«Подходит ли создание ИП на мое имя в целях прогонки денег фирмой под уголовную статью 173.1 УК РФ, учитывая то, что ИП закрыто, но информация о нем стала известна в рамках другого уголовного дела, и возможно, я заранее знал о том, что будет происходить с ИП?»
| Ярослав , Москва
Ответы юристов (2)
- Сергеев Олег
- Ермаков Ярослав
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1633 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Создание ИП на основании предварительного сговора между несколькими лицами, включая подставных, может квалифицироваться по ч.2 ст. 173.1 УК РФ как «образование юридического лица через подставных лиц группой лиц по предварительному сговору». В данном случае необходимо провести комплексное исследование обстоятельств дела и доказательств, включая возможное участие Вас в предварительном сговоре, наличие сведений о цели создания ИП и о способах его деятельности. Если доказано Ваше участие в указанном деянии, Вы можете быть привлечены к ответственности за данное преступление. В связи с этим, рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу для оценки Вашей ситуации и разработки стратегии защиты Ваших интересов.
#731588 2023-03-16 11:06:23
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1633 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса потребуется ознакомиться с различными документами и доказательствами, такими как:
- Документы, связанные с регистрацией ИП на имя аффилированной компании, такие как свидетельство о государственной регистрации, договор о создании ИП, бухгалтерские отчеты и другие финансовые документы.
- Уголовное дело по ч.1 ст. 173.1 УК РФ и сопутствующие доказательства.
- Документация компании, подтверждающая использование ИП для прогонки денег и уклонение от уплаты налогов.
- Если будут свидетельские показания, то их тоже необходимо будет анализировать с точки зрения достоверности и соответствия действительности.
На основании анализа всех вышеперечисленных документов и доказательств необходимо провести правовую оценку обстановки и ответить на вопрос о том, подпадает ли данное действие под действие ч.2 ст. 173.1 УК РФ. Каждое уголовное дело и наряду с ним все правовые вопросы требуют уникального подхода и особой осторожности в оценке и интерпретации доказательств.
#818661 2023-03-16 11:06:23
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1633 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса необходимы следующие документы и материалы: 1. Решение об открытии ИП на имя автора вопроса. 2. Документы, подтверждающие, что фирма, в которой он трудился, просила создать ИП на его имя. 3. Документы, подтверждающие, что фирма использовала ИП для прогонки своих денег. 4. Документы, подтверждающие, что автор вопроса знал о злокачественных целях создания ИП. 5. Материалы уголовного дела, в котором обвиняется фирма, и которые могут содержать сведения о роли ИП в совершении преступлений.
Как открыть ИП в Сербии.
Что касается вопроса о том, подходит ли создание ИП в данных обстоятельствах под ч.2 ст. 173.1 УК РФ, то для ответа на него требуется дополнительный анализ фактических обстоятельств дела и доказательств. В целом можно сказать, что если будет доказано, что ИП было создано в соответствии с описанным автором вопроса соглашением между лицами, имеющими предварительное сговор, и что его целью была сокрытие налоговых обязательств или совершение других незаконных действий, то это будет рассматриваться как преступление по указанной статье УК РФ.
#819138 2023-03-16 11:06:23
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1633 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статья 173.1 часть 2 Уголовного кодекса Российской Федерации — «Образование юридического лица через подставных лиц группой лиц по предварительному сговору».
#902552 2022-01-31 18:40:08
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1633 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статья 173.1 часть 2 УК РФ «Образование юридического лица через подставных лиц группой лиц по предварительному сговору».
#902981 2022-01-31 18:40:08
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1594 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Согласно ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, ответственность за образование юридического лица через подставных лиц группой лиц по предварительному сговору возлагается на лиц, которые такое юридическое лицо образовали, а также на подставных лиц. Если в данном случае было доказано, что ИП было создано через подставных лиц группой лиц по предварительному сговору, то это может быть квалифицировано как преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 173.1 УК РФ. Однако, необходимо провести дополнительные проверки и уточнения для того, чтобы дать конкретный и более точный ответ.
