Можно ли вычесть стоимость ремонта, мебели, техники из налогооблагаемой базы при продаже недвижимости, не используя имущественный вычет (260000 р.)?
Ответы на вопрос (6):
09.03.2017, 01:14,
Техника и мебель не входят в имущественный вычет по ст. 220 НК РФ.
Можно только учесть отделку, но с условием, что в договоре покупки квартиры указан черновой вариант.
09.03.2017, 01:14,
г. Санкт-Петербург
При продаже недвижимости нельзя, при покупке можно. Читайте внимательно закон. Ст. 220 НК РФ «. вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.»
09.03.2017, 01:18,
г. Хабаровск
YНеобходимо смотреть разъяснения Минфина России (письмо от 31.10.2011 г. № 03-04-05/9-824). Из рассматриваемого обращения следует, что налогоплательщик приобрел у застройщика квартиру с черновой отделкой. Право собственности на квартиру оформлено. При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета (ст.
220 НК РФ) в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться: расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ. Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы: Производство штукатурных работ; Производство столярных и плотничных работ; Устройство покрытий полов и облицовка стен; Производство малярных и стекольных работ; Производство стекольных работ; Производство малярных работ; Производство прочих отделочных и завершающих работ.
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки. Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом. Но данный вопрос может быть оспорен в суде.
09.03.2017, 01:38,
г. Новокузнецк
Затраты на ремонт вы можете включить при продаже квартиры, затраты же на приобретение мебели и техники не учитываются в расходах на приобретение квартиры
Продав квартиру вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса.: налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры (если она была продана после такого ремонта). Все расходы должны быть подтверждены документами.
Налоговая инспекция будет их проверять!
Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами
09.03.2017, 03:57,
Можно, если все продаовать двумя договорами, одним договором квартиру, вторым договором имушество, мебель технику ремонт и т.д.,но предусмотреть, что договоры действуют только совместно. Первый договор по квартире регистрируется в Росреестре и о нем данные идут в налоговую, второй договор не региструется, так как этого не требует законодательство. Ст.220 НК РФ.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
09.03.2017, 04:45,
г. Краснокаменск
Здравствуйте. К сожалению нет, законодательством РФ такого не предусмотрено.
Вместо налогового вычета, предоставляемого при продаже недвижимости, вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов понесенных вами при покупке данной недвижимости ст. 220 НК РФ. Это значит, что если сумма продажи квартиры в договоре купли-продажи, будет равна сумме покупки этой же квартиры в договоре купли-продажи по которому вы приобретали эту квартиру, то налога не возникает, так как дохода вы не получил.
Влияет ли установка встраиваемой бытовой техники на режим налогообложения ИП на УСН?
ИП находится на УСН, занимается производством мебели, при производстве мебели так же по заказу клиента устанавливает встраиваемую бытовую технику, по идее мебель изготовлена под размеры конкретной бытовой техники, является ли бытовая техника частью комплекта мебели? Или это отдельная продажа? В случае продажи, ИП выпадает из УСН.
Инвалид 2-ой группы и продажа квартиры: возможно ли уменьшить налоговую базу?
Я инвалид 2-ой группы в 2019 г. продал часть квартиры полученной по наследству, которой владел менее 3-х лет. Имею ли я право на уменьшение налогооблагаемой базы на имущественный вычет в размере 1 млн. Стоимость моей части квартиры при продаже менее 1 млн.
Ограничения и возможности использования имущественного вычета за приобретение недвижимости в жизни человека
Сколько раз в жизни человек может пользоваться имущественным вычетом за приобретение недвижимости? Я один раз пользовалась при покупке квартиры стоимостью 800 000 руб. Максимальная сумма имущественного вычета 2 000 000 руб. При покупке недвижимости вновь я имею право на имущественный вычет в оставшейся сумме (1 200 000 руб.)?
Можно ли вычесть стоимость путевки в санаторий из налогооблагаемой базы (льгота по подоходному налогу)?
Хочу отправить мать пройти курс лечения в санатории. Можно ли вычесть стоимость путевки в санаторий из налогооблагаемой базы (льгота по подоходному налогу)? Заранее спасибо за разъяснения. Наталья.
Влияет ли использование налогового вычета на ипотеку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже машины?
В настоящее время использую право на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры в ипотеку (вычет на проценты по ипотеке). В это месяце продал машину, которой владел меньше 3 лет (цена продаже выше, чем цена покупки).
Имею ли я право на уменьшения налогооблагаемой базы по продаже машины на 250 т.р. с учетом используемого в этом году вычета по ипотеке?
Как использовать чеки при продаже дома для имущественного вычета в 260000 рублей’
Имущественный вычет на строительство дома можно воспользоваться им в момент продажи дома одни и те же чеки показать как расход, так и подтверждение на имущественный вычет 260000 рублей.
Когда подать заявление на имущественный вычет при продаже недвижимости.
Вопрос: сохраниться ли право на имущественный вычет, если обе квартиры объединить в одну официально?
