Предстоящее резкое повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) повлечет за собой увеличение зарплат у более чем пяти миллионов человек. Об этом в беседе с «Лентой.ру» рассказала член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб.
«В соответствии с поручением нашего президента уже с 1 января 2024 года минимальный размер оплаты труда будет повышен на 18,5 процента. А повышение МРОТ всегда влечет за собой изменение тарифных ставок и окладов. Потому что мы понимаем, что первый тарифный разряд или первый оклад, низшая оплата труда, не может быть и у уборщика технических помещений, и у инженера», — отметила депутат.
Также Бессараб сообщила, что в ближайшие дни к работе приступит группа по внесению изменений ко второму чтению закона о занятости населения.
«Это повлечет за собой такие изменения, как частичная занятость или полная занятость с оплатой пособий для родителей детей-инвалидов или возможность, например, матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребенком, выходить на работу даже к другому работодателю и продолжать до полутора лет получать пособие на ребенка», — заключила она.
Минимальный размер оплаты труда в России по регионам в 2023 году На что влияет и не влияет МРОТ
Ранее Бессараб напомнила, что с 1 января 2024 года в России произойдет увеличение пенсий и других видов социальных выплат и пособий.
В августе опрос сервиса по поиску работы SuperJob показал, что ожидания россиян по уровню минимального размера оплаты труда (МРОТ) оказались существенно выше текущего и планового показателя.
Источник: lenta.ru
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
Например, некоторые субсидии раздавались особо пострадавшим, по мнению чиновников, бизнесменам — исходя из МРОТ.
МРОТ для оплаты труда
С 1 января 2019 года и далее каждый год с 1 января минимальный размер оплаты труда устанавливается федеральным законом. Такой МРОТ называется федеральным.
Региональные власти могут только увеличить МРОТ в своем регионе, этот МРОТ называется региональным. Уменьшение МРОТ региональными органами власти не допускается.
С 1 января 2023 года МРОТ на душу трудоспособного населения в расчете на месяц составил 16 242 рублей.
Зарплата работника не может быть ниже МРОТ. Работнику нельзя начислить заработную плату менее МРОТ за исключением следующих случаев:
- Совместительство
- Неполная занятость
- Зарплата состоит из оклада и компенсационных (стимулирующих) выплат. Это значит, что если работник с учетом всех дополнительных выплат получает заработную плату равную МРОТ, то нарушений трудового законодательства нет.
Пример. Если работник работает на 0.25 ставки в Новороссийске, то его «грязная» зарплата с учетом премий в месяц не может быть меньше:
10 вечных вопросов предпринимателей: деньги на счёте ИП, чужой НДС, зарплата ниже МРОТ
17 054,10 руб. (региональный МРОТ на 01.01.2023) х 0,25 = 4 263,53 руб. (до вычета НДФЛ)
Если месячная норма рабочего времени работником полностью отработана и трудовые обязанности выполнены, а месячный доход оказался ниже МРОТ, работодатель обязан увеличить заработную плату до установленной величины.
Для сравнения с МРОТ берется зарплата до вычитания подоходного налога и алиментов
Пример. За август 2023 года сотруднику была начислена зарплата в 17 600 руб. Из это суммы вычитаем НДФЛ – 2 288 руб. (17 600 руб. * 13%), т.е. на руки сотрудник получил 15 312 руб. (17 600 руб. – 2 288 руб.)
Нарушения законодательства нет, так как работодателем была начислена сумма заработка (17 600 руб.), превышающая МРОТ (16 242 руб.) до вычета налога.
- Федеральный МРОТ
- Региональный МРОТ
Размер федерального МРОТ указан в таблице.
| с 01.01.2023 | 16 242 |
| с 01.06.2022 | 15 279 |
| с 01.01.2022 | 13 890 |
| с 01.01.2021 | 12 792 |
| с 01.01.2020 | 12 130 |
| с 01.01.2019 | 11 280 |
Субъекты РФ вправе устанавливать свой МРОТ, превышающий федеральный. Если минимальная зарплата установлена регионом, то в данном субъекте нужно платить оклад не ниже ее.
Однако от регионального МРОТ можно отказаться.