Источник: prav.io
Если вместо оформления на работу предлагают открыть ИП
2016-04-28 в 21:57, admin , рубрики: Законодательство и IT-бизнес, ип или ооо, Карьера в IT-индустрии, работа, работа вне офиса, финансы в IT
Я сейчас в поисках работы программиста в Москве. И мне звонят некоторые кадровые агентства и интересуются есть ли у меня ИП, так как их клиент-работодатель вместо трудового договора с работниками заключает договоры оказания услуг или субподряда с ИП или ООО с одним учредителем, я их буду называть ИП в дальнейшем. ИП у меня нет, но есть не приносящее дохода ООО, где я веду бухучет самостоятельно. Поэтому и знаю, что это такое, какие именно налоги нужно платить и почему эта схема в России не законна и чем все это грозить горе-работнику, который на это согласился. Еще раз повторяю, я не юрист, а программист; то, что я опишу ниже, вполне могло устареть, измениться и т.п., и, если в комментариях укажут действующую норму, я не буду против.
Я ничего не имею против работы с кадровыми агентствами как соискатель, если их услуги оплачивает работодатель и, если подхожу я под требования вакансии. Знаю, что устроиться сложнее, но вполне возможно. Просто требования к такому кандидату более высокие, чем если бы вас нашли прямые работодатели. Но люди устраиваются, рекрутинговое агентство получает деньги за закрытые вакансии от клиентов-работодателей, бизнес работает. Хотя в кадровые агентства, где услуги оплачивает соискатель, я не пойду, потому что максимум, что они сделают за ваши деньги – это составят хорошее резюме, а я его и самостоятельно могу сделать.
Но работодатель обращается для поиска работников в кадровое агентство и в том случае, если он хочет скрыть, какой именно работодатель ищет работников. Поэтому, если звонит рекрутер из КА и спрашивает про дневную ставку, это как раз тот случай, о котором я и буду рассказывать ниже. Хотя есть некоторые КА, которые открыли дочерние компании, которые получают от клиента-работодателя дневные ставки за работников, работающих на территории работодателя, и которые платят месячную зарплату своим сотрудникам, а также все необходимые налоги. Это законно для сотрудника и называет аутстаффинг, хотя там тоже что-то не очень чисто, но, повторяю, я программист, а не юрист.
Причем схема с ИП не законна именно в России. Про Беларусь не знаю, на Украине в IT почти только она и действует, но некоторые работодатели с мировым именем решили перенести ее и в Россию.
В первый раз мне позвонила с предложением дневной ставки рекрутер московского отделения одного уважаемого мирового кадрового агентства и стала сладко петь про то, что мне нужно уплатить «всего 6%» налогов от получаемой дневной ставки. Было такое впечатление, что она вообще не имеет представление, что лично мне, кроме этих 6% (к слову, у меня УСН 15%), необходимо еще платить более трети зарплаты на социальные налоги, и еще и НДФЛ… Она была сильно этим удивлена, и больше из московского отделения не звонили. Эстафету приняли сотрудники киевского отделения того же кадрового агентства. Они были настолько рады, что ООО у меня уже есть, что даже назвали имя клиента (реально мировой IT- бренд), заверили меня что у них так работает более 40 внешних консультантов-ИП, и ничего не было, никаких штрафов и прочее. Но увы, это только до первого раза…
Не законна именно та схема, которая подменяет трудовой договор договором оказания услуг, договором подряда и т.п. В дальнейшем я все эти виды буду называть договор оказания услуг. То есть если вы обязаны приходить в 9 и уходить в 18 часам или в 11, но свои 8 часов обязаны отработать, если вас штрафуют за опоздания, есть еще какие-то штрафы, например, за неисполнение обязанностей. Это все нарушения Правил внутреннего распорядка и других локальных актов и их соблюдение обязательны для сотрудников. То есть вы имеете обязанности сотрудников. Но ИП не сотрудник…
Получается, что обязанности работников вы имеете, а вот права работников – нет. Нет права на оплачиваемый отпуск, нет оплачиваемых больничных, не говоря уже о ДМС, фитнесе, оплате сотового телефона и других «плюшках» «белых» компаний. Если ИП сделал такую работу, которая не удовлетворила работодателя (так дальше и буду называть компанию, которая и предложила такую схему работнику), работодатель имеет право не оплачивать услуги. Или он может односторонне прервать договор в любое время.
