2.1 Преимущества упрощенной системы налогообложения.
УСН как и любой налог имеет положительные и отрицательные стороны.
При переходе на данный налог необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы перехода, потому что иногда переход может повлечь за собой очень сильные убытки.
В данном пункте мы рассмотрим положительные стороны Упрощенной Системы Налогообложения.
Преимущества УСН.
- Ведение бухгалтерского учета в упрощенной форме
- Отсутствие необходимости предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС
- Необходимость подачи налоговой декларации один раз в год вместо двенадцати (ежегодная декларация Единого налога вместо ежеквартальных деклараций по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество).
- Возможность выбрать объект налогообложения
- Уменьшение налоговой базы на стоимость основных средств и нематериальных активов единовременно в момент их ввода в эксплуатацию или принятия к бухгалтерскому учету.
- Упрощение налогового учета
- Уменьшение и упрощение налогового бремени: один налог вместо трех.
2.2 Недостатки упрощенной системы налогообложения.
Недостатки УСН. Несомненно, все вышеперечисленные преимущества делают упрощенную систему налогообложения весьма привлекательной для налогоплательщика. Однако для оценки целесообразности ее применения необходимо остановиться и на недостатках: 1. Вероятность утраты права на применение УСН.
Переход на УСН доходы минус расходы | Упрощенка | Налоги ИП и ООО | Система налогообложения | Налог
В этом случае придется восстанавливать данные бухучета за весь период применения «упрощенки». 2. Отсутствие права открывать филиалы и представительства. 3. Отсутствие права заниматься отдельными видами деятельности (например, страховой). 4. Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов.
5. Ограниченный перечень расходов, уменьшающих налоговую базу при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы». Этот недостаток может оказаться решающим моментом при выборе режима налогообложения для компаний, в составе расходов которых много таких, которые не учитываются при расчете налоговой базы для единого налога, но учитываются в налоговой базе по налогу на прибыль.
В подобной ситуации велика вероятность того, что сумма минимального налога будет больше суммы налога на прибыль. 6. Включение в налоговую базу полученных от покупателей авансов, которые в последствии могут оказаться ошибочно зачисленными суммами. Учета в составе расходов только оплаченных затрат (например, невыплаченной заработной платы).
В некоторых случаях это приводит к необходимости производить сложные расчеты сумм расхода, на которые можно уменьшить налоговую базу. Так, например, немало времени потребует расчет стоимости сырья и материалов, поскольку учесть в расходах можно только их оплаченную часть по мере списания в производство (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
7. Отсутствие обязанности уплачивать НДС может привести к потере покупателей-плательщиков НДС. Компаниям, уплачивающим НДС, невыгодно покупать товары (работы, услуги) у компаний-«упрощенцев» по цене, аналогичной ценам конкурентов, в которых учтен НДС. Сумму НДС, которую предъявит поставщик, можно принять к вычету, то есть уменьшить на нее свой собственный НДС к уплате в бюджет.
Переход на УСН — плюсы и минусы
Чтобы быть конкурентоспособным «упрощенцу» придется снижать цены на сумму НДС, что может привести к убыткам. 8. Необходимость пересчета налоговой базы и уплаты дополнительного налога и пени в случае продажи основных средств или нематериальных активов, приобретенных в период применения УСН (для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения «доходы минус расходы»).
9. Отсутствие возможности уменьшения налоговой базы на сумму убытков, полученных в период применения УСН, при переходе на иные режимы налогообложения и наоборот, невозможность учета убытков, полученных в период применения иных налоговый режимов, в налоговой базе при УСН. Иными словами, если компания переходит на общий режим налогообложения или, наоборот, с общего режима на упрощенный, то прошлые убытки не будут приниматься при расчете единого налога или налога на прибыль.
Переносятся лишь убытки, полученные в период применения налогового режима, используемого в настоящий момент. 10. Необходимость уплаты минимального налога при получении убытков (при выборе объекта налогообложения доходы минус расходы). То есть, в отличие от налога на прибыль, единый налог платить придется в любом случае.