Работодатели считаются присоединившимися к региональному соглашению о минимальном размере зарплаты, если в течение 30 дней с даты его опубликования они не направили в Минтруд России письменный мотивированный отказ присоединиться к нему (ст. 133.1 ТК РФ).
Размер МРОТ в некоторых регионах по состоянию на 01.01.2023 года
| Краснодарский край | 17 054,10 | В размере 1,05 МРОТ |
| Ставропольский край | 20 024,84 | |
| Республика Адыгея | 16 242 | |
| Ростовская область | 19 490,40 | В размере 1,2 МРОТ |
| г. Москва | 24 801 | |
| г. Санкт-Петербург | 23 500 |
Чиновники могут наложить штрафы (п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ), если зарплата будет ниже МРОТ:
- для ИП – от 1 000 до 5 000 руб.
- для должностного лица – от 10 000 до 20 000 руб.
- для юридического лица – от 30 000 до 50 000 руб.
Налоговики при проверке отчетов по НДФЛ добавили контроль зарплаты физлица на соответствие МРОТ. Если она будут ниже, то проверяющие могут запросить пояснения.
МРОТ для пособий
При расчетах пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам МРОТ используется в следующих случаях:
- в расчетном периоде отсутствует заработная плата или зарплата ниже минимума;
- сотрудник не получал зарплату 2 года до болезни или декрета;
- стаж работника составляет менее 6 месяцев;
- сотрудник нарушил больничный режим.
Для расчета пособий берется федеральный МРОТ, а не региональный
Сотрудник недавно закончил ВУЗ и только устроился на свою первую работу. После катания на сноуборде он заболел. Чтобы рассчитать пособие по временной нетрудоспособности нужен средний заработок, а его у сотрудника еще нет. В таком случае расчет больничного производится из МРОТ.
Среднедневной заработок работника исходя из МРОТ
Среднедневной заработок составил 533,98 руб. (16 242 руб. х 24 мес. / 730 дн.). Исходя из рассчитанного среднедневного заработка рассчитывается размер пособия.
С 1 января 2021 года по всем регионам действуют прямые выплаты ФСС. Однако работодатель по-прежнему считает и платит пособие за первые 3 дня болезни. А вот при расчете необходимо учитывать МРОТ.
МРОТ для расчета фиксированных страховых взносов
До 2018 года федеральный МРОТ влиял на размер страховых взносов ИП за себя. С 2018 года страховые взносы отвязали от МРОТ.
Это сделано потому, что правительством взят курс на сближение МРОТ с прожиточным минимумом. В случае если в формуле расчета страховых взносов ИП за себя на 2018 год остался бы МРОТ, то размер фиксированных платежей был бы слишком высок.
Источник: cbu23.ru
Какие изменения ждут ИП в 2022 году
Ни для кого не секрет, что для ИП в 2022 году начинают вступать в силу ряд важнейших изменений, касающихся не только непосредственной деятельности предпринимателей, но также способов налогообложения, страховых взносов, налоговых платежей и прочих аспектов бизнеса. Какие конкретно наступят изменения для ИП в 2022 году, как изменится жизнь предпринимателей и какими способами государство собирается поддерживать бизнесменов? На все эти вопросы мы постараемся ответить в нашей статье, и разберем важнейшие нововведения, вступающие в силу в нынешнем году.
Специальные предложения на онлайн-кассы для ИП
Большой выбор оборудования для ИП по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.
Оглавление
- Введение Единого налогового платежа
- Фиксированные страховые взносы ИП в 2022 году
- Изменения патента в 2022 году для ИП
- Новое для ИП в сфере общепита в 2022 году
- Новый режим налогообложения АУСН
- Изменения в декларациях 6-НДФЛ и 3-НДФЛ
- Декларация для ИП на УСН
- Увеличение МРОТ в 2022 году
- Новые правила при открытии счета для ИП в банке
- Появление реестра туристических агентств
- Нововведения в обосновании затрат для ИП
- Государственная поддержка МСП в 2022 году
- Вывод
- Вопрос-ответ
Введение Единого налогового платежа
Первое, о чем необходимо сказать, при рассмотрении внедряемых изменений — это единый налог для ИП в 2022 году. Согласно Федеральному закону № 379-ФЗ , подписанному 29 ноября 2021 года, начиная с июля и до конца 2022 года, компании и предприниматели смогут в добровольном порядке оплачивать налоги, страховые сборы и взносы, а также штрафы и проценты путем отчисления единого налогового платежа в государственные службы.