А вот если вы программируете дома или в любой другом месте, которое находится не на территории работодателя в свободное от работы время, фрилансите (даже с иностранным заказчиком и с валютным контролем), оформляете отчетность и платите налоги, имеете более одного клиента — то это все совершенно нормально, во всяком случае под эту схему точно не попадаете. Граница достаточно четкая – вы не работаете по графику работы и на территории работодателя 40 часов в неделю и не выполняете обязанностей сотрудника.
Во-первых, это прямое нарушение Трудового Кодекса РФ, где сказано, что если человек вышел на работу с разрешения работодателя, то трудовой договор фактически считается заключенным. И, если работодатель вместо него письменно заключает гражданско-правовой договор или договор об оказании услуг с ИП, которое заставляет оформлять, то работник в этом случае имеет право пожаловаться в трудовую инспекцию или подать в суд.
Гражданско-правовой договор заключается на разовые услуги, например, нужно дописать один модуль в программе, и вы его дописываете дома. Раньше он часто заключался для удалённых работников, но сейчас и для них обязателен трудовой договор. Но при трудовом договоре у работника прав больше и налогов работодатель платит больше.
В случае визита трудовой инспекции работодателю мало не покажется, да и суды в этом часто принимают стороны работников, так как часты другие нарушения в оформлении работников, например, неправильная запись в трудовой книжке или неправильно оформлен трудовой договор, за каждое из них трудовая инспекция выписывает штраф. Хотя крупные компании стали серьезнее к этому относиться, но в мелких это еще часто частое явление. И в России работодатели, как правило, поэтому стараются вести себя по закону. Но, к сожалению, не все.
Один мой знакомый программист пошел на неоплачиваемую стажировку в компанию, потом стал там работать за зарплату. Оказалось, что там вообще никто не был официально оформлен, но люди отрабатывали положенные 40 часов в неделю, так как работодатель требовал. Соответственно, у людей не шел трудовой стаж, не было пенсионных накоплений, не было записей в трудовой книжке и прочее.
И программисты работали. Правда, моему знакомому там нравилось. Но для других профессиях это закончилось в 90-е годы XX века.
Во-вторых, это нарушение Налогового кодекса РФ. В НК РФ есть понятие упрощенной системы налогообложения для малого бизнеса. Она заменяет НДС (до 18%), налог на имущество и налог на прибыль (20%) налогом УСН. Можно выбрать до 6% только от доходов или до 15% от разницы между доходами или расходами. Кроме УСН, есть еще специальные льготные налоговые режимы для малого бизнеса, например, патент.
Я их все буду дальше называть УСН. Именно ИП на УСН и предлагают создать сотруднику. Более того, ИП, зарегистрировавшийся сейчас впервые имеет право на «налоговые каникулы», но они для определенных регионов, определенных сфер деятельности и только для налога по УСН (все остальные платежи остаются). Крупные компании не имеют права на УСН, и все налоги оплачивают в полном объеме. Естественно, им выгодно свалить часть налогов на ИП, к тому же ИП имеет право на льготы по налогам.
Кроме этого, все работодатели уплачивают социальные налоги и НДФЛ с зарплаты сотрудников. Это страховые взносы в социальные фонды и их сумма — это более 30% от зарплаты сотрудников. Поэтому небольшие компании часто платят «черную» или серую» зарплату, а крупные «белые» компании предпочитают схему работу с ИП. Зарплата там ведь «белая», и эти налоги с них они обязаны платить. А за ИП они не платят.