Минимальный налог уплачивается в случае, если сумма исчисленного в общем порядке единого налога меньше суммы минимального налога. Разницу между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога п. 6 ст.
346.18 НК РФ разрешает включить в расходы при исчислении налоговой базы в следующих налоговых периодах, а также увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее. По мнению Минфина это можно сделать только по итогам налогового периода (письмо Минфина РФ от 22.08.2008 г. №03-11-04/2/111).
Однако, известны постановления судов, вынесших решение в пользу налогоплательщиков, принявших указанную разницу в расходы отчетного периода (например, Постановление ФАС Уральского округа от 19.03.2007 №Ф09-1703/07-С3). Долгое время вопрос о зачете авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода, в счет уплаты минимального налога, вызывал споры.
Связано это было с тем, что статьей 78 НК РФ до 01.01.2008 г. был предусмотрен зачет авансов только в рамках одного и того же бюджета или внебюджетного фонда. При этом сумма минимального налога распределялась между бюджетами ПФР, ФФОМС, ТФОМС и ФСС, в то время как 90% суммы единого налога поступало в бюджеты субъектов РФ.
Это давало исполнительным органам формальное право отказывать в зачете части налога, распределяемой в бюджеты субъектов РФ. В настоящее время на основании п. 1 ст.
78 НК РФ зачет сумм излишне уплаченных федеральных, региональных и местных налогов и сборов производится по соответствующим видам налогов и сборов, что дает налогоплательщикам право в полном объеме зачесть авансовые платежи по единому налогу в счет уплаты минимального налога. Для этого необходимо соблюсти нормы ст.
78 НК РФ и вместе с налоговой декларацией отправить в ИФНС письменное заявление о зачете авансов. Сделать это предпочтительнее заблаговременно, поскольку в соответствии с п. 4 ст. 78 НК налоговые органы обязаны вынести решение о зачете в течение 10 дней с момента получения заявления. 11. Необходимость составления бухгалтерской отчетности при ликвидации организации.
Источник: studfile.net
Преимущества и недостатки перехода на УСН
Сытова Е.В., соискатель кафедры экономики Всероссийской государственной налоговой академии.
Федеральным законом от 19 июля 2009 г. N 204-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» были внесены существенные изменения в гл. 26.2 Налогового кодекса РФ. Начиная с 1 января 2010 г. действуют новые положения, определяющие работу хозяйствующих субъектов, находящихся или планирующих переход на упрощенную систему налогообложения.
Уточнены требования к налогоплательщикам, желающим перейти на УСН и применяющим данную систему налогообложения.
С 15 до 45 млн. руб. увеличен предельный размер дохода налогоплательщика, позволяющий перейти на УСН. Продолжать применять «упрощенку» смогут те налогоплательщики, у которых доход за год не превышает 60 млн. руб. (ранее этот порог составлял 20 млн. руб.). Новые предельные размеры доходов в качестве антикризисной меры будут применяться до 2012 г. включительно.
Что касается 2013 г., то будут применяться предельные размеры доходов, действовавшие в 2009 г., с учетом индексации. До 2012 г. включительно отменяется применение коэффициента-дефлятора. По мнению авторов Закона, данные меры позволят расширить круг субъектов малого предпринимательства, желающих либо уже имеющих возможность применять УСН. Нововведения позволяют реально снизить налоговую нагрузку на данную категорию хозяйствующих субъектов.
Прежде чем отдать предпочтение упрощенной системе налогообложения, хозяйствующему субъекту следует оценить соотношение предполагаемых выгод и возможных рисков.
К существенным недостаткам УСН следует отнести возможное сокращение числа клиентов. Если клиентами организации большей частью являются организации и предприниматели, исчисляющие налоги в соответствии с общим режимом налогообложения, то вполне вероятно, что часть клиентов может отказаться от услуг организации, применяющей «упрощенку», в связи невозможностью принять НДС к вычету. Одним из вариантов выхода из этой ситуации может стать снижение цен на сумму НДС. В таких условиях у товаров, работ и услуг «упрощенца» резко возрастает конкурентоспособность. Но такая ситуация мало приемлема для самого продавца, ведь настолько снижать цены решится далеко не каждый.