Стоит заметить, что при внесении данного платежа будет не обязательно указание вида, срока, принадлежности и прочей информации о внесенных средствах. Специалисты Налоговой службы будут самостоятельно разбираться и перераспределять внесенные в счет уплаты налогов суммы.
В то же время возможность оплаты отчислений по старой методике останется без изменений, так что предприниматели смогут самостоятельно выбрать удобный для себя способ.
Для применения нового порядка оплаты налоговых отчислений, ИП и организациям необходимо будет в первом квартале отчетного периода сверить с Налоговой все расчеты по налоговым отчислениям и прочим взносам.
После чего с начала по конец апреля 2022 года произвести подачу соответствующего заявления о решении перейти на единый налоговый платеж. Не забывайте, что заявку можно подать не позже, чем через месяц после сверки с ФНС.
Цель такого нововведения состоит в возможности сократить количество ошибок при заполнении предпринимателями и юрлицами расчетной документации, а также упрощении процесса оплаты налоговых отчислений для бизнесменов.
Фиксированные страховые взносы ИП в 2022 году
Как и в прошлом, фиксированные взносы для ИП в 2022 году, регламентируются Федеральным законом № 322-ФЗ, принятым 15 октября 2020 года. Размер платы для предпринимателей останется зафиксирован вплоть до 2023 года.
На законодательном уровне утверждены следующие суммы взносов по страхованию, которые в совокупности составят 43 211 рублей:
- Размер платежа за обязательное пенсионное страхование составляет 34 445 рублей. Кроме того, если доход предприятия превышает 300 тысяч рублей, предприниматель обязан уплачивать дополнительные взносы в размере 1% от всех доходов.
- Сумма фиксированного платежа по полису обязательного медицинского страхования составляет 8 766 рублей.
Учитывая ежегодную индексацию, обоснованную ростом размера средней заработной платы, в 2022 году размер базы по страховым отчислениям вырастет почти на 7% и составит:
- На взносы по ОСС (временная нетрудоспособность или материнство) — 1 032 000 рублей в год. Денежные средства вносятся пока размер базы не будет составлять минимальную указанную сумму. Если производится выплата средств сверх указанной суммы, то взносы не требуются.
- На взносы по ОПС — 1 565 000 рублей в год. При произведении выплат в пределах базы налоговая ставка 22 %, если же средства превышают лимит, ставка сокращается до 10%.
Изменения патента в 2022 году для ИП
Нововведения, введенные для предпринимателей, коснулись патентной системы налогообложения.
- 1. Дополнился список видов деятельности — стоянки для транспортных средств, производства муки и круп, организации по ремонту игрушечных изделий, а также по уходу за домашними питомцами, производство и печать визитных карточек, колка дров, вспашка огородов и прочее.
- 2. Предприниматели на патенте также включены в список тех, кого коснулись налоговые каникулы.
- 3. Ко всему прочему, согласно нововведениям, сумму налогового вычета можно уменьшить за счет налогового вычета.
Новое для ИП в сфере общепита в 2022 году
Предприниматели, занимающиеся оказанием услуг в сфере общественного питания, будут работать на льготных условиях. Им будет доступно применение пониженных тарифов при внесении работодателями взносов по страхованию.
Пониженная ставка, равная 15 процентам (10 из которых предназначены для пенсионного страхования, а 5 для медицинского), будет применяться к выплатам для сотрудников, заработная плата которых превышает минимальный размер оплаты труда.
Кроме того, предприятия, подпадающие под эту категорию, освобождаются от уплаты НДС. Все эти мероприятия предпринимаются с целью снижения налоговой нагрузки на сегменты МСП.
Чтобы воспользоваться льготными условиями страхования, предприниматели должны подходить под ряд определенных критериев:
- Являться субъектом малого или среднего предпринимательства, согласно Федеральному закону №209, подписанному 24 июля 2007 года.
- Осуществлять работу по следующему типу деятельности — «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков».
- Среднесписочная численность организации не должна превышать 250 сотрудников.