На первый взгляд, все счастливы и довольны. Крупные компании не платят страховые взносы за сотрудника – «оптимизирует» свои налоги, а сотрудник работает в «серьезной» компании с мировым именем. Рекрутеры сладко поют про «всего 6%», налоговые каникулы и вообще кто про что знает и, кто во что горазд. Но с момента регистрации ИП попадает под пристальный взгляд налоговой инспекции.
А по закону, ИП отвечает всем своим имуществом в случае банкротства, и поэтому налоговая может выписывать штраф на любую сумму. И лично у меня по этой причине открыто ООО. В принципе, если нет банковского счета, то не так страшно (закрыть ИП только будет тяжело), ИП имеет на это право (ООО – нет), так как налоговая инспекция имеет право только заблокировать банковский счет. Но маловероятно, что крупная компания будет работать с ИП без банковского счета.
Но, на самом деле, кроме «всего 6%» отказывается, есть еще обязательные платежи. ИП платит страховые взносы за себя, только эти взносы фиксированы и ИП обязан их платить даже в том случае, если у него нет никаких доходов. На сегодняшний день они составляют более 20 тысяч рублей в год, плюс также 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей дохода в год.
Если вы открыли ООО, то, извините, но то, что вам прислал на банковский счет ваш работодатель, это доход не лично ваш, а ООО, и вы не имеете права чтобы просто потратить их на свои нужны, как ИП. Проще всего их вывести в виде зарплаты самому себе, но не забудьте оплатить сверх суммы зарплаты более 30% страховых взносов и из суммы зарплаты 13% НДФЛ. Соответственно, ваш доход уменьшается на эти суммы. Можно еще вывести деньги со счета в виде дивидендов, тогда без страховых взносов, но с НДФЛ, но не чаще чем 1 раз в 3 месяца…
Еще один щепетильный вопрос – это бухгалтерия… Да, по закону ИП (у ООО на УСН отменили) могут не иметь в штате бухгалтера. Но на практике разобраться в хитросплетениях российского законодательства без хорошего знания бухгалтерского учета практически невозможно, к тому же В России оно слишком часто меняется. 1С поэтому и смогла стать флагманом, потому что только она успевает вовремя сделать в программе нужную отчетность. Так что без бухгалтера, 1С или ее аналогов не обойтись… Можно правда еще нанять бухгалтерскую компанию. И тоже не бесплатно.
И, если все ИП обслуживаются одной бухгалтерской компанией, то это тоже «звоночек» для налоговой, что это их «любимая схема с ИП вместо работника». Но учтите, что за ошибки бухгалтера, который уже получил от вас деньги, все равно отвечает сам ИП, а «девочки» без реального опыта работы среди бухгалтеров для ИП не редкость. Отчетность необходимо подавать, даже если не было доходов.
Но, например, в Пенсионный Фонд сдавать отчетность уже нужно ежемесячно… И сейчас принято сдавать отчетность по интернету, и это тоже платно. Хотя ИП или малое ООО имеет право сдавать отчетность на бумажных носителях. Есть правда, платные он-лайн бухгалтерии типа Моего дела или Эльбы, но за их использование тоже нужно платить.
И в процессе использования одного из этих сервисов меня уверяли, что двойную работу делать не надо, оставьте только веб-сервис, в 1С дублировать не надо, но, я как-то лучше перестрахуюсь и сделаю и там, и там, а автоматического обмена между ними нет (точнее есть только односторонний из 1С). В итоге лично у меня задвоились некоторые суммы по банку, годовую отчетность пришлось сдавать из 1С. Но у многих там все в порядке.
Так же придется платить и за использование услуг банков. Были симпатичные тарифы у небольших банков, но их сейчас мало осталось и не факт, что выбранный небольшой банк не закроют.
Это обязательные платежи. И их в общем-то можно предусмотреть, заранее рассчитать и ввести в дневную ставку. Намного страшнее штрафы налоговой инспекции или других надзорных органов. Для краткости всех их буду звать налоговой.