Другим возможным вариантом является выставление счетов-фактур с выделенной суммой НДС. Однако этот вариант является наиболее рискованным. Во-первых, налог на добавленную стоимость, указанный в таких счетах-фактурах, «упрощенцу» придется отразить в налоговой декларации за соответствующий налоговый период и перечислить в бюджет.
Во-вторых, как финансовое ведомство, так и налоговые органы придерживаются той позиции, что организация-покупатель не имеет права на вычет НДС по счету-фактуре, полученному от поставщика, находящегося на упрощенной системе налогообложения (например, письмо Минфина России от 1 апреля 2008 г. N 03-07-11/126, письмо Минфина России от 24 октября 2007 г. N 03-07-11/516, письмо ФНС России от 6 мая 2008 г. N 03-1-03/1925). Главным доводом контролирующих органов в этом вопросе является то, что выставление самого счета-фактуры поставщиками, применяющими специальные режимы налогообложения, является неправомерным.
Как следствие и право на вычет НДС по такому счету-фактуре также отсутствует. Однако в Определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 февраля 2009 г. N ВАС-535/09 указано, что в соответствии со ст. ст. 171 и 172 НК РФ условиями для вычета НДС являются наличие правильно оформленного счета-фактуры и первичных документов, а также принятие приобретенных товаров на учет. Но, несмотря на то что арбитры однозначно высказались по этому вопросу, налогоплательщику, настаивающему на выставлении счета-фактуры его контрагентом-«упрощенцем» с выделенным НДС, нужно готовиться отстаивать свое мнение в судебных органах.
Таким образом, хозяйствующему субъекту, перешедшему на упрощенную систему налогообложения, стоит очень аккуратно отнестись к вопросу ценообразования на свои товары, работы и услуги, а также больше внимания уделить работе с клиентами и заинтересовать их в своих услугах не только, а вернее, не столько ценой или возможностью выставления счета-фактуры с выделенным НДС, а в большей степени качеством обслуживания.
Еще одним из недостатков упрощенной системы налогообложения являются существенные ограничения возможности учета затрат. Перечень расходов, подлежащих учету при применении УСН, поименован в п. 1 ст.
346.16 НК РФ и является закрытым, что не позволяет однозначно говорить о правомерности учета некоторых видов расходов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности организации. В ряде случаев при отсутствии прямого упоминания того или иного вида расхода в перечне приходится изыскивать возможность учета понесенных расходов по иным статьям затрат.
Например, расходы по оплате платежей за негативное воздействие на окружающую среду прямо не поименованы в списке расходов, принимаемых для исчисления налоговой базы, в ст. 346.16 НК РФ, однако согласно пп. 5 п. 1 ст.
346.16 Налогового кодекса Российской Федерации одним из видов расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, являются материальные расходы. Следует напомнить, что материальные расходы в целях исчисления единого налога принимаются применительно к порядку, предусмотренному ст.
254 НК РФ для исчисления налога на прибыль организаций. А поскольку согласно нормам ст. 254 Кодекса к материальным расходам, учитываемым в целях налогообложения, относятся, в частности, платежи налогоплательщика за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в природную среду и другие аналогичные расходы, то платежи за загрязнение окружающей природной среды могут приниматься у налогоплательщиков единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, в составе материальных расходов, учитываемых при определении налоговой базы, несмотря на то, что указанные платежи признаны платежами неналогового характера. Такая позиция изложена в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 мая 2005 г. N 03-07-03-04/20. Также в составе материальных расходов могут быть учтены расходы на оплату услуг сторонних организаций по печати газеты и по ее доставке до читателей, осуществляемых на основании договоров оказания услуг (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 июля 2009 г. N 03-11-09/239).
И все же при принятии решения о признании того или иного вида расхода для целей налогообложения следует руководствоваться принципом осмотрительности, так как в большом числе случаев Минфин говорит о невозможности учета понесенных расходов в связи с тем, что тот или иной вид затрат не поименован в перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
При применении упрощенной системы налогообложения могут возникнуть сложности с определением доходов, попадающих в налоговую базу. Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения при применении «упрощенки», учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст.