Ресторан на УСН. Входят ли в расходы чистка и обновление мебели?
Согласно п. 5.11 Санитарно-эпидемиологических правил СанПиН 2.3.6.1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению и оборотоспособности в них пищевых продуктов и продовольственного сырья» (утв. Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 08.11.2001 N 31) все помещения организаций необходимо содержать в чистоте.
Текущая уборка проводится постоянно, своевременно и по мере необходимости. В производственных цехах ежедневно проводится влажная уборка с применением моющих и дезинфицирующих средств. После каждого посетителя обязательна уборка обеденного стола. Таким образом, во внутреннем распорядительном документе организации необходимо предусмотреть график уборки и чистки помещений, в том числе мебели.
Расходы по уборке торгового зала, в том числе по уборке и чистке мебели, учитываются в составе материальных расходов в соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ как расходы по контролю за соблюдением технологических процессов и техническому обслуживанию основных средств. А значит, они могут учитываться при определении налоговой базы по единому налогу. Такую же рекомендацию дает Минфин в своем Письме от 6 сентября 2005 г. N 03-1-04/2/66.
Что касается обновления мебели, то есть, как мы поняли ваш вопрос, покупки новой мебели взамен старой, то мы считаем следующее. В целях исчисления единого налога при УСН расходы на приобретение основных средств, в том числе мебели, принимаются в момент ввода этих основных средств в эксплуатацию при условии оплаты этих основных средств (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
При этом данные расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены, то есть соответствовать критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Таким образом, расходы по приобретению мебели входят в расходы, уменьшающие доходы при применении упрощенной системы налогообложения.
А.Д.Мусина
Консультант
ООО «Линия Консультаций»,
консалтинговая группа Руна
Подписано в печать
21.10.2005
«Бухгалтерский бюллетень», 2005, N 11
Источник: www.zonazakona.ru
Мебель для офиса расход усн
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Судебная практика – это совокупность решений судов (в первую очередь высших) по различным категориям дел, играет роль вспомогательного источника права, восполняя пробелы, существующие в законодательстве.
ПРАВА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ
Люди практически каждый день покупают какие-либо товары и услуги, но не всегда эти покупки оказываются надлежащего качества. Рассказываем, как защитить свои права, если покупка оказалась плохого качества, и вернуть свои деньги.
В письме от 11.08.2014 N 03-11-11/39768 Минфин России рассказал, как должны учитываться для целей УСН расходы на приобретение офисного помещения, предназначенного для дальнейшей реализации, и затраты на его достройку (переоборудование).
Специалисты финансового ведомства напомнили, что в соответствии с п. 3 ст. 38 НК РФ товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. Следовательно, для целей налогообложения в рамках УСН приобретенное для дальнейшей реализации офисное помещение нужно рассматривать как товар.
При применении УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» полученные доходы уменьшаются на затраты по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, а также на расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе на расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров (подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Затраты по оплате стоимости товаров учитываются при УСН в составе расходов по мере реализации этих товаров (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Реализацией товаров является передача права собственности на них на возмездной или безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ). А место и момент фактической реализации товаров определяются в соответствии с частью второй Налогового кодекса (п.
2 ст. 39 НК РФ).
При УСН датой получения доходов от реализации товаров является день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Вместе с тем в постановлении Президиума ВАС РФ от 29.06.2010 N 808/10 указано, что расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов при исчислении налога по УСН после фактической передачи товаров покупателю независимо от того, оплачены они покупателем или нет.
Исходя из вышесказанного, специалисты финансового ведомства в комментируемом письме пришли к выводу, что расходы на приобретение объекта недвижимости (офисного помещения), предназначенного для дальнейшей реализации, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учитываются в составе расходов после передачи права собственности на данный объект недвижимости покупателю.
В отношении затрат по достройке (переоборудованию) офиса Минфин России указал, что учесть их в расходах нельзя. Объясняют финансисты это тем, что расходы по достройке (переоборудованию) товара, в данном случае – офисного помещения, приобретенного для продажи, в п. 1 ст. 346.16 НК РФ не предусмотрены.
Отметим, что эту позицию специалисты финансового ведомства высказывают уже не первый раз. Так, в письме от 07.08.2013 N 03-11-06/2/31778 они выступили против включения в состав расходов затрат по реконструкции квартиры, предназначенной для перепродажи. А в письмах от 01.02.2008 N 03-1104/2/25, от 20.08.2007 N 03-11-04/2/206 и от 11.07.2007 N 03-11-05/148 указали, что главой 26.2 НК РФ не предусмотрено увеличение стоимости приобретения товаров на затраты по доведению их до состояния, в котором они пригодны для использования в запланированных целях. Поэтому расходы, связанные с проведением реконструкции объекта недвижимости, предназначенного для дальнейшей реализации, при определении налоговой базы учитываться не должны.
«Малая бухгалтерия», N 7, октябрь-ноябрь 2014 г.
Источник: www.finexg.ru