- Доход компании не должен превышать 2 миллиарда рублей.
- Размер удельного веса по доходам от реализованных предприятием общепита услуг обязан быть равен или больше 70 % от суммы доходов.
Важно!
Напоминаем, что согласно законодательству, предприятиями, занимающимися деятельностью по оказанию услуг общественного питания, считаются кафе, рестораны, пабы, столовые, передвижные палатки и прочее.
Новый режим налогообложения АУСН
Еще одним экспериментом, начатым в 2022 году, станет попытка внедрения нового специального режима налогообложения — автоматизированная УСН. На данный момент законопроект находится на рассмотрении комиссии Государственной Думы.Главной целью является снижение непроизводственных издержек для предпринимателей. Бизнесменам, использующим автоматизированную УСН планируют дать поблажки и освободить от пенсионных, социальных и медицинских страховых взносов, в том числе за работников организации.
Работники Налоговой будут подсчитывать налоги по деятельности предприятия, согласно сведениям о доходах и расходах, предоставляемым онлайн-кассой и банком. Начало проведения эксперимента запланировано на июль настоящего года, и в нем примут участие такие регионы, как Москва, Московская и Калужская области и города Республики Татарстан. В случае положительных показателей по окончании эксперимента, с начала 2024 года планируется ввод новой системы налогообложения на всей территории РФ.
Изменения в декларациях 6-НДФЛ и 3-НДФЛ
 |  |
Нововведениями в этом формате является учет повышенной налоговой ставки по доходам физических лиц, которые превышают 5 миллионов рублей. Также отныне появилась возможность получить налоговые вычеты в упрощенном порядке.
 |  |
Декларация для ИП на УСН
Формат подачи отчетности для бизнесменов на упрощенном режиме налогообложения также поменялся. Утвержденный Приказом Налоговой службы России № ЕД-7-3/958 от 25 декабря 2020 года, формат отчета применяется при подаче документации за 2021 год. При этом критерии заполнения не изменились.
Увеличение МРОТ в 2022 году
ИП в 2022 году стоит кроме всего прочего учитывать рост минимального размера оплаты труда для работников. Еще в 2021 году размер прожиточного минимума и МРОТа начали рассчитывать по новым правилам. Отныне расчет производится в зависимости от размера медианной заработной платы и медианных доходов за предыдущий год. Индексация МРОТ в этом году происходит на 8,6 процента.
Это обуславливается рядом различных экономических факторов, которые связаны с внезапной вспышкой эпидемии коронавируса в стране. Учитывая все факторы, размер оплаты труда в 2022 году по минимальным меркам будет составлять 13 890 рублей (согласно Федеральному закону № 406, подписанному 6 декабря 2021 года).
Новые правила при открытии счета для ИП в банке
Открыть расчётный счёт для ИП
Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях!
С 1 апреля 2022 года планируется внесение ряда изменений в порядок расчетно-кассового обслуживания предпринимателей. На второй квартал этого года назначено вступление в силу новых правил при открытии, ведении и закрытии счетов, считая также депозитные. Основные изменения касаются того, что отныне критерии при открытии счетов устанавливаются самими кредитными организациями.
Скорее всего кардинально отношения между банками и клиентами не изменятся, однако, схемы взаимодействия точно поменяются. Согласно нововведениям, банковские учреждения теперь смогут выбрать какую конкретно информацию и документацию клиент обязан предоставить при открытии счетов. Если у бизнесмена уже имеются открытые счета в банке, то изменения его не коснутся. Но если вы недавно оформились как ИП, то процедура открытия счета в банке будет производиться для вас по новым правилам. Нововведения позволят избежать некоторых формальностей:
Все эти нововведения помогут банкам упростить работу и взаимодействие с клиентами.
Появление реестра туристических агентств
С 1 января 2022 года в официальном порядке начал действовать Федеральный закон №48, опубликованный 24 марта 2021 года.
Согласно законопроекту, сведения о предпринимателях и компаниях, которые осуществляют деятельность туристического характера, обязаны отображаться в специальном реестре и быть внесены до 1 июля 2022 года. Информация, подлежащая внесению также регламентирована законодательством.