249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ, но не учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ, доходы организации, облагаемые налогом на прибыль по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 3 и 4 ст. 284 НК РФ, в порядке, установленном гл.
25 НК РФ, доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые НДФЛ по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 Налогового кодекса, в порядке, установленном гл. 23 НК РФ.
На практике часто возникает вопрос, как квалифицировать средства, поступающие в организацию: включать их в состав доходов, принимаемых для целей налогообложения, или нет? К принятию соответствующего решения стоит отнестись не менее внимательно, чем к квалификации расходов.
Так, суммы, полученные организацией от Центра занятости населения на финансирование расходов по проведению общественных работ в рамках осуществления мер по поддержке занятости населения, необходимо признавать в составе доходов для целей исчисления единого налога. Такое мнение отражено в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 октября 2009 г. N 03-11-06/2/200.
Переплату налогов, образовавшуюся в период применения общего режима налогообложения и возмещенную из бюджета в период применения упрощенной системы налогообложения, включать в налогооблагаемую базу не стоит. Такой точки зрения придерживается Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России в своем письме от 21 сентября 2009 г. N 03-11-06/3/237.
Таким образом, при принятии решения о включении доходов в расчет объекта налогообложения следует руководствоваться положениями ст. 41 Налогового кодекса РФ, в которой изложены принципы определения доходов. То есть, для того чтобы полученные доходы включить в расчет налогооблагаемой базы, при расчете единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, они должны являть собой экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, определяемую в соответствии с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса.
Применение упрощенной системы имеет ряд преимуществ перед общим режимом налогообложения. В частности, отсутствует необходимость уплаты целого ряда налогов. На основании п. 2 ст. 346.11 НК РФ организации, находящиеся на УСН, освобождаются от уплаты налога на прибыль (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 3 и 4 ст.
284 НК РФ), налога на имущество и налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с Налоговым кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ. Именно эти налоги составляют основную часть налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты. Особо стоит отметить отсутствие обязанности по исчислению и уплате НДС. В тех организациях, где основную долю в составе затрат составляют расходы на оплату труда (научные, образовательные и т.п. организации), сумма НДС к уплате может достигать внушительных размеров по причине слишком маленькой суммы налога, принимаемого к вычету, или полного отсутствия такового.
Для тех хозяйствующих субъектов, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, в течение 2010 г. предусмотрены пониженные ставки взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование. Так, согласно п. 2 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «упрощенцы» исчисляют и уплачивают только взносы в Пенсионный фонд РФ по ставке 14 процентов. Несмотря на то что такое положение будет действовать только в 2010 г. и с 2011 г., субъекты, применяющие УСН, будут уплачивать страховые взносы в полном объеме (кроме тех, кто имеет статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, общественных организаций инвалидов и т.д.), повышение ставок страховых взносов все равно позволит снизить налоговую нагрузку. Уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, можно на сумму страховых взносов, уплаченных за соответствующий отчетный (налоговый) период, но не более чем на 50%.
Особенное значение приобретает тот факт, что с что с 2010 до 2013 г. величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая право налогоплательщика на применение упрощенной системы налогообложения, составляет 60 млн. руб. за налоговый период. Так же увеличение предельной суммы дохода отменяет необходимость дробления бизнеса, для того чтобы соответствовать критериям, дающим право на применение упрощенной системы налогообложения. Как следствие — не возникают неизбежные дополнительные затраты на учет, контроль, управление бизнесом и некоторые другие виды расходов (такие как сертификация, подтверждение соответствия нормативам, обязательные экспертизы и т.д. и т.п.).
К преимуществам упрощенной системы налогообложения следует отнести и возможность применения пониженных ставок налога для объекта налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. В п. 2 ст.
