынуждать исполнителей оформлять самозанятость. Не может ставить их в зависимость, обеспечивая материалами, инструментами и оборудованием. Не может организовывать их работу, распределять по объектам или маршрутам, руководить и контролировать. Не имеет права определять режим работы, в т.ч., продолжительность рабочего дня и отдыха.

Мифы и правда

Перед заключением договора работы с самозанятым важно узнать, имеет ли право данный человек иметь этот статус. В статье 4 закона о самозанятых есть список запрещённой деятельности, иногда даже сами самозанятые о нём не знают. Давайте посмотрим, как написано в законе.

Нельзя заниматься торговлей – неправда, можно, но с оговорками: разрешается торговать только собственноручно произведёнными товарами.
Если сделал товар сам, значит, можно продавать – неправда, запрещена торговля маркированными и подакцизными товарами, их список достаточно велик: например, если вы шьёте на продажу шубы из натурального меха, то быть самозанятым не можете.
Если в статье 4 нет запрета, значит можно работать – неправда, на многие виды деятельности следует получать разрешения, это прописано в законах об этих видах деятельности: в частности, о таксистах, охранниках и др. Например, чтобы печь тортики, нужно оформить медкнижку, соблюдать СанПины, требования пожарной безопасности и др.

Зачем же юрлицам и ИП работать с самозанятым

Есть ли выгода работы с самозанятыми для юрлиц и ИП, или только сплошные ограничения? Конечно, есть. Думаем, вы и сами можете её назвать.

Самозанятый работает дома, следовательно, не нужно арендовать офис, тратиться на оборудование, канцелярку и печеньки к чаю. А если нет привязки к месту, можно рассмотреть более широкий круг специалистов из разных регионов.

Самозанятый платит налоги сам — юрлицу или ИП не нужно платить за него НДФЛ, взносы, рассчитывать зарплату, удержания, отпускные и др. Просто переводите сумму по договору и всё. Правда, при безналичной оплате комиссии банков могут «кусаться», тут ничего не поделаешь, ведь это оплата физлицу.

Чеки от самозанятых — что в них особенного

Ещё из плюсов работы с самозанятыми — организации и ИП при определении налоговой базы для уплаты налогов могут учитывать расходы, связанные с приобретением товаров, работ, услуг у самозанятых. Но исключительно при наличии чека.

По привычке бухгалтеры уверены, что подтверждать расходы нужно актом, но в данном случае это не так, — только чек. Акт можете оформить для собственного спокойствия.

Чек самозанятый формирует самостоятельно в мобильном приложении. Правда, если платить по безналу, то самозанятый имеет право сформировать чек до 9 числа следующего месяца, в этом не будет нарушения.

ФНС уже не раз давала разъяснения, что если есть чек от самозанятого, то вопросов больше никаких не возникает.

Даже в неоднозначных ситуациях, например, когда самозанятый выдаёт чек, а потом его по каким-либо причинам аннулирует. В этом случае претензий к компании не будет, разбираться будут с самозанятым. (Другое дело, конечно, если чек аннулирован не «втихую», а по договорённости, и деньги вернули).

Самозанятые — это такие же участники рынка, как и другие компании — новый термин в дополнение к понятию юрлиц и ИП. Это не способ «чёрной» оптимизации налогов, но это действительно выгодный и простой налоговый режим, если пользоваться им с соблюдением законодательства. Если у вас остались вопросы, вы можете задать их нашим бухгалтерам. Звоните или пишите в мессенджерах, мы с радостью ответим.

19 июля 2023

Бухгалтерия – это не то, о чём первым делом думает предприниматель, готовясь начать свой бизнес. Однако законодательство обязывает юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вести учёт и сдавать отчётность, и перед владельцами бизнеса встаёт вопрос – как внедрить учёт в компании. Рассказываем, почему стоит выбрать бухгалтерский аутсорсинг.

12 июня 2023

Юридический адрес – одна из самых «больных» тем для начинающих предпринимателей. Все вроде бы слышали, что он должен быть, но далеко не все знают, каким именно он должен быть, чтобы не вызвать у налоговой подозрений и отказа в регистрации. Рассмотрим, вариант регистрации ООО в жилом помещении.

23 мая 2023

Бухгалтеры «Берегов Невы» составили для вас краткое пособие, как проводить бухгалтерские операции при оплате товаров и услуг корпоративными картами, а также при снятии с них наличных.

Источник: bereganevy.ru