Также в оборот вводится определение субагента, под которым подразумевается предприниматель или юрлицо, получивший поручение по продвижению или реализации туристических продуктов от турагента. Данные о субагентах также необходимо вносить в реестр.
Сведения по туристическим агентам и субагентам для информационного портала поступают из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, куда их в свою очередь обязаны вносить туристические операторы через учетную запись сайта Ростуризма.
Предприниматели, занимающиеся подобной деятельностью и не вносящие сведения в реестр, обязаны приостановить продвижение и реализацию туристических продуктов до устранения неполадок. В противном случае они рискуют понести ответственность на законодательном уровне.
Нововведения в обосновании затрат для ИП
Постановлением Правительства России №2271 от 13 декабря были утверждены критерии обоснования затрат, относящихся к себестоимости работ и услуг, которые бизнесмены и организации включают в стоимость товаров, если целевые средства предоставляются:
- По государственным контрактам о поставках продукции (имеются в виду также оказываемые услуги и выполняемые работы), обеспечивающей государственные нужды.
- По договорам и контрактам о поставках, при использовании бюджетных средств для финансирования.
- По договорам с предоставлением субсидий, инвестиций из государственного бюджета, а также внесении средств в уставной капитал юридических лиц.
Государственная поддержка МСП в 2022 году
Новой мерой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства стало внедрение Корпорацией МСП так называемого «зонтичного» механизма, который заключается в предоставлении заемного капитала компаниям, не имеющим залога для взятия кредита. Зонтичные поручительства должны будут облегчить процесс получения кредита организациям, которым банковские учреждения отказывают в получении займов.
Поручительством является обязательство Корпорации перед банками ответить за факт исполнения субъектом предпринимательства кредитных обязательств. Между ИП и банком заключается договор, который вносится в реестр займов, обеспеченных поручительством.
Благодаря данной мере поддержки от государства, ИП, которым ранее были недоступны кредитные средства, смогут получить займы. Кроме того, появится возможность понижения конечных процентных ставок по заемным средствам.
Также важным изменением стало то, что комиссия по поручительству оплачивается банком, а не предпринимателем или организацией.
Вывод
Таким образом, в 2022 году для индивидуальных предпринимателей вступят в силу ряд важнейших изменений, касающихся разных аспектов деятельности. Пока что нельзя сделать однозначные выводы о том, какие изменения для ИП в 2022 году облегчат жизнь бизнесменов, а какие наоборот доставят неудобства.
Однако уже сейчас ясно, что ряд нововведений направлен именно на упрощение ведения малого и среднего бизнеса в нынешней обстановке. О том, как будут развиваться события для предпринимателей в дальнейшем, можно будет прочесть в нашем блоге.
Вопрос-ответ
Будут ли налоговые каникулы для ИП в 2022 году?
Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных предпринимателей на УСН и патенте будут действовать как минимум до окончания 2023 года, согласно Федеральному закону №266 от 31 июля 2020 года. Однако, стоит учитывать, что региональные власти определенных округов могут публиковать новости по принятым в конкретных регионах дополнительным законам, касающихся отмены налоговых каникул.
Какие режимы налогообложения будут доступны для ИП в 2022 году?
Для предпринимателей в 2022 году будут доступны такие налоговые режимы как ОСНО, УСН, патент, ЕСХН, профессиональный налог на доходы для самозанятых, а также новый режим АУСН (доступен только в четырех субъектах России).
Что нужно для открытия ИП в 2022 году и какие налоги необходимо уплатить?
Для открытия ИП в новом году необходимо наличие всего трех документов — заявления в формате № Р21001, копии паспорта гражданина, а также квитанции об оплате государственной пошлины. Размер государственной пошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей.
Какие изменения вводятся в порядок работы ИП с ЭЦП в 2022 году?
С 01 января этого года все индивидуальные предприниматели и руководители предприятий должны оформлять электронные подписи (КЭП) в органах ФНС.
Можно будет продолжить использовать подписи, полученные в аккредитованных по 63-ФЗ УЦ, пока они действуют. Когда срок использования таких КЭП окончится, можно будет заказать новую КЭП уже в Федеральной Налоговой Службе.
Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Нужна помощь с под бором онлайн-кассы для ИП?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую кассу по 54-ФЗ для Вашего бизнеса.
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Источник: kassaofd.ru