346.20 указано, что законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. В ряде регионов законодатели уже воспользовались этим правом. Так, в Ивановской области Законом Ивановской области от 26 ноября 2009 г. N 128-ОЗ для налогоплательщиков, работающих в текстильном производстве, сельском хозяйстве, издательской и полиграфической деятельности, химическом производстве и образовании, установлена действующая ставка налога 6 процентов. Закон Камчатского края от 19 марта 2009 г. N 245 устанавливает, что все организации и индивидуальные предприниматели — налогоплательщики единого налога при УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» применяют ставку налога 10 процентов. Такую же ставку налога применяют налогоплательщики, осуществляющие на территории Московской области следующие виды экономической деятельности: сельское хозяйство, транспорт, управление эксплуатацией жилого и нежилого фонда, предоставление услуг в сфере культуры, предоставление услуг в области спорта, предоставление социальных услуг, предоставление услуг в сфере образования, производство изделий народных художественных промыслов.
Однако применение пониженных ставок УСН имеет некоторые особенности.
Очевидно, что применение упрощенной системы налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. Действующим хозяйствующим субъектам или тем, кто только планирует зарегистрироваться в качестве такового, прежде чем сделать выбор в пользу применения УСН следует сопоставить все преимущества и риски, возникающие как следствие такого выбора.
Несомненно одно: перейдя на УСН, налогоплательщик получает возможность значительно снизить налоговую нагрузку совершенно законным способом, не прибегая к сомнительным схемам «оптимизации» налогообложения.
Плюсы и минусы усн: что нужно знать перед переходом
Для предпринимателей, которые хотели бы упростить свой бухгалтерский учет и снизить налоговые выплаты, Одним из вариантов может быть использование единого налога на вмененный доход (УСН). Именно поэтому мы решили натолкнуться на все «плюсы» и «минусы» этого налогового режима.
Однако, прежде чем решиться на переход на УСН, важно внимательно изучить все его особенности, а также провести тщательный анализ и оценку своей собственной бизнес-ситуации.
Плюсы УСН кажутся на первый взгляд очевидными, но ведь есть и минусы — их нужно учитывать и предвидеть. Поэтому, если вы думаете о переходе на один налоговый режим, обязательно изучите как плюсы, так и минусы единого налога на вмененный доход.
Простота учета при переходе на УСН
Одним из главных преимуществ перехода на УСН является упрощение учета. Организации на УСН не нужно вести сложных бухгалтерских регистров и формировать множество отчетов как при применении общей системы налогообложения.
Удобство и простота учета при УСН связаны с тем, что организации обязаны вести лишь упрощенную бухгалтерскую отчетность, в которой предусмотрены только несколько видов документации.
- Приходно-расходная книга;
- Книга продаж;
- Кассовая книга.
Для ведения такой учетной документации не требуется никаких специальных знаний и навыков, а организации могут использовать обычные Excel-таблицы или даже обычный блокнот. Это позволяет существенно снизить как сложность ведения бухгалтерии, так и затраты на ее обслуживание.
Но не стоит забывать, что при переходе на УСН организации также обязаны следить за своим доходом и рассчитать налоговую базу. В этом случае без квалифицированной помощи бухгалтеров не обойтись.
Читать еще: Плюсы и минусы содержания бивер йорка: все, что нужно знать перед приобретением
Меньшие налоговые платежи
Переход на УСН может существенно снизить налоговые платежи предпринимателя. Особенно это касается тех, кто работает в сфере услуг, где доходы могут быть сильно колеблемы. В этом случае УСН предоставляет возможность платить налог только с фактически полученного дохода, что в свою очередь позволяет избежать излишних платежей.
Однако, существуют определенные ограничения на размер годового дохода, чтобы иметь возможность перейти на УСН. Кроме того, следует учитывать, что минимальный размер налоговых платежей может быть выше, чем при обычном налогообложении, особенно для предприятий, имеющих большое количество работников.
Все вышеперечисленные факторы необходимо учитывать и тщательно проанализировать, чтобы принять верное решение о переходе на УСН. В любом случае, использование УСН может стать заметным финансовым преимуществом для предпринимателя.
Ограничения в выборе видов деятельности при переходе на УСН
Переход на УСН может быть невыгодным для предпринимателей, которые занимаются видами деятельности, за исключением тех, которые подпадают под перечень, установленный законодательством. В соответствии с нормами налогового законодательства РФ, не все виды деятельности могут перейти на упрощенную систему налогообложения.