Напоминаю, что налоговая инспекция тщательно следит за отчётностью и налогами, и штрафы выписываются по многим случаям, которые вам и в голову не придут, но они действительно прописаны в законодательстве. Если налоговая вскроет схему работы с ИП, то могут даже посадить за решетку. Именно на такой схеме попался Ходорковский. Меня тут спросили, как налоговая узнает об этой схеме.
Честно скажу – понятия не имею. Но как-то узнает. Назначается налоговая проверка, и ИП, и работодателю выписываются штрафы. Для ИП нет ограничения по штрафам, и сумма может быть любая, в том числе превышающая ваш годовой заработок в этого работодателя. А платить придется в любом случае.
Штрафы для налоговой – это обычная практика, в случае неоплаты блокируется банковский счет. И я сомневаюсь, что работодатель его вам будет оплачивать. ИП – самостоятельная юридическая единица.
Мне тут возразили, что вот мол, виноват работодатель, и к ИП никто не придерется, они бедные, несчастные, облапошенные… ИП достаточно только нанять хорошего бухгалтера, которые по мнению такого ИП без предпринимательской жилки все вопросы налоговой решит и все будет ОК. Увы, это ответ работника. К работнику действительно претензий по этой налоговой схеме нет. А вот к ИП уже есть, он уже является ответственной юридической единицей. Хотя возможны ситуации, что и проверок не будет, что налоговый инспектор просто пожалеет ИП и не начислит штраф, но возможно, что и начислит, может быть и весьма нескромный. От наличия и профессионализма бухгалтера это не зависит, хотя грамотный бухгалтер может заранее просчитать, где есть нарушения, к которым может придраться ИФНС и их ликвидировать, то есть уменьшить количество штрафов, но увы, не сумму…
Штраф также выписывается и работодателю. Но вот только у него для этих целей припасен целый штат юристов, которые не оформлены как ИП (они, в отличии от программистов понимают, что это такое), а штрафы налоговой можно оспорить в суде. ИП, конечно, тоже имеет на это право, но для этого нужно либо нанимать хорошего юриста, либо защищаться в суде самостоятельно, проштудировав юриспруденцию вдобавок к бухгалтерии. Но юридически подкованный программист-ИП сразу откажется от этой схемы.
Таким образом, некоторые «серьезные» компании пытаются «оптимизировать» свое налогообложения, основываясь на том, что программисты плохо знают законодательство, и заставляют их оформлять ИП или ООО с одним учредителем вместо оформления трудового договора с работником. В этом случае вы обязаны выполнять обязанности работников, но у вас полностью отсутствуют права работника на отпуск, больничный и т.д., а также возникает обязанность вести бухгалтерию и платить налоги.
И существует возможность работодателя в одностороннем порядке прервать договор с вами. В России эта схема признана противозаконной (нарушения по ТК, НК и УК РФ) и налоговая инспекция очень «любит» вскрывать эти схемы, которые называются «схемой Ходорковского». Тяжелее всего придется ИП после такой налоговой проверки (так как он отвечает в этом случае своим имуществом, и, если он не сможет оплатить штраф, его имущество арестовывается). А если открыто ООО с одним участником, то в этом случае налоговая сможет взыскать только то, что есть на банковском счете и уставный капитал (хотя есть риск ареста имущества и в этом случае, но риск намного меньше), но зато из суммы, получаемой от этого работодателя, придется ежемесячно вычитать более 30% на страховые взносы со своей зарплаты.
Если вы действительно обладаете юридическими и финансовыми знаниями, то риски можно минимизировать. Напоминаю, что в России незнание законов не освобождает от ответственности. И еще, ИП – не сотрудник, и к нему не применимо мышление сотрудников, нужно научится предпринимательскому мышлению и видеть шире, чем видит обычный сотрудник-программист, ведь ему не нужно забивать свою голову знаниями юриспруденции, бухгалтерии, маркетингом, продажами, и.т.п — так как в обычной компании этим занимаются другие люди. А ИП или единственный учредитель ООО — один.