Предприниматели, занимающиеся розничной торговлей и услугами, могут перейти на УСН в любом случае. Однако, для предпринимателей, занимающихся оптовой торговлей и производством, применение УСН возможно только при соблюдении определенных условий, к которым относится величина годового дохода.
Кроме того, существуют дополнительные ограничения по применению УСН для предпринимателей, занимающихся транспортными услугами, юридическими, бухгалтерскими и консалтинговыми услугами. Вместе с тем, некоторые виды деятельности, такие как агентские услуги, не могут быть охвачены УСН вообще.
При переходе на УСН необходимо тщательно изучить все вопросы, связанные с выбором соответствующего режима налогообложения. Ограничения в выборе видов деятельности могут существенно ограничить возможности предпринимателей и повлиять на их финансовый результат.
Читать еще: Тинькофф кредитная карта: отзывы, плюсы и минусы
Ограниченные возможности для получения кредитов
Одним из недостатков упрощенной системы налогообложения (УСН) является ограничение возможностей для получения кредитов. Банки осторожно относятся к предприятиям, работающим на УСН, поскольку они не имеют должной прозрачности в финансовых отчетах и документах.
При переходе на УСН, предприятие получает возможность снизить размер платежей в бюджет и сократить затраты на бухгалтерское сопровождение. Тем не менее, такой переход может привести к ухудшению репутации фирмы в глазах банковской системы и отрицательно сказаться на ее возможностях получения кредитов и инвестиций.
В связи с этим, эксперты советуют внимательно взвесить все за и против перед переходом на УСН, а также по необходимости обратиться к специалистам финансовой сферы для получения советов и рекомендаций.
- Достоинства системы налогообложения, выбранной бизнесом, должны превышать недостатки.
- В случае перехода на УСН, предприятие должно уделить особое внимание подготовке документов и отчетности, чтобы сохранить привлекательность для банковской системы и возможность получения кредитов.
Необходимость поддержания точности учета
Переход на Упрощенную систему налогообложения может уменьшить объем бюрократических процедур и упростить учет, однако это не освобождает предпринимателя от необходимости вести точный учет всех доходов и расходов.
Некорректно веденный учет может привести к негативным последствиям, включая налоговые штрафы и увеличение налоговых платежей. При этом не всегда возможно доказать свою правоту в спорах с налоговой инспекцией, если учет не соответствует требованиям закона.
Если предприниматель не имеет достаточных знаний или времени на ведение учета, он может обратиться к услугам профессиональных бухгалтеров, которые надежно и точно сведут учетные процессы на «нетерриториальную» территорию.
Точный учет также может помочь в определении наиболее выгодного режима налогообложения, включая выбор ставки налога и определение необходимости зачисления единого налога.
Читать еще: Установка гбо: плюсы и минусы, преимущества и недостатки
Кроме того, точный учет может помочь в управлении финансовыми ресурсами предприятия, оценке эффективности бизнес-процессов и принятии решений на основе анализа данных, что имеет важное значение для развития любого предприятия.
Риск штрафных санкций за нарушение условий УСН
При переходе на УСН, предприниматель должен тщательно изучить все условия и требования, чтобы избежать штрафных санкций. Нарушение правил УСН может привести к неожиданным дополнительным затратам и проблемам.
В первую очередь, следует проявлять осторожность при ведении бухгалтерии и уделять большое внимание своевременности ее ведения. Также необходимо серьезно подойти к подготовке документов и отчетности. Ее оформление должно происходить в строгом соответствии с требованиями налоговой службы.
Если предприниматель допускает нарушение правил УСН, то он рискует получить штрафные санкции от налоговой службы. Размер таких санкций может варьироваться от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей, что может серьезно подорвать финансовое состояние компании.
Нельзя также забывать про сроки подачи документов и отчетности. Если отчетность не будет подана вовремя или будет содержать ошибки, то предприниматель также может столкнуться со штрафными санкциями. Поэтому необходимо внимательно следить за своевременностью и правильностью ведения документации.
Источник: assma.ru