Источник: www.pvsm.ru
Хочу создать ИП
Вот не знаю, коль проблемы найти работу все думаю, может мне создать ИП и заняться созданием, ликвидацией фирм… Кто нибудь создавал свое ИП? Какие процедуры, накладно ли это? Прям какая то идея навязчивая у меня… даже подружке однокурснице бывшей предложила… мы с одного города, может тоже захочет =)))
P.S. Иду сегодня на собеседование… может прокатит и быть мне Специалистом ипотечного кредитования =))))
Железнодорожный
Комментарии
Наталья
Александров
если просто открыть, чтоб было… то надо в налоговой будет показать что твое дело пока не приносит дохода… Ну вообще что стоит твое дело. Перечесления в пенсионный фонд не забывай… Поэтому подумай, надо ли ИП просто чтоб было пока.
6 октября 2010 14:52
Наталья
Александров
Создать Ип гораздо легче чем закрыть. Идешь в налоговую, получаешь список всех необходимых документов. потом бегаешь собираешь справки. (Мне одного дня хватило.) Определяешься с системой налогообложения ждешь, пока будет готово свидетельство. и вперед… В плане накладно или нет, это в ходе работы видно. как дела твои пойдут. а открытие ИП затрат не требует (особых). Опять же зависит от налогооблажения, например если по УСН, то надо покупать кассу и т.д и т.п
6 октября 2010 14:48
Марина
а каким видом деятельности собираетесь заниматься…
6 октября 2010 14:43
Железнодорожный
Юридические услуги…
6 октября 2010 14:49
Женщина-с-большой-Ж
Александра
Я открывала ИП в том году, довольно таки все быстро. Я на упрощенной системе налогообложения, если есть у вас тысяч 10 наличными, то наймите юриста, который все за вас сделает, а если нет, то вам примерно в 5 тыс.обойдется открытие ИП, а может и меньше.
6 октября 2010 14:43
Железнодорожный
Не открыть то я сама смогу, у меня юридическое образование… Просто теория одно… как на практике пока не знаю… пока вот изучаю все… муж давно говорит что мол если надумаю создать свое дело поддержит… сначала хотела свадебный салон, но не вытяну это… а вот заняться юридическими вопросами даже на дому можно…
Можно ли просто октрыть его пока и все… пусть убдет или это все ранво очтетности и налоги каждый месяц? рррр… чет я ваще запуталась в своих думах =))
6 октября 2010 14:46
Катерина
Если ты откроешь просто так все равно надо убдет платить(((
6 октября 2010 14:49
Марина
Если откроете ИП то будете платить что то около 12 тыс в пенсионный фиксированных платежей в год (каждый год увеличивается с учётом инфляции). Оно вам надо. Лучше ООО откройте. Тем более в случае чего (не дай бог, но случаи бывают разные..) ИП отвечает всем своим имуществом, а ООО уставным капиталом. А уж его можно взять по минимуму 10 тыс.
6 октября 2010 14:50
Железнодорожный
В общем надо навести мне все справочки…
6 октября 2010 14:50
Женщина-с-большой-Ж
Александра
Тем более вы сами юрист, вам проще будет. Открывайте, хороших юристов – по пальцам пересчитать, лично убедилась. С отчетностью не будет у вас ежемесячно никаких проблем, там все зависит от кол-ва персонала в вашем штате, но все равно, например декларация подается 1 раз в год, за весь год сразу, просто ведите Книгу бух.учета, ну вам там скажут, или купите книжку про ИП, там все написано. Если ваша деятельность может быть патентована, то ИП по патенту вообще просто. Найемете бухгалтера, приходящего, недорого и все документы будет готовить и сама относить в налоговую.
6 октября 2010 14:51
Актуальные посты
Узнавай и участвуй
Клубы на Бэби.ру — это кладезь полезной информации
Разделы и сервисы
Представительства Бэби.ру
Вход через соцсети
Источник: www.baby.ru